 |
Стан прибутків і витрат на кінець 1999 р.
|
|
|
|
| Активи | Англійський банк | Американський банк | Народний банк | Національний банк | Prudential Bank | Capital Bank |
| Процентний прибуток | 4,995,000 | 1,798,200 | 2,281,320 | 10,634,302 | 4,864,108 | 784,836 |
| Процентні ви- трати | 1,854,000 | 723,060 | 1,508,865 | 3,626,273 | 2,624,458 | 439,270 |
| Чистий процентний прибуток | 3,141,000 | 1,075,140 | 772,455 | 7,008,029 | 2,239,650 | 345,566 |
| Активи | Англійський банк | Американський банк | Народний банк | Національний банк | Prudential Bank | Capital Bank |
| Витрати під кредитні збитки | 181,000 | 131,500 | 137,500 | 1,735,000 | 165,000 | 115,431 |
| Чистий процентний прибуток після вирахування резервів | 2,960,000 | 943,640 | 634,955 | 5,273,029 | 2,074,650 | 230,135 |
| Непроцентний прибуток | 427,000 | 493,590 | 442,629 | 1,247,591 | 749, 992 | 68,294 |
| Непроцентні витрати | 1,640,000 | 644,675 | 722,416 | 4,558,997 | 1,216,969 | 287,022 |
| Прибутки до сплати податків | 1,747,000 | 792,555 | 355,168 | 1,961,623 | 1,607,673 | 11,407 |
| Оподаткування | 801,000 | 356,650 | 171,022 | 894,233 | 764,448 | 5,109 |
| Чистий прибуток після оподаткування | 946,000 | 435,905 | 184,146 | 1,067,390 | 843, 225 | 6,298 |
| Дивіденди | 568,000 | 250,000 | 46,000 | 960,651 | 632,000 | |
| Переказ у нерозподілений прибуток | 378,000 | 185,905 | 138,146 | 106,739 | 211,225 | 6,298 |
| Показники | ||||||
| Достатність капіталу: | ||||||
| Сукупний капітал/Сукупні активи | 12.74 % | 9.28 % | 8.19 % | 6.52 % | 8.15 % | 9.62 % |
| Капітал/Актив і за балансом | 9.09 % | 7.24 % | 6.65 % | 4.56 % | 6.22 % | 8.91 % |
| Сукупний капітал/Кредити й овердрафт | 23.61 % | 17.18 % | 15.45 % | 11.57 % | 13.81 % | 19.12 % |
| Резерви під переоцінку/ Сукупний капітал | 12.79 % | 0.00 % | 49.79 % | 50.59 % | 5.20 % | 0.00 % |
| Коефіцієнт ви- плати дивіденду | 60.04 % | 57.35 % | 24.98 % | 90.00 % | 74.95 % | 0.00 % |
| Ліквідність | ||||||
| Кредити й овердрафти | 76.04 % | 78.26 % | 86.88 % | 81.30 % | 89.04 % | 72.29 % |
| Готівка в ЦБ, коррахунки в інших банках/ Сукупні активи | 19.56 % | 20.00 % | 12.80 % | 12.02 % | 11.20 % | 22.90 % |
| Готівка в ЦБ, коррахунки в інших банках/ Сукупні депозити | 27.57 % | 28.98 % | 20.98 % | 17.34 % | 16.90 % | 32.90 % |
| Активи | Англійський банк | Американський банк | Народний банк | Національний банк | Prudential Bank | Capital Bank |
| Якість активів: | ||||||
| Спеціальні резерви/Кредити й овердрафти | 1.56 % | 0.00 % | 7.55 % | 3.74 % | 1.70 % | 2.02 % |
| Спеціальні й загальні резерви/ Кредити й овердрафти | 2.07 % | 3.10 % | 12.08 % | 4.81 % | 2.72 % | 3.02 % |
| Овердрафти/ Кредит і овер- драфти | 69.92 % | 31.48 % | 84.91 % | 89.16 % | 93.15 % | 61.80 % |
| Витрати на по- криття кредитних збитків | 0.78 % | 1.41 % | 1.08 % | 3.52 % | 0.79 % | 2.49 % |
| Прибутковість | ||||||
| Рентабельність активів | 2.20 % | 2.53 % | 0.77 % | 1.22 % | 2.38 % | 0.07 % |
| Рентабельність капіталу | 17.28 % | 27.29 % | 9.40 % | 18.71 % | 29.24 % | 0.71 % |
| Чистий процентний прибуток/ Активи | 7.31 % | 6.24 % | 3.23 % | 8.01 % | 6.33 % | 3.74 % |
| Прибутковість на кредити й інвестиції | 21.54 % | 19.34 % | 17.34 % | 19.65 % | 23.30 % | 16.90 % |
| Вартість ресурсів | 5.31 % | 5.00 % | 7.68 % | 4.98 % | 9.23 % | 6.20 % |
| Непроцентний прибуток/Активи | 0.99 % | 2.87 % | 1.85 % | 1.43 % | 2.12 % | 0.74 % |
| Непроцентні витрати/Активи | 3.82 % | 3.74 % | 3.02 % | 5.21 % | 3.44 % | 3.11 % |
Дані по банках
|
|
|
| Активи | Англійський банк | Американський банк | Народний банк | Національний банк | Prudential Bank | Capital Bank |
| Вимоги: | ||||||
| Основний капітал — 6 % | 9.17 % | 8.43 % | 3.69 % | 2.42 % | 6.39 % | 11.21 % |
| Капітал загальний — 8 % | 10.75 % | 9.95 % | 9.50 % | 5.34 % | 7.23 % | 11.80 % |
| Загальні резерви/ Кредити | 0.52 % | 3.10 % | 4.53 % | 1.06 % | 1.02 % | 1.00 % |
| Резерви готівки — 10 % | 22.53 % | 20.29 % | 14.75 % | 11.25 % | 12.37 % | 6.00 % |
| Вимоги до ліквідності | ||||||
| Активи | Англійський банк | Американський банк | Народний банк | Національний банк | Prudential Bank | Capital Bank |
| Грошові знаки й монети плюс кошти в ЦБД і в інших банках | 8,406,000 | 3,443,760 | 3,061,120 | 10,516,418 | 3,962,224 | 2,113,441 |
| Вклади до запитання — 25 % | 5,048,000 | 1,851,258 | 2,152,350 | 10,085,525 | 2,741,718 | 1,015,190 |
| Ощадні й термінові рахунки — 10 % | 1,029,800 | 447,746 | 597,935 | 2,029,791 | 1,247,747 | 236,355 |
| Вимоги | 6,077,800 | 2,299,004 | 2,750,285 | 12,115,316 | 3,989,465 | 1,251,545 |
| Ліквідність/ Вимоги | 138.31 % | 149.79 % | 111.30 % | 86.80 % | 99.32 % | 168.87 % |
| Дані інспекції | ||||||
| Загальні кредити | 12,674,950 | 49,301,179 | 20,875,967 | 4,644,033 | ||
| Спеціальні резерви | 956,600 | 1,846,061 | 354,775 | 93,991 | ||
| Загальні резерви | 573,960 | 524, 946 | 212,262 | 46,440 | ||
| Неповернені позики, % | 19,72 % | 23,77 % | 31,82 % | 11,73 % | ||
| Неповернені позики, грн | 2,499,500 | 11,718,890 | 6,642,733 | 544,745 | ||
| Спеціальні резерви за неповерненими позиками | 1,542,900 | 9,872,829 | 6,287,958 | 450,754 | ||
| Резерви, що не відповідають стандартам | 873,500 | 7,431,133 | 2,026,623 | 256,142 | ||
| Сумнівні | 378,400 | 1,645,982 | 1,317,228 | 173,279 | ||
| Збиткові | 291,000 | 795,714 | 2,944,107 | 21,333 | ||
| Класифіковані активи, усього | 1,542,900 | 9,872,829 | 6,287,958 | 450,754 | ||
| Зважені класифіковані активи | 654,900 | 3,104,932 | 4,008,046 | 159,201 | ||
| Інші збитки | 73,556 | 44,321 | 121,399 | 18,442 | ||
| Разом | 728,456 | 3,149,253 | 4,129,445 | 177,643 | ||
| Зважені активи/ Сукупний капітал | 28,77 % | 50,54 % | 133,39 % | 19,01 % | ||
| Уточнений капітал | ||||||
| Загальні резерви | 573,960 | 524,946 | 212,262 | 46,440 | ||
| Виявлені під час інспекції збитки | –728,456 | –3,149,253 | –4,129,445 | –177,643 | ||
| Уточнені загальні резерви | –154,496 | –2,624,307 | –3,917,183 | –133,203 | ||
| Сплачений капітал | 360,000 | 875,000 | 500,000 | 375,000 | ||
| Додатковий капітал | 175,000 | 375,000 | ||||
| Обов’язкові резерви | 360,000 | 875,000 | 500,000 | 92,000 | ||
| Активи | Англійський банк | Американський банк | Народний банк | Національний банк | Prudential Bank | Capital Bank |
| Нерозподілений прибуток | 263,065 | 1,069,141 | 1,558,442 | 46,145 | ||
| Поправки | –154,496 | –2,624,307 | –3,917,183 | –133,203 | ||
| Уточнений основний капітал | 828,569 | 194,834 | –1,183,741 | 756,942 | ||
| Резерви під переоцінку | 975,000 | 2,887,000 | 150,000 | |||
| Уточнений сукупний капітал | 1,803,569 | 3,081,834 | –1,033,741 | 756,942 | ||
| Уточнений основний капітал | 3,11 % | 0,17 % | –2,77 % | 9,56 % | ||
| Уточнений сукупний капітал | 6,77 % | 2,64 % | –2,41 % | 9,56 % |
Завдання 15
|
|
|
Завдання 15 містить низку окремих задач, розв’язання яких вимагає використання практичних даних балансів банків. Під час самостійного розв’язання використовуються баланси, наведені нижче, а під час роботи в аудиторії баланси можуть надаватися викладачем.
15.1. Студент одержує баланс банку (баланс надається викладачем, приклади балансів наведено нижче).
|
|
|
А. До банку звернувся клієнт із проханням надати кредит.
Яку суму кредиту може надати банк без порушення нормативів ліквідності?
Б. Яку кількість іноземної валюти ($) може купувати банк без порушення нормативу загальної валютної позиції?
15.2. Студент одержує баланс банку (баланс надається викладачем, приклади балансів наведено нижче).
Яких збитків зазнає банк (або які прибутки одержить) у разі зміни курсу національної валюти з 5,3 до 6 за долар?
Вважаємо, що вся іноземна валюта, з якою працює банк — долари.
15.3. Студент одержує баланс банку (баланс надається викладачем, приклади балансів надано нижче).
Розрахуйте вказані викладачем економічні нормативи та вкажіть, які висновки можна з цього зробити щодо фінансового стану банку.
|
|
|
E. Визначення витрат палива
А. Витрати пари на технологічні потреби підприємства
Аналіз витрат і собівартості виготовлення продукції
Аналіз витрат на одну гривню товарної продукції
АНАЛІЗ ВИТРАТ НА ПАЛИВО ТА ЕЛЕКТРОЕНЕРГІЮ У СОБІВАРТОСТІ ПРОДУКЦІЇ ПІДПРИЄМСТВА
Аналіз ефективності витрат
Аналіз показників витрат електроенергії по водопостачанню
АСР стабілізації витрат матеріальних і енергетичних потоків
Важливим методологічним принципом у розрахунках грошових потоків є врахування безповоротних витрат та неявних вигід
Вартість однієї статті й авторського примірника збірника – 50 грн. і 10 гривень на поштові витрати.
