Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!
МегаЛекции

Сверено с синтетическим счетом «Расчеты с подотчетными лицами»




 

Таблица 5 – Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за сентябрь 200­_г.

Наименование счета Сальдо начальное Обороты Сальдо конечное
дебет кредит дебет кредит дебет кредит
             
             
             
             
             
             
Итого:            

 

Задание 2

1. На основании баланса предприятия на 1 сентября 200_г. (таблица 1) откройте счета бухгалтерского учета.

2. По данным расшифровки остатка счета 10 «Материалы» (таблица 2) откройте счета аналитического учета.

3. По приведенным хозяйственным операциям (таблица 3) проставьте корреспондирующие счета.

4. Выполните разноску хозяйственных операций по счетам синтетического и аналитического учета, подсчитайте обороты и определите конечное сальдо.

5. Составьте оборотную ведомость по счетам аналитического учета к счету 10 «Материалы» (таблица 4) и оборотную ведомость по счетам синтетического учета (таблица 5).

6. По результатам работы составьте баланс предприятия на 1 октября 200_г.

 

Таблица 1 – Баланс предприятия на 1 сентября 200_г.

№ п/п Актив Сумма, тыс. руб. № п/п Пассив Сумма, тыс. руб.
1. Основные средства 60 000 1. Уставный капитал 10 000
2. Материалы 3 000 2. Расчеты с поставщиками и подрядчиками 40 000
3. Основное производство 7 000 3. Расчеты с персоналом по оплате труда 75 000
4. Расчетный счет 92 000 4. Расчеты по налогам и сборам 25 000
5. Касса 10 000 5. Расчеты с разными кредиторами 30 000
6. Расчеты с подотчетными лицами 8 000 6.    
7.    
  Итого: 180 000   Итого: 180 000

 

Таблица 2 – Расшифровка остатка счета 10 «Материалы»

№ п/п Наименование материалов количество цена за 1 ед. (тыс. руб.) сумма, тыс. руб.
1. Калькулятор   2 000 2 000
2. Ножницы      
3. Ручки шариковые      
  Итого:     3 000

 

Таблица 3 – Журнал регистрации хозяйственных операций предприятия за сентябрь 200­_г.

№ п/п Содержание хозяйственных операций Корреспонденция счетов Сумма (тыс. руб.)
Дебет Кредит Вариант 1 Вариант 2 Вариант 3 Вариант 4
1. Приобретены сотрудником предприятия и сданы на склад материалы на сумму, в т.ч. - ручки шариковые 10 шт. по цене __ тыс. руб. за ед. на сумму __ тыс. руб.;            
- настольную лампу 1 шт. по цене __ тыс. руб. за ед. на сумму __ тыс. руб.            
2. Отпущены в бухгалтерию предприятия на сумму, в т.ч. - ножницы __ шт. по цене 400 тыс. руб. за ед. на сумму __ тыс. руб.;            
- ручки шариковые 4 шт. по цене __ тыс. руб. за ед. на сумму __ тыс. руб.;            
- ручки шариковые 2 шт. по цене __ тыс. руб. за ед. на сумму __ тыс. руб.            
3. Сданы в кассу сотрудником неизрасходованные подотчетные суммы     3 000      
4. Оприходованы на склад приобретенные у фирмы «Орион» калькуляторы __ шт. по цене 2000 тыс. руб. за шт. на сумму __     4 000      
5. Оплачено с расчетного счета предприятия фирме «Орион» за калькуляторы     4 000      
6. Списываются общехозяйственные расходы на затраты основного производства     1 140      

 

Таблица 4 – Оборотная ведомость по счетам аналитического учета к счету 10 «Материалы» за сентябрь 200_г.

Наименование аналитического счета Единица измерения Цена за ед. Сальдо начальное Обороты за месяц Сальдо конечное
количество сумма, тыс. руб. Приход (дебет) Расход (кредит) количество сумма, тыс. руб.
количество сумма, тыс. руб. количество сумма, тыс. руб.
                     
                     
                     
Итого: - - -   -   -   -  

Сверено с синтетическим счетом «Материалы»

 

Поделиться:





Читайте также:





Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 megalektsii.ru Все авторские права принадлежат авторам лекционных материалов. Обратная связь с нами...