 |
Активы коммерческого банка. Классификация активных операций.
|
|
|
|
Активы коммерческого банка — это объекты бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование ресурсов банка
Активная операция кредитного банка - целенаправленные действия по размещению (использованию) собственных и привлеченных средств в целях получения доходов, поддержания ликвидности и финансовой устойчивости.
Классификация активных операций:
1.по экономическому содержанию:
· Свободные резервы (наличные денежные средства в кассе, остатки на корреспондентских счетах в РКЦ и других кредитных организациях).
· Кредиты, предоставленные и средства, размещенные в виде депозитов
· Инвестиции – вложении ресурсов банков в ценные бумаги и другие финансовые активы
· Материальные и нематериальные активы самого банка
2.в зависимости от вида операции:
· Ссудные операции
· Расчетные операции
· Кассовые операции
· Инвестиционные операции
· Фондовые операции
· Комиссионные операции
· Гарантийные операции – это операции по выдаче кредитной организацией гарантии по уплате долга клиента третьему лицу при наступлении указанных в гарантии условий.
3.в зависимости от степени рисковости:
· Стандартная (степень риска 0%)
· Нестандартные (степень риска от 1 до 20%)
· Проблемные (степень риска 21-50%)
· Сомнительные (степень риска 51-99%)
· Безнадежные (степень риска 100%)
4.в зависимости от характера размещения средств:
· Первичные – прямое размещение средств
· Вторичные – связаны с отчислениями в банков в специальные фонда
· Инвестиционные – вложение средств банка в основные фонды, в инвестиционные портфель ценных бумаг, участие в деятельности других организаций.
5.по уровню доходности:
· Приносящие доход: высокодоходные, низкодоходные, приносящие стабильный или не стабильный доход
|
|
|
· Не приносящие дохода: беспроцентные ссуды, векселя, отчисления в обязательные резервы
6.по уровню ликвидности:
· Мгновенная: кассовые операции
· Текущая: ссудные операции сроком до 30 дней
· Долгосрочная
· Не ликвидные операции
7.по виду валюты:
· В рублях
· В иностранной валюте
8.по сроку:
· Долгосрочные
· Краткосрочные
· Сверхкраткосрочные
· Среднесрочные
9.по регулярности осуществления:
· Регулярные
· Иррегулярные (случайные или эпизодические)
10.в зависимости от движения средств по счетам:
· Балансовые
· Небалансовые
Кредитные операции коммерческого банка. Кредитная политика коммерческого банка.
Кредитные операции коммерческого банка -это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности.
Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:
· активные операции
· пассивные операции
Пассивные операции, когда банк выступает в роли заёмщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков на условиях платности, срочности, возвратности. Пассивные операции связаны с формированием источников средств ресурсов банка, отражаются в пассиве его баланса. Ресурсы коммерческого банка состоят из двух видов:
· собственные средства банка
· привлеченные средства банка
Собственные средства банка:
· уставный капитал
· резервный капитал
· перераспределенная прибыль
К собственным фондам относятся:
· Резервный фонд, служит для покрытия возможных убытков, размер определяется уставом (15% от величины уставного капитала)
· Фонд производственного и социального развития служит для финансирования технического совершенствования банковских технологий.
· Фонд материального поощрения персонала банка
|
|
|
· Фонд председателя правления банка служит для финансирования расходов не предусмотренными иными фондами банка.
Активные операции связаны с размещением банком сводных ресурсов от своего имени для получения доходов.
Виды активных операций
· прямое банковское кредитование физических и юридических лиц.
Банковское кредитование может осуществляться в следующих формах:
· Срочный кредит – предусматривает открытие банком клиенту специального кредитного договора, кредитного счета. Заемщик обязуется по истечении установленного срока погасить кредит и выплатить соответственное процентное вознаграждение банку.
· Онкольный кредит – по первому требованию погашение за счет средств, поступивших на счет заемщика или путем реализации залога (краткосрочный). Обычно выдается под обеспечение ценных бумаг или товара.
· Ипотечное кредитование – кредит под залог недвижимости (долгосрочный)
· Овердрафт – кредитование с целью оплаты текущих расходов сверх остатка денежных средств на счете.
· Инвестирование в ценные бумаги
· Прямое инвестирование (проектное финансирование)
· Специальные активные операции (лизинг, факторинг – операции по приобретению банком у предприятия-поставщика прав по взысканию долга у фирмы покупателя, страховая деятельность)
Кредитная политика коммерческого банка — это совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в области кредитования своих клиентов. Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.
30.Подходы и методы оценки кредитоспособности корпоративных клиентов и физических лиц.
|
|
|
