 |
Задачи для семинарских занятий
|
|
|
|
Методические материалы по теме «Введение в банковское дело»
Оглавление
1 Список источников. 1
2 Вопросы для повторения. 2
3 Задания для самопроверки. 3
4 Задачи для семинарских занятий. 3
5 Составление и анализ юридических документов. 4
6 Подготовка к обсуждениям и дискуссиям.. 4
7 Темы рефератов. 4
Список источников
Нормативные правовые акты
1. Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ (ред. от 23.07.2013) "О национальной платежной системе"
2. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 23.07.2013)
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
3. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1(ред. от 23.07.2013) "О банках и банковской деятельности"
4. Федеральный закон от 03.06.2009 N 103-ФЗ (ред. от 27.06.2011) "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами"
5. "Положение о правилах осуществления перевода денежных средств" (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П)
6. "Положение о платежной системе Банка России"(утв. Банком России 29.06.2012 N 384-П)
7. "Положение об обязательных резервах кредитных организаций" (утв. Банком России 07.08.2009 N 342-П)
8. "Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (утв. Банком России 16.07.2012 N 385-П)
9. "Положение о системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России" (утв. Банком России 25.04.2007 N 303-П)
Материалы судебной практики
1) Пункт 15 Постановления Пленума ВАС РФ «#G0О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» #S от 19.04.1999 № 5.
Учебная и учебно-методическая литература
|
|
|
1) Банковское дело. Учебник. П/р Лаврушина О.И. М., последнее издание. Либо: Банковское дело. Учебник. П/р Белоглазовой Г.Н. М., последнее издание.
Обязательная научная и научно-практическая литература
1) Долан Э.Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М- Л., 1991. Гл. 10. Либо: Роджер Лерой Миллер, Дэвид Д Ван-Хуз. Современные деньги и банковское дело: пер. с англ. М., 2000. Гл. 14. Либо: Полфреман Д., Форд Ф. Основы банковского дела. Пер. с англ. - М., Инфра – М., 1996. Глава 1. Деньги. Раздел «Деньги сегодня».
2) Хайек Фридрих А. Частные деньги. М., 1996.
Дополнительная научная и научно-практическая литература
1) Хендриксен Э.С. Ван Бреда М. Ф. Теория бухгалтерского учета. М., 2000.
2) Ривуар Жан. Техника банковского дела / пер. с фр. М., 1993 г.
Научная и научно практическая литература, рекомендуемая для углубленного изучения темы
нет
Вопросы для повторения
1. Каков принцип отражения совершаемых банком сделок в бухгалтерских книгах банка?
2. В какой части баланса банка (активе или пассиве) содержится информация о принадлежащих банку объектах гражданских прав?
3. Дайте характеристику лицевого счета: является ли он балансовым счетом, какое отношение он имеет к банковским счетам, открытым на основании договора банковского счета и банковского вклада?
4. Дайте определение пассивного и активного счетов? Какие счета открываются при заключении договора банковского счета и кредитного договора?
5. Почему любая операция, отражаемая по кредиту одного счету, должна сопровождаться записью по дебету другого, и наоборот (ответьте на примере расчетных и ссудных счетов)?
6. Что отражает запись в кредите и в дебете счета?
7. Что отражает запись в кредите расчетного и в дебете ссудного счета?
8. Что означает (какие последствия вызывает) кредитование и дебетование расчетного счета?
9. Что означает (какие последствия вызывает) дебетование и кредитование ссудного счета?
|
|
|
10. Укажите проводки по расчетному и ссудному счетам в случае, если клиент внес на счет 100 руб. и поручил банку перечислить половину на ссудный счет для погашения кредита, полученного ранее в сумме 200 руб.?
11. Почему ст. 850 ГК РФ называется «Кредитование счета»?
12. Почему образование к моменту подведения баланса дебетового сальдо по пассивному счету или кредитового по активному счету не допускается?
13. Укажите проводки, которые сделает банк в следующей ситуации: на счете клиента 100 руб., банк исполнил его поручение о переводе 95 руб. и списал в счет комиссий 13 руб., при том, что лимит овердрафта по счету – 10 руб.
14. Какова правовая природа договора банковского счета, содержащего условие об овердрафте?
15. Какие изменения в имуществе банка и клиента произошли при внесении клиентом наличных денег в кассу банка с целью помещения на счет?
16. Какими способами банк может осуществлять расчетные операции по перечислению денежных средств (какие маршруты платежей используются в банковской практике)?
17. Что такое лоро- и ностро-счета?
18. Являются ли расчеты между филиалами банка по межфилиальным оборотам расчетами между лицами?
19. Что такое обязательное резервирование денежных средств?
20. Что такое эффект денежного мультипликатора?
21. Кому принадлежат денежные средства, находящиеся на корреспондентских счетах банка?
22. Кому принадлежат денежные средства, находящиеся на клиентских счетах?
23. Что такое «собственные» и «привлеченные» денежные средства банка?
Задания для самопроверки
1. Какие балансовые счета размещены неправильно (укажите условный номер счета)?
| Актив баланса банка | Пассив баланса банка |
| 01 Имущество (основные и оборотные средства) 02 Резервы в Банке России 03 Касса 04 Средства на корреспондентских счетах, открытых другими банками 06 Кредиты выданные | 11 Уставный капитал 12 Средства на счетах клиентов 13 Средства на корреспондентских счетах в других банках 14 Депозиты клиентов 15 Депозиты в других банках 16 Кредиты полученные |
2. Укажите верный ответ:
Имущество, которое принадлежит банку на праве собственности (ином наиболее полном праве) отражено
|
|
|
1. в активе и пассиве баланса банка
2. в активе баланса
3. в пассиве баланса
4. в разделе баланса «Капитал», поскольку только это имущество считается собственными средствами банка
3. Укажите верный ответ:
Собственные средства банка – это:
- уставный капитал
- разница между активами и обязательствами банка
- разница между активами и пассивами
- уставный капитал и суммы, которые должны быть возвращены заемщиками
Задачи для семинарских занятий
1.
Дано: у плательщика на расчетном счете в банке Z - 100 руб.; по счету допускается овердрафт 50 руб.; банк Z имеет корреспондентские отношения с банком Y; плательщик поручает банку перевести 130 руб. своему контрагенту, имеющему расчетный счет в банке Y; поручение исполнено.
Запишите проводки, которые должны быть сделаны банками в процессе исполнения поручения плательщика?
2.
Дано: у плательщика на расчетном счете в банке Z - 100 руб.; плательщик поручает банку перевести 100 руб. своему контрагенту, имеющему расчетный счет в банке Y; банк Z не имеет корреспондентских отношений с банком Y.
Какие условия должны быть соблюдены, чтобы поручение можно было исполнить?
Запишите проводки, которые должны быть сделаны банками в процессе исполнения поручения плательщика?
3.
Проанализируйте содержание разделов 3 и 5.2 Справки (см. ниже). Укажите
1) логическую ошибку, заложенную в текст Справки
2) дефекты содержания Справки с точки зрения гражданского права.
Положение о представлении гражданами, претендующими на замещение должностей федеральной государственной службы, и федеральными государственными служащими сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера (Утверждено Указом Президента РФ от 18 мая 2009 г. N 559):
1. Настоящим Положением определяется порядок представления гражданами, претендующими на замещение должностей федеральной государственной службы (далее - должности государственной службы), и федеральными государственными служащими сведений о полученных ими доходах, об имуществе, принадлежащем им на праве собственности, и об их обязательствах имущественного характера, а также сведений о доходах супруги (супруга) и несовершеннолетних детей, об имуществе, принадлежащем им на праве собственности, и об их обязательствах имущественного характера (далее - сведения о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера)…
Справка о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера гражданина, претендующего на замещение должности федеральной государственной службы
Раздел 3. Сведения о денежных средствах, находящихся на счетах в банках и иных кредитных организациях
<1> Указываются вид счета (депозитный, текущий, расчетный, ссудный и другие) и валюта счета.
<2> Остаток на счете указывается по состоянию на отчетную дату. Для счетов в иностранной валюте остаток указывается в рублях по курсу Банка России на отчетную дату.
Раздел 5. Сведения об обязательствах имущественного характера 5.2. Прочие обязательства <1>
<1> Указываются имеющиеся на отчетную дату срочные обязательства финансового характера на сумму, превышающую 100-кратный размер минимальной оплаты труда, установленный на отчетную дату. <2> Указывается существо обязательства (заем, кредит и другие). <3> Указывается вторая сторона обязательства: кредитор или должник, его фамилия, имя и отчество (наименование юридического лица), адрес. <4> Указываются основание возникновения обязательства (договор, передача денег или имущества и другие), а также реквизиты (дата, номер) соответствующего договора или акта. <5> Указывается сумма основного обязательства (без суммы процентов). Для обязательств, выраженных в иностранной валюте, сумма указывается в рублях по курсу Банка России на отчетную дату. <6> Указываются годовая процентная ставка обязательства, заложенное в обеспечение обязательства имущество, выданные в обеспечение обязательства гарантии и поручительства. |
4.
Какова правовая природа отношений по поводу кредитования счета, имевшего место при отсутствии между банком и клиентом соглашения об овердрафте? Рассмотрите приведенные ситуации:
|
|
|
а)
Клиент имеет в банке расчетный счет. Договор банковского счета не предусматривает условие об овердрафте. На счете числится по 100 руб. Клиент предоставил банку платежное поручение на сумму 95 руб. Банк списал сумму со счета, и одновременно со счета автоматически была списана сумма комиссий в размере 8 руб. Образовавшаяся задолженность автоматически была отражена на ссудном счете клиента.
б)
Клиент имеет в банке два расчетных счета в рублях (счет 1 и счет 2). Договор банковского счета по поводу счета 1 предусматривает условие об овердрафте. На каждом счете числится по 100 руб. Клиент предоставил банку платежное поручение на сумму 150 руб., указав для списания счет 2. Банк списал сумму со счета 2, прокредитовав этот счет на сумму 50 руб. и отразив задолженность на ссудном счете, открытом для обслуживания овердрафтов по счету 1. Дайте правовое заключение по поводу сложившейся ситуации.
|
|
|
