 |
Правовое положение кредитных организаций.
|
|
|
|
екоммИрина Константиновна Кузьмина
Учебники:
Хохлов, Коршунов, Ершова, Белых.
ДЗ. Перечень вопросов лекции +
ФЗ 2001 о государственной регистрации ЮЛ и ИП
Предпринмательское прао как отрасль права.
1. Предмет, метод, принципы.
2. Понятие и признаки предпринимательской деятельнсоти.
3. Источники предпринимательского права.
4. Понятие и виды хозяйственных предпринимательских отношений
5. Становление предпринимательского права
6. Соотношение предпринимательского пава с другими отраслями.
ПП - это совокупность юридических норм, регулирующих общественные отношения, складывающиеся в сфере организации, осуществления, а также государственного регулирования ПД.
Данную отрасль как комплексную рассматривают такие ученые как Губин, Лохно, Как самостоятельную отрасль права рассматривают Лаптев, Мартинъянов, Мамутов.
Суханов и Пугинский считают, что предпринимательские отношения должны регулироваться не более чем гражданским и административным правом.
Объектом ПП является предпринимательская деятельность.
ПД - это самостоятельная, осущ на свой риск деятельность направленная на систематическое извлечение прибыли от пользования имущ, продажи товара, выполнения работ и оказания услуг лицам зергистр
Предметом данной отрасли является три группы общественных отношений:
1. Собственно предпринимательские отношения, цель которых извлечь прибыль. Они носят коммерческий характер и возникают между хозяйствующими субъектами на основе гражданско - правовых сделок.
2. Отношения организационно - имущественного характера которые создают условия для осуществления предпринимательской деятельности, а также это отношения в сфере создания и деятельности некоммерческих организаций торговых, фондовых бирж.
|
|
|
3. -Отношения по государственному регулированию ПД.
-Отношения по лицензированию.
-Отношения, связанные с сертифицированием
Иногда в юрид литературе выделят четвертую группу отношений это внутрихозяйственные отношения, субъектами которых являются структурные подразделения в организациях. Внутрикорпоративные отношения.
Метод ПП императивно - диспозитивный.
ПП моет быть подразделена на общую и особенную часть, однако прямого деления нет.
К общей относят вопросы создания деятельности субъектов ПП, источники, общие вопросы об условия осущ ПД.
В особенной изучаются отдельные виды ПД - банковская, аудиторская
Принципы ПП:
1. Принцип экономической свободы. (в КРФ)
2. Принцип свободы экономического пространства (в КРФ) свобода перемещ товаров
3. Принцип многообразия равенства всех форм собственности. Вне зависимости от того на каком капитале созд ЮЛ все ЮЛ обязаны соблюдать действ законодательство.
4. Защита конкуренции и ограничения монополистической деятельности.
(2)
В соответствии со ст. 2. ГК ПД является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность направленна на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
ПД. обладает рядом признаков:
1. Самомтоятельность деятельности - это имущественная самостоятельность.
Имущественная самостоятельность определяется наличием у предпринимателя обособленного имущества для осуществлением ПД. Ее объем зависит от юридического титула, на основе которого данное имущество принадлежит субъекту. Наиболее велика самостоятельность у собственника.
Организационная самостоятельность - это возможность принятия самостоятельных решений, возможность выбора рода деятельности, выбора вида организационно правовой формы ЮЛ, выбора круга учредителей.
|
|
|
2. Рисковый характер - вероятность неполучения запланированного или ожидаемого положительного результата, т. е. Это потенциальная возможность наступления неблагоприятных имущественных последствий для деятельности предприятия или предпринимателя, а также как следствие неблагоприятные моменты, связанные с утратой деловой репутации.
Виды
1. Риск неплатежеспособности
2. Собсвтенно коммерческий риск – на получение той прибыли которой ожид, а получение убытков, что не означает что деятельность не является предпринимательской.
3. Риск неверно выбранной территории
4. Риск неверно выбранной цены. Цена должна отвечать платежеспособности спроса и покрывать затраты а также издержки производства.
5. Товарный риск - риск изготовления товара ненадлеж качества ненадлеж услуги и как следствие - убытки.
3. Направленность на систематическое извлечение прибыли. Именно этот признак придает деятельности коммерческий характер.
Понятие прибыли и порядок ее формирования устанавливается налоговым законодательством. Ст. 247.
Систематичность прибыли.
В законодательстве не определен количественный критерий систематичности. В этой связи планируется существующий законодательный пробел восполнить, включив в определение ПД такие признаки, как доля прибыли от этой деятельности в общих доходах лица. Получение ее определенное число раз за конкретный отчетный период.
Многогранность деятельности означает прибыль может извлекаться субъектами ПП от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.
Возможно ли искл данного признак из действ определения ПД и что этот даст
4. Государственная регистрация субъектов ПД.
Является признаком, легализующим данную деятельность и придающим ей законный статус.
Гос регистрация осуществляетс в соответстви с. фз 2001. г. о гос регистр ЮЛ и ИП. Проводится налоговыми органами, ИП регистрируются по месту жительства. ЮЛ по месту нахождения. ИП - когда приобретают статус ИП и когда утрачивают. ЮЛ - когда речь идет о создании ЮЛ, реорганизации, ликвидации, внесение изменений в учредительные документы.
|
|
|
Факультативные признаки:
1. Признак профессионализма ПД. На сегодняшний день данный принак определен лишь для отдельных видов деятельности, которые перечислены в ФЗ о лицензировании отдельны видов деятельности 2001
В ряде заруб стран, например в Германии, Франции этот признак указывается в качестве обязательного для всех предпринимателей.
2. Инновационный характер ПД. Данный признак позволяет извлечь сверхприбыль. В результате производство нового товара введение новых методов производств в результате осуществление новой организацией производства и сбыта
3. Имущественная ответсвенность предпринимателя. Данный признак легального закрепления не получил, но его отсутсввие не означает отсутствие самой юридической ответсвтенности.
Утративший силу, недейтвующий закон 1990 г. . о предприятиях и ПД данный признак называл в числе обязательных.
ПД является составляющей хозяетявенной экономичекой деятельности
првести соотношение коммерческого, предпринимательского, хозяйствнного права.
Источники ПП.
Конституция
ГК РФ, НК РФ, УК, КоАП,
ФЗ.
Условно все ФЗ регулир предпин отнош можн подаделить:
1. ФЗ устанавливающие правовое положение хозяйсвтующих субъетов. например Фз об АО, ООО, Произв коопре, О госд и муниц унит прелпр, об инвестиц фондах, о некоммер организациях, о саморегулируемых органиация, об автономных учреждениях, о Торг пром палатах., об инвестиционном товариществе, о госдарстеннной корпорации росатом, Олимпстрой, фонд развития жкх, о хозяйственных партнерствах,
2. ФЗ регулирующие отдельные виды ПД, например Ф об аудиторской деятельности, о рекламе. О клиринге и клиринговой деятельности, о финансвой аренде (лизинге). О соглашениях о разделе продукции. о ЦБ, о банковской деятельности, о товарных биржах и биржевой торговле,
3. ФЗ, устанавливающие государсвтенные требования к организации и осуществлению ПД. О лицнзир отдельн видо в деят. о ГР ИП и ЮЛ, 2003 о технич регулировании, ФЗ 2001 о защите прав ЮЛ и ИП при проведение государсвтенного контроля/надзора. о нестстоятеьности, о приватизации, о коммерчекой тайне, о кредитных историях, технический регламент на молоко и молочную продукцию, об информации и информационных технологиях,
|
|
|
4. ФЗ опредляющие основные правила устройства и функцинирования рынка, например ФЗ О защите прав потребителей. Закон о защите конкуренции, о рынке ЦБ, ЗАкон о товарных бижах и биржеой торговле. О бух учете.
Подзаконные НА
Перечень товаров, кооыре можно обменивать, оказания отдельных видов услуг, треб к арбитр управляющему,
Региональное законодательство.
.
Несостоятельность и банкротство.
1. Понятие и признаки несостоятельности.
2. Общая характеристика процедур, применяемых в деле о банкротстве.
3. Субъектный состав разбирательства дела о банкротстве.
Требования, которые могут установить должник, кредитор:
1. Наличие экономического обраования
2. Наличие стажа определенного периода работы
3. Налиие определенного количества процедур банкротства
Каждый абитражный упровляющий
Временный
Внешний
Конкурсный
Административный
Договор страхоавния ответсвености арибитражного управляющего заключается на год с обязательным ежегодным прологированием на сумму на менее 3 млн рублей
В случае назначения на должность внешнего или конкурсного упавляющего - дополнительный договор о страховании ответсвенности в теячение 10 дней. В целях если АУ причинит убытки ему прийдется эти убытки покрыть. Если не хватает 3 млн, то з фонда СРО.
Если договор не закол – основание для устранения АУ с предприятия.
Заключатсяв зависимост от балансовой стоимости активов должника.
Все предприятия по закону о банкротсве делятся на три категории
100-300млн
От300 млн до 1 млд
Свыше 1 млд
Субъекты:
Торгово – промышленные палаты.
В основе правовго регулирования деятельности ТПП лежат:
1. ФЗ 1993 г. О ТПП
2. ФЗ 1996 г. О некоммерческих организациях
3. ФЗ 1993 г. О международном коммерческом арбитраже
4. ФЗ 1998 г. Об оценочной деятельности
5. ФЗ 1996 г. О рекламе
6. Акты, разрабатываемые самой ТПП. : устав ТПП РФ
ТПП является ЮЛ, некоммерчекая организация, негосударственная организация, которая объединяет российские предприятия и российских предпринимателей.
ТПП имеет право осуществлять предпринимательскую деятельность при условии что это допускается задачами, определенными уставом ТПП. Сответственно прибыль полученная ТПП распределяться между ччленами не будет. Как хозяйствующий субъект ТПП обладает имущесвтом, кторы и отвечает по всем своим обязательствам. Имеет право создавать предприятия, но о их обязательствам не отвечает. Такде как и по обязательствам своих членов.
|
|
|
ФЗ субъектах малого и среднего предпринимательства - прочитать
Субъекты малого и среднего предпринимательства
Хоз субъекты, под которыми понимаются ЮЛ и ИП, которых условно можно подраздедить на срение малые предприятия и микропредприятия. Количество работников на среднем предприятии – от 101 до 250 человек. Малые предприятия – от 15 до 100 человек, микропредприятия – до 15 человек
Критерии отнесения:
1. Приобретение лицом статуса ИП, коммерческой организации или потребителского кооператива.
2. Для ЮЛ доля участия РФ, ее субъектов и МО не должна превышать 25%.
3. Доля участия, принадлежащая одному ЮЛ ил нескольким субъектам (но не являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства) не должна певышать также 25 %.
4. Доля выручки от реализации товаров, работ, услуг, а также балансовая стоимость активов хозяйствующего субъекта за предшествующи календарный год не должн превышать предельных значенй, которые установлены постановлением Правительста РФ для аждой из трех категорий вышеназванных хозяйствующих субъектов.
Перфернци:
1. Приобретение хоз субъектом статуса малого или среднего предприятия дает ему возможность воспользоваться предусмотренными законами мерам поддержки, котрые включают в себя финансовую, имущественную, информационную, консультационную поддержку, а так поддержку в области подготовки, переподготовки и повышения квалификации работников.
2. Данным субъектам оказывается поддержка в области инноваций и промышленного производства.
3. Поддержка субъекто, осуществляющих С/х деятелность а также внешнеэкономическую деятельность
4. СРФ в праве самостоятельно оказывать также и иные формы поддержки за счет средств бюджетов РФ. (подобрать всю необходимую нормативную базу по УО, которая так или иначе регулирует деятельность субъектов малого и среднего предпринимательства)
5. Данным субъектам налоговое законоательсвто предоставляет соотв преференции., выржаются они в специалных налоговых режимах. Например упрощенная истема налогообложени. Гл. 26 НК – учить.
Например, ИПи иные суъекты малого среднего предприн имеют право перейти на упрощенную систему налогообложения, если например по итогам 9 месяцев того года, в котором организация подает заявление о переходе на упрощенку доход от реалиации не превышает 11млн рублей. Применени этой системы налогообложение позволяет освободить субъектов от уплаты налога на прибыль организации, налога на имущество организации. + организации не признаются налогоплательщиками по НДС.
Данные субъекты обязаны на общих основаниях применять нормы ФЗ о бухгалтерском учете 2011 г.
Правовое положение товарных бирж.
ФЗ 2011 г. «Об организованных торгах»
1992. ФЗ О товарных биржах и биржевой торговли – утратит силу в 2014 г.
ТБ – это организация с правами ЮЛ, которая формирует оптовый рынок путем организации и регулирования биржевой торговли, осуществляемой в форме гласных публичных торгов, проводимы в заранее определенном месте и в определенное время по установленным биржей правилам.
Источники – еще и документы принимаемые самой биржей.
Закон о рынке ценны бумаг.
Особенности товарной биржи:
1. Продажа биржевого товара, определенный родовыми признаками, которые реализуются оптом. Индивидуально определенные вещи предметом деятельности биржи быть на могут. Не могут также им быть результаты интеллектуальной деятельности.
2. Это носитель исключительной компетенции. Ее основная цель – это организация и регулирование биржевой торговли, т.. е. товарные биржи это место заключения оптовых сделок, которые отражают объективную цену данного товара на основе соотношения на бирже спроса и предложения.
3. Гласность и публичность торгов и это в свою очередь позволяет выполнить функцию котировки цен, т. е. установить в масштабах региона ил целой страны объективный уровень цен на данный товар в данное время с учетом всех факторов. Все это отличает биржу от оптовых паз.
4. Закон устанавливает, что доля каждого учредителя биржи или члена биржи не может превышать 10% (то есть минимум 10 учред)
5. К учредителям не мб отнесены:
-служащие биржи
-ОГВ и ОМСУ
-кредитные учреждения
-страховые компании и инвестициаонные фонды
-общественные и религиозные организации и те ФЛ, которым в принципе запрещено заниматься ПД.
Члены биржи – лица, формир уст капитал, членские взносы. Не имеют право без согласия иных членов выступать учредителями других бирж, им позволено участвовать в управлении делами своей биржи и выступать в качесвте частников биржевой торговли.
Все члены биржи условно подразделяются на полных и не полны членов.
Полные члены – участвуют в биржевых торгах во всех секциях без исключения, а также имеют право на определенные учредительными документами биржи количество голосов на общем собрании биржи. Не полные члены – участвуют только в опредленны секциях и
Все биржевые сделки заключаются членами посетителям, посредниками и не могут осуществляться от имени и за счет биржи.
Сделки заключаются:
1. Между членами и посетителями биржи непосредственно, если они являются брокерскими фирмами или независимыми брокерами.
2. Сделки заключаются сразу через организуемые ими брокерские конторы.
3. Сделки заключаются непосредственно от своего имени и за свой счет при торговли реальным товаром.
В зависимости от вида биржевого товара выделяют слеующие виды биржевых сделок:
1. Реальные сделки – предусматривают взаимную передачу прав и обязанностей в отношении реального товара.
2. Форварные сделки – это сделка предусматривающая взаимную передачу прав и обязанностей в отношении реального товара с отсроченным сроком его поставки.
3. Фьючерсные сделки – это сделки, направленные на взаимную передачу прав и обязанностей в отношении стандартных контрактов на поставку биржевого товара.
4. Опционная сделка – предполагает уступку прав на будущую передачу прав обязанностей в отношении биржевого товара или контракта на поставку биржевого товара. (Опция – премия)
По требованию участников биржевой торговли биржа обязаны проводить экспертизу качества реальных товаров. Бирже запрещено устанавливать уровни, пределы цен на биржевой товара, а также размеры вознаграждения взимаемых биржевыми посредниками.
Биржа обязана организовывать расчетное обслуживание путем создания расчетных учреждений (клиринговых центров ), либо путем заключения договора с кредитной организацией о расчетном клиринговом обслуживании.
Правовое положение кредитных организаций.
Любая кредитная организация предпринимательском обороте обеспечивает аккумуляцию и перераспределение финансовых ресурсов.
Отличие инкассо от аккредитива – посмотреть
ФЗ О ЦБ Банке России
ФЗ 1990 г. в ред ФЗ 1995 г. «О банках и банковской деятельности»
ФЗ «Об АО»
ФЗ «О страховании вкладов ФЛ в банках РФ»
ФЗ «О рынке ценных бумаг»
О валютном регулировании и валютном контоле
Иные кред организации:
-банки
-небанковская кредитная организация (может осущ о1, 2 банк операции)
СООБЩЕНИЕ – ПРО ЛОМБАРДЫ (налие документов, особенности рекламы, ФЗ)
Кредитная организация – это ЮЛ, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные ФЗ «О банках и банковской деятельности».
Кредитные организации образуются на основе любой формы как хозяйственное общество. Кредитные организации являются коммерческими организациями, обладающие своим собственным имуществом, формирующие свой уставный капитал и создающиеся в виде банков, либо в виде НКО.
Банк – это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
-привлечение во вклады денежных средств Ф/ЮЛ (по истечении не менее 2 лет с момента создания)
-размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности.
-открытие и ведение банковских счетов Ф/ЮЛ
НКО – это кредитная организация. Которая имеет право осуществлять отдельные банковские операции, допустимые сочетания которых устанавливаются Банком России
Выделяют 3 вида НКО:
1. Организации инкассации
2. Расчетные НКО («киви»)
3. НКО, осуществляющие депозитно – кредитные операции
Основным НКО от банков является перечень разрешенных для их операций. НКО могут осуществляют один, например организация инкассации, два (например расчетные организации), либо четыре вида банковских операций (осущ депозитно - креед)из 9 предусметренных для банков. Все 9 оперций осущ лишь банки и то в соотв с лцензией выданной ЦБ.
К таким банковским операция относятся:
1. Привлечене денежных средств во вклады
2. Размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет
3. Открытие и ведение банковских счетов Ф/ЮЛ
4. Осуществлене расчетов по поручению Ф/ЮЛ, в том числе по их банковским счетам
5. Инкассаця денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов(чек, платежное поручение), расчетно – кассовое обслуживание
6. Купля – продажа иностранной валюты в наличной безналичной форме.
7. Привлечене во вклады и размещение драгоценных металлов
8. Выдача банковских гарантий.
9. Осуществление переводов денежных средств по поручению ФЛ без открытия банковских счетов.
Кредитные организации кроме вышеперечисленных банковских операций в праве осуществлять следующие сделки:
1. Выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполене обязатеьств в денежной форме.
2. приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме
3. Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и ЮЛ
4. Усуществление операций с драгоценными металлами и камнями.
5. Предоставление в аренду физическим и ЮЛ специальных помещений и находящихся в них сейфов для ранения документов и ценностей.
6. Лизинговые операции
7. Оказане консультационных и информационных услуг.
Также при наличии разрешения ЦБ банки в праве осуществлять выпуск покупку, учет, хранение ценных бумаг и осуществлять доверительное управление этими ценными бумагами.
Если кредитная организация осуществляет профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, то для нее обязательно получение специальной лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг.
КО обладают исключительной хозяйственной правоспособностью. Она состоит в запрете для кредитных организаций заниматься производственной, торговой, страховой деятельностью. Но дочерние и зависимые общества могут.
К ставному капиталу КО предъявляются повышенные требования как в части его минимального размера, так и в част активов, которые мб внесены в его оплату. Минимальный размер уставного капитала дя банков, не зависимо от доли чатия в них иностранного капитала на день подачи документов должен составлять сумму эквивалентную 5 млн евро, а для небанковских кредитных организаций 500. 000. Рублевый эквивалент указанны сумм устанавливается банком России ежеквартально на основании курса евро по отношению к рублю.
Вклад в уставный капитал КО мб в виде:
1. Денежных средств в валюте РФ или иностранной валюте
2. В виде принадлежащего учредителю КО на праве собственности здания завершенного строительств, в котором может располагаться КО.
3. Иное имущ перечень которого устан Банком России
Размер владов в виде имущесвта в неденежной форме в уставный капитал КО не может превышать 20%
По сравнению с ФЗ «о гос регистрации ЮЛ и ИП» при создании КО установлен более обширный перечень предъявляемых документов и больший срок для их рассмотрения (6 месяцев).
Итоговое решение о гос регистрации КО принимает Банк России, который вносит запись в киу государственной регистрации кредитных организаций.
В течение трех дней все необходимые документы с сопроводительным письмом ЦБ направляет в уполномоченный регистрирующий орган по СРФ по предполагаемому мету нахождения постоянно действующего исполнительного органа КО.
5 дней – ФНС регистрирует + в течение одного следующего рабочего дня сообщает ЦБ дату и государственный регистрационный номер вновь созданного ЮЛ.
В течение след 3 дней ЦБ уведомляет учредителей с указанием реквизитов корреспондентского счета ЦБ о необходимости оплатить 100% объявленного ставного капитала в течение 1 месяца. Подтверждение 100% оплаты уставного капитала является основанием для выдачи лицензии на осуществление банковских операций. Лцения выдается без ограничения сроков ее дейст вия, и в не указываются не только перечень банковских операций но и валюта в которой эти операции могут совершаться.
Последующие 5 дней – Банк России информирует ФНС о выдачи лицензии
Публикуется сообщение о госуд. регистрации КО в Вестнике Банка России
Отзыв банковской лицензии влечет за собой принудительную ликвидацию кредитной организации.
Все КО подлежат ежегодному обязат аудиту, в открытой печати публикуют годовой отчет, отчет о прибыли и убытках, информацию об уровне достаточности капиталла и всегда являются объектами регулирования и надзора со стороны Банка России.
Примеры кредитных организаций.
Предпринимательские (хозяйственные) объединения.
Хозяйственные объединения – это объединения ИП и ЮЛ, участники которых осуществляют согласованную ПД. По сути ПО это один из видов партнерских связей между предпринимателями, которые создаются с целью:
1. Консолидация участников и концентрация капитала
2. Повышене устойчивости предприятия, фирмы на рынке, снижение финансовых рынков за счет и перераспределения.
3. Повышене конкурентоспособности на рынках
4. Оптимизация управления
5. Удешевление кредитных ресурсов
По способу организации:
1. Горизонтальные объеднения – основаны на договоре и равноправии участников (простые товарищества, )
2. Вертикальные объединении - основаны на экономической субординации (холдинг)
Ассоциации, союзи – в ГК.
Некоммерческое партненрство – Ф о некоммерческих организацях
ФПГ – в нв не созд.
Холдинг – ни одного НПА. Банковский холдинг – в Ф З о банках ии банк деят
Холднг – совокупность ЮЛ, состоящая и основного преобладающего общества или товарищества и дочерних, а также зависимых хозяйствующих обществ, ведущие согласованную производственную торговую, финансовую или иную ПД и связанных между собой отношениями экономической зависимости, контроля, позволяющими основному обществу определить решения дочерних, хозяйсвтенных обществ
Ст. 105
Посмотреть соотношени понятия холдинг, группа лиц, группа коппаний, афелированные лица ст. 19 ФЗ о несот)
|
|
|
