ресурсы и сроки проведения работ

Практическая работа 11

Тема: Пример оформления плана аудиторской проверки

Цель: разобрать на примере план аудиторской проверки

План:

План аудиторской проверки

Направления аудиторской проверки, необходимые

ресурсы и сроки проведения работ

Глоссарий:

Воздействие на окружающую среду - сопровождающий хозяйственную и/или иную деятельность единовременный или периодический акт, либо постоянный процесс привнесения в окружающую среду и/или изъятия из нее любой материальной субстанции или энергии, приводящий к изменениям ее состояния.

 

Выброс (сброс) организованный промышленный -поступление загрязняющих веществ в атмосферу (в водные объекты) через специальные сооружения в виде направленных потоков.

 

Выбросов и сбросов инвентаризация -систематизация сведений о распределении источников загрязнения атмосферного воздуха и водных объектов на территории, количестве и составе выбросов и сбросов.

Материал занятия:

 

СОГЛАСОВАНО

Руководитель (название организации-заказчика)

ФИО

подпись, дата, печать

ПЛАН АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКИ

Соблюдения требований природоохранительного законодательства РК на промышленном предприятии (название предприятия)

Основание аудиторской проверки:

договор от (дата и номер договора на проведение аудиторской проверки) между (название организации-заказчика) и (название организации-исполнителя) о проведении экологического аудита на (название аудируемого объекта).

Цель аудита: подтверждение правильности данных по воздействию на окружающую природную среду для подготовки Декларации о безопасности промышленного предприятия.

В качестве критериев экоаудита приняты:

нормы статей экологических законодательств РК

Направления аудиторской проверки, необходимые

ресурсы и сроки проведения работ

Наименование работ	Необходимые ресурсы (документы, материалы)	Срок выполнения
1. Обзор доку­мен­тации пред­прия­тия для уточ­­нения на­п­рав­лений и объек­тов ауди­торской провер­ки	1) уставные документы предприятия; 2) документы на владение земельным участком, зданиями, сооружениями; 3) паспорта на здания и сооружения; 4) документация на санитарно-защит­ную зону; 5) перечень основных и вспомо­гатель­ных производств; 6) технологический регламент пред­при­ятия; 7) информация о наличии, количестве и типе транспортных средств; 8) список субарендаторов, числен­ность, направления деятельности, до­го­­воры субаренды, устанавливающие ответ­ст­венность за воздействия на ок­ружа­ю­щую природную среду (сбросы, выб­ро­сы, отходы); 9) Декларация о безопасности пред­при­­ятия; 10) экологический паспорт пред­при­я­тия; 11) материалы по инвентаризации ис­точников загрязнения окружающей сре­ды; 12) разрешение на комплексное приро­до­пользование
2. Проверка дея­тельности по ор­ганизации и осу­ществлению ра­бот в области ох­раны окружа­ю­щей природной среды	1) документы, определяющие политику предприятия в области охраны окру­жа­ющей природной среды (декла­ра­ции, заявления, приказы, распоряжения по вопросам охраны окружающей среды; программы/планы природоохранных мероприятий); 2) документация по Системе произ­вод­ственного экологического контроля (задачи и состав Системы, функции ее структурных звеньев, включая службу лабораторного контроля, планы работ, отчетность, акты проверок соблюдения природоохранительного законо­датель­ства, мероприятия по устранению вы­явленных недостатков, оценка эф­фек­тивности природоохранных меро­при­ятий); 3) материалы инвентаризации источ­ников загрязнения окружающей при­родной среды; 4) экологический паспорт предпри­я­тия; 5) разрешение на комплексное приро­допользование; 6) материалы государственной ста­ти­стической отчетности по форме № 4-ОС; 7) результаты мониторинга объектов окружающей природной среды за пределами санитарно-защитной зоны; 8) акты комплексных проверок предприятия органами государственного экологического контроля и предписания.
3. Проверка со­блюдения тре­бо­ваний по ох­ране атмосфер­ного воздуха от заг­ря­знения	1) Нормативы ПДВ и Разрешение на выброс загрязняющих веществ в атмо­сферный воздух; 2) материалы инвентаризации источ­ни­ков загрязнения атмосферного воз­духа; 3) информация о наличии и исполь­зо­вании на предприятии веществ, разру­шающих озоновый слой; 4) паспорта на газоочистное оборудо­вание; 5) материалы первичного учета состава газовых выбросов от стационарных ис­точников; 6) данные по контролю выбросов от передвижных источников; 7) материалы по организации и осуще­ствлению экологического мониторинга промышленных выбросов; 8) материалы государственной стати­стической отчетности по форме 2-ТП (воздух); 9) акты проверок соблюдения законо­дательства по охране атмосферного воздуха органами государственного экологического контроля и пред­писа­ния
4. Проверка со­блюдения тре­бо­ваний по ис­поль­зо­ва­нию и ох­ра­не вод от за­гряз­нения	1) Нормативы ПДС и Разрешение на специальное водопользова­ние; 2) материалы по водоотведению лив­невых и талых вод; 3) паспорта на оборудование по очист­ке сточных вод; 4) материалы первичного учета состава сточных вод; 5) материалы по организации и осуще­ст­влению экологического мониторинга сточных вод, забираемых природных вод, а также природных вод в зоне воз­можного воздействия аудируемого объекта; 6) материалы государственной стати­стической отчетности по форме 2ТП-(водхоз); 7) акты проверок соблюдения законо­дательства по охране вод органами го­сударственного экологического конт­роля и предписания.
5. Проверка соб­людения требо­ва­ний по охране земель и почв от истощения и заг­рязнения	1) материалы по охране земель и почв от захламления и загрязнения химиче­скими веществами; 2) материалы по охране земель и почв от загрязнения ливневыми и талыми водами; 3) материалы по сохранению почвен­ного слоя при проведении земляных работ; 4) материалы по организации и осуще­ст­влению экологического мониторинга земель и почв в санитарно-защитной зоне предприятия и за ее пределами; 5) акты проверок соблюдения зако­нодательства по охране земель и почв орга­нами государственного экологи­че­ского контроля и предписания
6. Проверка соб­людения требо­ваний по охране недр	1) материалы по охране недр при уст­ройстве и эксплуатации подземных со­оружений; 2) материалы по охране недр от загряз­нения сточными водами (ливневые и талые воды); 3) акты проверок соблюдения законо­да­тельства по охране недр органами го­сударственного экологического кон­т­роля и предписания
7. Проверка соблюдения требований по обращению с отходами	1) Проект лимитов размещения отхо­дов производства и потребления; 2) Разрешение на размещение отходов; 3) документация по учету образования и движения отходов; 4) паспорта отходов; 5) материалы инвентаризации источ­ников образования отходов; 6) акты списания оборудования, мате­ри­алов и некондиционной продукции; 7) расходные ордера, накладные на передачу отходов на сторону; 8) карта-схема предприятия с нане­сен­ными площадками для накопления и временного хранения отходов, харак­теристика площадок; 9) материалы мониторинга атмос­фер­ного воздуха и почв на площадках на­копления и временного хранения от­ходов; 10) договоры на вывоз и размещение отходов; 11) лицензии на осуществление дея­тель­ности по обращению с отходами (для организаций, осуществляющих транспортировку, переработку, разме­щение и захоронение отходов), разре­шения на размещение отходов на поли­гонах; 12) данные статистической отчетности по форме 2ТП (отходы); 13) платежные документы за размеще­ние отходов; 14) акты проверок соблюдения законо­дательства по обращению с отходами производства и потребления органами государственного экологического кон­т­роля и предписания
8. Подготовка раздела ауди­тор­ского заклю­че­ния (отчета) по проверке соб­лю­дения требо­ва­ний природо­ох­ранительного за­конодательства	материалы аудиторской проверки

Исполнители:

 

Руководитель организации-исполнителя подпись ФИО

Главный экоаудитор подпись ФИО

Экоаудиторы: подпись ФИО

Ознакомлен:

 

Руководитель аудируемого объекта подпись ФИО

 

Дата

Контрольные вопросы:

На основе приведенного примера составьте план аудиторской проверки на примере какого-нибудь казахстанского предприятия

Темы рефератов:

Со­блюдения тре­бо­ваний по ис­поль­зо­ва­нию и ох­ра­не вод от за­гряз­нения

Соб­людения требо­ваний по охране недр

Блиц-тест:

1.сопровождающий хозяйственную и/или иную деятельность единовременный или периодический акт, либо постоянный процесс привнесения в окружающую среду и/или изъятия из нее любой материальной субстанции или энергии, приводящий к изменениям ее состояния-это…

А)воздействие на окружающую среду

Б)выброс и сброс инвентаризации

В)загрязнение

Г)ущерб ОС

Д)отходы

 

2.поступление загрязняющих веществ в атмосферу (в водные объекты) через специальные сооружения в виде направленных потоков-это…

А)выброс (сброс) организованный промышленный

Б)воздействие на окружающую среду

В)коммунально-бытовой сброс

Г)технический сброс

Д)загрязнение водоемов

 

3.систематизация сведений о распределении источников загрязнения атмосферного воздуха и водных объектов на территории, количестве и составе выбросов и сбросов-это…

А)выброс и сброс инвентаризации

Б)учет сбросов

В)экологический менеджмент

Г)нормативно-правовая документация о сбросах

Д)экологический аудит

 

4.аудиторская документальная проверка – это…

А)проверка документов и записей в процессе экологического аудирования

Б)проверка нормативно-правовых документов

В)проверка хозяйственной деятельности

Г)проверка на месте объекта

Д)проверка при присутствии главного аудитора

 

5.что такое аудит

А) проверка информации о финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Б)аудит бухгалтерской отчетности и финансово-хозяйственной деятельности

В)аудит первичных документов

Г) независимая проверка аудиторами достоверности финансовой отчетности

Д)транснациональные компаний, холдинги и ассоциаций

Литература:

Анализ хозяйственной деятельности предприятий (на примере предприятий сферы услуг): Г. И. Хотинская, Т. В. Харитонова — Москва, Дело и Сервис, 2007 г.- 240 с.

Аудит: Е. М. Мерзликина, Ю. П. Никольская — Москва, Инфра-М, 2008 г.- 368

Быков Д.Е. Экологический аудит: Учеб.пособие/ Д.Е. Быков, Н.Г. Гладышев, М.С.Волчкова; Гос. образоват. учреждение высш.проф.образования Самар.гос.техн.ун-т. - Самара, 2004.- 102 с.:ил.

 

Кочнов Ю.М. Экологическая экспертиза,ОВОС и сертификация: Курс лекций / Моск.гос.ин-т стали и сплавов. Технол. ун-т. - М., 2002.-125 с

 

 

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: