Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!
МегаЛекции

Краткая финансово-экономическая характеристика предприятия




Полное наименование ОАО «КЗСК»: Открытое акционерное общество: «Казанский завод синтетического каучука».

Сокращенное наименование ОАО «КЗСК».

Почтовый адрес: 420054, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Лебедева, д.1

ОАО «КЗСК» ориентировано на выпуск каучуков специального назначения. Основными материалами, выпускаемыми сегодня, являются:

- натрий-бутадиеновый каучук - представляет собой продукт полимеризации бутадиена и предназначен для изготовления резинотехнических, асбестотехнических изделий и абразивов;

- тиоколы и герметики на их основе - используются для изготовления уплотнительных и герметизирующих паст, которые нашли применение в авиа- и судостроении, радиотехнике и строительстве;

- уретановые каучуки и термоэластопласты - используются для изготовления изделий с высокой прочностью, маслобензостойкостью, хорошими амортизационными свойствами, устойчивостью к среде кислорода и озона, уникальной износостойкостью;

- полиэфиры - используются для изготовления уретановых каучуков, износостойких резинотехнических изделий на их основе, компонентов для клеевых композиций и пенополиуретанов;

- силиконовые каучуки - характеризуются высокой термо-, вибро- и морозостойкостью, в сочетании с высокими диэлектрическими свойствами, гидрофобностыо, сопротивлением действию озона, окислителей, а также полным отсутствием токсичности. На основе силиконовых каучуков производятся резиновые смеси, герметики, компаунды, искрозащитные материалы, самослипающиеся ленты и резиноткани.

ОАО «КЗСК» разработало и освоило новые продукты для развивающейся стройиндустрии, учитывая современные требования к качеству строительных материалов, такие как олифа СКБ, строительная мастика СГ-1, тиоколовый герметик для клеевых стеклопакетов ТГС-06, полимерно-битумная мастика.

Финансово-экономический анализ ОАО «КЗСК» проводится на основе собранных данных квартальной отчетности, представляемой хозяйствующим субъектом в налоговые органы.

Таблица 2.1

Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО «КЗСК» за 2004-2006 гг.

 

№/№

Показатели

2004 г.

2005 г.

отклонение 2005 г.

к 2004 г.

2006 г.

Отклонение 2006 г. к 2005 г.

абсол относит

абсол

относит

1.

Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, услуг, тыс.руб.

1000987

1469624

  468637   146,82

2167850

698226

147,51

2.

Себестоимость (производственная) реализации товаров, продукции, работ, услуг, тыс.руб.

787859

1179580

    391721     149,72

1742184

562604

147,70

3.

Валовая прибыль, тыс.руб.

213128

290044

  76916   136,09

425666

135622

146,76

4.

Прибыль отчетного года, тыс.руб.

67763

103867

  36104   153,28

157049

53182

151,20

5.

Рентабельность продаж, %

8,6

8,8

  0,2   102,33

9,01

0,21

102,39

6.

Среднесписочная численность персонала, чел.

2300

2115

    -185     91,96

1995

-120

94,33

7.

Материальные затраты, тыс.руб.

565809

1084603

  518794   191,69

1731604

647001

159,65

8.

Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс.руб.

141537

140291

    -1246     99,12

184054

43763

131,19

9.

Среднегодовая стоимость оборотных фондов

136746

215812

    79066     157,82

372236

156424

172,48

10.

Производительность труда, на 1 работника т.руб.

435,21

694,86

    259,65     159,66

1086,64

391,78

156,38

11.

Материалоемкость продукции, руб.

0,56

0,738

  0,178   131,79

0,799

0,06

108,27

12.

Фондоотдача, руб.

7,07

10,48

3,41 148,23

11,79

1,31

112,50

 

По данным таблицы 2.1., мы видим, что рентабельность продаж составила в 2004 г. – 8,6%, в 2005 г.- 8,8%, рост к 2004 г. составил – 0,2 пункта или 102,33%, рентабельность в 2006 г. – 9,01%, рост к 2005 г. составил – 2,39%, или 0,21пункта, численность работников снизилась в 2005 г. по сравнению с 2004 годом на 185 чел., или 91,96%, а в 2006 г. по отношению к 2005г. на 120 чел., или 94,33%. Материальные затраты в 2005 г. по отношению к 2004 г. увеличились на сумму – 518794тыс.руб., или 1,9раза, а в 2006 г. по отношению к 2005 г. увеличены на сумму 647001 тыс.руб. или 159,65%. Среднегодовая стоимость основных фондов по сравнению с 2004 г. в 2005 г. снизилась на сумму 1246 тыс.руб., а в увеличилась на сумму 43763 тыс.руб., по отношению к 2005 г. что составляет 131,19%, среднегодовая стоимость оборотных активов в 2005 г. по сравнению с 2004 г. выросла на сумму 79066тыс.руб., или 57,82%, а в 2006 го отношению к 2005 г. выросла на сумму 156424 тыс.руб., что составляет 172,48%, производительность труда на 1 раб. в сравнении с 2004 г. в 2005 г. выросла на сумму – 259,65тыс.руб., или на 59,66%, а в 2006 г. по отношению к 2005 г. увеличилась на сумму – 391,78тыс.руб., и составила 156,38%.

Показатели по выработке, себестоимости и прибыли за исследуемый период представим на рис. 2.1.

Рис. 2.1. Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО «КЗСК» за 2004-2006 гг.

По данным рис. 2.1 видно, что объем реализованной продукции в 2004 г. составил 1000987тыс.руб., в 2005 г. – 1469624тыс.руб., увеличение составило – 468637тыс.руб., или 46,82%, а 2006 г. выручка у предприятия ОАО «КЗСК» составила 2167850 тыс.руб., наблюдается значительное увеличение объемов в сравнении с 2005 г. на сумму 698226 тыс.руб., увеличение составляет – 147,51%, себестоимость реализации в 2004 г. составила – 787859 тыс.руб., в 2005 г. – 1179580 тыс.руб., в 2006 г. 1742184 тыс.руб., рост к 2005 г. составил – 562604тыс.руб., рост – 47,79%. Валовая прибыль в 2004 г. составила – 213128тыс.руб., в 2005 г. – 1179580тыс.руб., рост к 2004 г. на сумму – 36104тыс.руб., или – 36,09%, в 2006 г. составила – 425666тыс.руб., в 2005 г. – 290044тыс.руб., рост на сумму – 135622тыс.руб., или 46,76%,

Прибыль от продаж в 2004 г. составила – 67763тыс.руб., в 2005 г. – 103867тыс.руб., рост к 2005 г. на сумму – 36104тыс.руб., или 53,28%, а 2006 г. прибыль составила – 157049тыс.руб., в 2005 г. – 103867тыс.руб., рост – 53182тыс.руб., или 51,2%

Важным фактором для повышения эффективности финансовых ресурсов является обеспечение руководства финансово-экономического отдела исчерпывающей информацией финансового характера, важнейшей частью которой является бухгалтерская отчетность. По данным таблицы 2.2 мы провели анализ формирования и распределение прибыли по ОАО «КЗСК» за 2004-2006 гг.

Таблица 2.2

Формирование и распределение прибыли ОАО «КЗСК» за 2004 – 2006 гг. (тыс.руб.)

 

Показатели

2004г.

2005г.

отклонение 2005 г. к 2004 г.

2006 г.

отклонение 2006 г.

к 2005 г.

 
абсолют

относит

абсолют

относит  
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, услуг

1000987

1469624

468637

146,82

2167850

698226

147,51  
Себестоимость (производственная) реализация товаров, продукции, работ, услуг.

787859

1179580

391721

149,72

1742184

562604

147,70  
Валовая прибыль

213128

290044

76916

136,09

425666

135622

146,76  
Расходы периода:

131022

175912

44890

134,26

241997

66085

137,57  
- коммерческие

83970

126855

42885

151,07

173491

46636

136,76  
-управленческие

47052

49027

1975

104,20

68506

19479

139,73  

Прибыль (убыток) от продаж

 

82106

  114132

 

32026

  139,01

 

183669

  69537

 

160,93

Сальдо операционных результатов:

3205

3812

607

118,94

26558

22746

696,69

Проценты к уплате

-4366

-4083

283

93,52

-9826

-5743

240,66

Проценты к получению

-

-

 

 

1158

 

 

-прочие операционные доходы

139495

269712

130217

193,35

219101

-50611

81,24

- прочие операционные расходы

-140656

-277607

-136951

197,37

-236989

40618

85,37

Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности

78901

110320

31419

139,82

157111

46791

142,41

Сальдо внереализационных результатов:

8816

1713

-7103

19,43

862

-851

50,32

- внереализационные доходы

7345

13981

6636

190,35

18068

4087

129,23

- внереализационные расходы

-16161

-12268

3893

75,91

-18930

+6662

154,30

Прибыль (убыток) отчетного периода

67763

103867

36104

153,28

157049

53182

151,20

Прибыль остающаяся в распоряжении организации

44897

75135

30238

167,35

113292

38157

150,78

                         

 

Из данных таблицы 2.2, следует, что прибыль за рассматриваемый период неуклонно растет: валовая прибыль выросла в 2005 г. по отношению к 2004 г. на сумму – 76916тыс.руб., или - 39,09%, а по отношению к 2005 г. в 2006 г. прибыль выросла на сумму – 135622тыс.руб. или на - 46,76%, это связано с увеличением выручки от реализации продукции на 47,51% к уровню 2005 г. Прибыль от продаж в 2005 г. выросла по отношению к 2004 г. на сумму 32026тыс.руб., или - 53,3%, прибыль 2006 г. по отношению к 2005 г. выросла на сумму – 69537тыс.руб. или на 51,20%, данные показатели выросли за счет значительного увеличения роста продукции. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия в 2005 г. к уровню 2004 г. увеличилась на сумму – 30238тыс.руб., или – на 67,3 %, а в 2006 г. к уровню 2005 г. увеличилась на сумму – 38157тыс.руб., или на - 50,18 %, в итоге, за 2006 год предприятие получило прибыли в 2,52 раза больше, чем в 2004 году.

Такой результат получился за счет увеличения выручки в 2006 г. – 47,51%, увеличения коммерческих расходов к уровню 2005 г. на сумму – 46636тыс.руб., или - 36,73% и резкого увеличения управленческих расходов на сумму – 19479тыс.руб., или - 39,73%.

 

Поделиться:





Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 megalektsii.ru Все авторские права принадлежат авторам лекционных материалов. Обратная связь с нами...