 |
Разработка директивного графика работ по проектированию и изготовлению опытного образца.
|
|
|
|
Необходимо провести календарное планирование работ по проектированию и изготовлению опытного образца и разработать директивный график.
Трудоемкость отдельных этапов определяется при использовании данных о структуре трудоемкости. Эти данные сведены в таблицу 8.5.
Таблица 8.5 Трудоёмкости этапов проектирования и изготовления блока
| Наименование этапа | Удельный вес, % | Трудоемкость этапа, чел-час |
| 1) Техническое задание | ||
| 2) Техническое предложение | ||
| 3) Эскизный проект | ||
| 4) Технический проект | ||
| 5) Рабочий проект | ||
| 6) Изготовление опытного образца | ||
| 7) Испытания и отладка | ||
| ИТОГО |
Количество и состав исполнителей, возможность параллельности выполнения этапов приведены в таблице 8.6.
Таблица 8.6 Распределение работы исполнителей по этапам
| Категория | Шифр | Кол. | Часовая | Номер этапа исполнения | ||||||
| исполнителя | исполн. | исполн. | Ставка, руб | |||||||
| Ведущий инженер | 23,99 | |||||||||
| Инженер | 17,39 | – | ||||||||
| Технолог | 14,99 | – | – | – | – | |||||
| Слесарь-сборщик | 10,40 | – | – | – | – | – | ||||
| Оператор ЭВМ | 11,50 | – | – | – | – | |||||
| Регулировщик | 9,0 | – | – | – | – | - | ||||
| Количество исполнителей | ||||||||||
| Параллельность выполнения этапов, в % от предыдущего | - | - |
Производственный цикл каждого этапа определяется по формуле:
Тц = Тэ i ž 1,4 / d·Q, (8.4)
где Тэ i – трудоемкость i -го этапа, чел-час;
d – продолжительность рабочего дня, d = 8час;
Q – количество работников одновременно участвующих в выполнении работ.
|
|
|
| Этап 1. | Тц1 = 1,4 ž 92 / 8·1 = 16 р.дн. |
| Этап 2. | Тц2 = 1,4 ž 133 / 8·3 = 8 р.дн. |
| Этап 3. | Тц3 = 1,4 ž 170 / 8·2 = 14,8 р.дн. |
| Этап 4. | Тц4 = 1,4 ž 215 / 8·5 = 7,5 р.дн. |
| Этап 5. | Тц5 = 1,4 ž 450 / 8·6 = 13 р.дн. |
| Этап 6. | Тц6 = 1,4 ž 250 / 8·6 = 7,3 р.дн. |
| Этап 7. | Тц7 = 1,4 ž 300 / 8·7 = 7,5 р.дн. |
Используя длительности этапов и учитывая минимально возможную параллельность выполнения, строится директивный график работ (таблица 8.7). Для получения длительностей циклов в календарных днях полученные результаты в единицах рабочих дней необходимо умножить на коэффициент 1,4.
Таблица 8.7 Директивный график работ
| Тэ i , чел-час | Кол. исполн. | Дни рабочие | Дни календ. | Календарные дни 0 15 30 45 60 |
| 1) 92 2) 133 3) 170 4) 215 5) 450 6) 250 7) 300 | 11,4 5,7 10,4 5,3 9,3 5,2 5,3 | 14,8 7,5 7,3 7,5 | 0|———|16 13,6|———|21,6 20|———|38,4 31,8|——|39,4 36,7|——|49,7 47,1|—|54,4 54,4|——| 61,9 |
Параллельность выполнения работ:
I = 2,4 дня; II = 1,6 дней; III = 4,4дня; IV = 3; V = 2,6 дня.
Длительность работ 61,9 календарных дней.
8.2.6 Расчет затрат на проектирование и опытное производство разрабатываемого устройства
Затраты на проектирование и опытное производство определяют по следующим статьям расходов:
–основные материалы;
–покупные комплектующие изделия;
–заработная плата разработчиков и рабочих, занятых по изготовлению опытного образца;
– накладные расходы.
Рассчитанная ранее стоимость материалов, полуфабрикатов, комплектующих должна быть скорректирована с учетом потребного количества макетов и опытных образцов. Число опытных образцов определено в количестве 2 штук.
Зарплата разработчиков и рабочих рассчитывается на основе трудоемкости этапов разработки и часовой тарифной ставки.
Тарифная зарплата определяется по формуле:
, (8.5)
где к – количество этапов;
Чi– средняя дневная часовая тарифная ставка 6 разряда.
Заработная плата разработчиков и рабочих определяется в соответствии с таблицей 8.8.
|
|
|
Таблица 8.8 Заработная плата разработчиков и рабочих
| Шифр исполнителя | Кол. исп. | Час. ставка, руб | Среднечасов. ставка, руб | Трудоемкость Тэ i , чел-час | Зарплата З i, руб | Зарплата с учетом премии (30%), руб |
| 23,99 | 23,99 | 2207,08 | 2869,2 | |||
| 01 02 | 1 2 | 23,99 17,39 | 20,69 | 2751,77 | 3577,3 | |
| 01 02 | 1 1 | 23,99 17,39 | 20,69 | 3517,3 | 4572,49 | |
| 01 02 03 05 | 1 2 1 1 | 23,99 17,39 14,99 10,4 | 16,69 | 3588,35 | 4664,86 | |
| 01 02 03 05 | 1 2 1 2 | 23,99 17,39 14,99 11,50 | 16,97 | 7636,5 | 9927,45 | |
| 01 02 03 04 06 | 1 1 1 2 1 | 23,99 17,39 14,99 10,40 9,0 | 15,03 | 3757,5 | 4884,75 | |
| 01 02 04 05 06 | 1 1 2 2 1 | 23,99 17,39 10,40 11,50 9,0 | 14,46 | 5639,4 | ||
| ИТОГО | - | - | - | - | 27796,5 | 36135,45 |
В таблице 8.9 приведены затраты на проектирование и изготовление двух образцов.
Таблица 8.9 Затраты на изготовление двух опытных образцов
| Статья калькуляции | Удельный вес, % | Сумма затрат, руб |
| Покупные комплектующие | 1,39 | |
| Основные материалы | 16329,6 | |
| Заработная плата разработчиков и рабочих, занятых по изготовлению опытного образца | 22,15 | 36135,45 |
| Накладные расходы | 66,45 | 108106,35 |
| Итого: | 163139,4 |
Суммарные затраты на разработку и изготовление двух опытных образцов составили З2 = 163139,4 руб. Удельные затраты на разработку блока в расчете на единицу определяется:
Ур = Зр / Nшт, (8.6)
где Nшт — годовой объем выпуска.
Подставляя в выражение (8.6) значение Nшт = 250 шт получают:
Ур = 163139,4 / (250) = 652,56 руб.,
8.3 Оценка эффективности производства блока сопряжения интерфейсов
8.3.1 Стоимость инвестиций
В связи с реорганизацией производства, потребуются дополнительные капитальные вложения. Капитальные вложения предполагается вносить в два этапа: в первый год - 60%, во второй - 40%, следовательно на первый год запланируем 960 тыс. рублей капитальных вложений, а на второй - 640 тыс. рублей. Калькуляция статей расходов приведена в таблице 8.10.
Таблица 8.10 Распределение инвестиций
| Статьи калькуляции | Сумма капитального вложения, тыс.руб. |
| Разработка и изготовление технологической оснастки для приработки БСИ | |
| Приобретение дополнительного оборудования | |
| ИТОГО |
8.3.2 Определение основных показателей эффективности инвестиционного проекта
Основными показателями эффективности инвестиционного проекта являются величина чистого дисконтированного дохода, индекс доходности инвестиций и срок окупаемости инвестиций.
|
|
|
Чистый дисконтированный доход ЧДД представляет собой разность между исходными инвестициями и общей суммой дисконтированных чистых денежных поступлений, генерируемых ею в течение прогнозируемого срока. Если ЧДД >0, то проект эффективен; если ЧДД=0, то проект неэффективен; если ЧДД<0, то проект убыточен.
Индекс доходности ИД отображает уровень дохода на рубль затрат. Если ИД<1, то проект выгоден; если ИД=1, то проект неэффективен; если ИД<1, то проект убыточен.
Доход определяется по годам и за весь период осуществления инвестиций.
Планируемый доход по годам определяется следующим образом:
, (8.7)
где 
– планируемый доход от реализации i-го изделия на k-й год, руб.;
– себестоимость единицы i-го проектируемого изделия на k-й год, руб.;
– объем производства i-го изделия на k-й год, шт.;
– доля прибыли i-го изделия на k-й год (0,125 
0,2).
Д1 = 22680 · 250 · 0,2 = 1134000 руб.
Д2 = 22680 · 450 · 0,2 = 2041200 руб.
Д3 = 22680 · 800 · 0,2 = 3628800 руб.
Чистая прибыль, получаемая в результате разработки БСП определяется с учетом налога на прибыль.
Чистый дисконтированный доход ЧДД, руб., можно определить по формуле:
ЧДД 
, (8.8)
где 
– номер рассматриваемого года;
– число рассматриваемых лет;
– денежные поступления в -й год, руб.;
–ставка дисконта;
– капитальные вложения в -й год, руб.;
Ставку дисконта можно определить по формуле:
, (8.9)
где 
– цена капитала (процентная ставка);
– инфляция на рынке;
– уровень риска;
= 15%
Следует отметить, что уровень процентной ставки, уровень инфляции на рынке и уровень риска может изменяться.
Результаты расчета чистого дисконтированного дохода ЧДД по годам представляются в виде таблице 8.11.
Таблица 8.11 Расчет чистого дисконтированного дохода
| Год | Д | К | 
| 
| 
| ЧДД |
| -960000 | ||||||
| 0,787 | ||||||
| 0,62 | ||||||
| 0,488 | 1770854,4 | 1770854,4 | ||||
| Итого | ― | 3928856,4 | 2465176,4 |
Исходя из таблицы 8.11, можно сделать вывод, что проект является выгодным, т.к. суммарный ЧДД = 2465176,4> 0.
При оценке эффективности производства также используется индекс доходности.
|
|
|
Величину индекса доходности ИД можно определить, используя уже вычисленные выше значения дисконтированных затрат и поступлений, по следующей формуле:
, (8.10)
Так как индекс доходности имеет значение больше нуля, то данный проект можно признать экономически эффективным.
Для осуществляемых капитальных вложений необходимо рассчитать срок окупаемости. Срок окупаемости Ток в годах рассчитывается по формуле:
(8.11)
где К – суммарные капитальные вложения в проект, руб.;
Д – суммарный доход (прибыль), получаемый от реализации проекта за весь период его осуществления, руб.
Поскольку расчетное значение срока окупаемости имеет значение ниже нормативного 
, то капитальные вложения в данный проект можно считать эффективными.
|
|
|
