 |
Перечень обучающих, контролирующих компьютерных программ.
|
|
|
|
ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ
ГОСУДАРСТВЕННОГО МЕЖДИСЦИПЛИНАРНОГО ЭКЗАМЕНА
ДЛЯ БАКАЛАВРОВ НАПРАВЛЕНИЯ «МЕНЕДЖМЕНТ»
ПРОФИЛИ ПОДГОТОВКИ:
«МЕНЕДЖМЕНТ ОРГАНИЗАЦИИ
Дисциплины общепрофессионального назначения:
Налоги и налогообложение
| № | Вопрос | Рекомендуемый план ответа |
| Теоретические основы налогов и налогообложения. | Налоги и сборы. Сущность, признаки, функции. Экономические принципы налогообложения. Общая характеристика налогов и сборов. Элементы налогообложения. Способы уплаты налога | |
| Налоговая система и налоговая политика государства | Понятие налоговой системы, ее составные элементы и факторы развития. Классификация налогов и ее назначение. Организационные принципы построения налоговой системы РФ. Налоговая политика Российской Федерации на современном этапе. | |
| Система управления налогообложением | Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Права налогоплательщика. Обязанности налогоплательщика. Обязанности, права налоговых органов. Налоговый контроль. | |
| Налог на добавленную стоимость | Косвенные налоги. Налог на добавленную стоимость | |
| Акцизы. Таможенные пошлины | Акциз как элемент косвенного налогообложения. Виды подакцизных товаров. Порядок исчисления акциза. Ставка налога и порядок расчета. | |
| Налог на прибыль организаций | Прямые налоги. Налог на прибыль организаций. Основы построения налога. Налогоплательщики. Объект налогообложения, его составные элементы. Доходы, не учитываемые в целях налогообложения прибыли организаций. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения. | |
| Налоги на имущество, другие налоги организаций | Налог на имущество, другие налоги организаций. | |
| Специальные налоговые режимы | Понятие и состав специальных налоговых режимов. Общая характеристика УСН. Налогоплательщики. Порядок перехода на УСН и прекращения ее применения. Объекты налогообложения и налоговые ставки. Порядок определения доходов и расходов при применении УСН. | |
| Налог на доходы с физических лиц | Страховые платежи. НДФЛ - его место и роль в налоговой системе Российской Федерации. Плательщики, объекты налогообложения, порядок определения налоговой базы. Ставки, порядок и сроки уплаты налога. Система налоговых льгот: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные налоговые вычеты. | |
| Налог на имущество | Налог на имущество с физических лиц. | |
| Земельный налог | Земельный налог. | |
| Транспортный налог | Транспортный налог. | |
| Налог на игорный бизнес. госпошлина, проичие налоги и сборы | Налог на игровой бизнес. Государственная пошлина, принципы её взимания. Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных |
1. Основная литература (библиотека филиала):
|
|
|
1. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров.-М.: Юрайт, 2012.-368 с.
2. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система РФ: учебник.-М.: Финансы и статистика, 2013.
3. Лапин В.Н. Региональные и местные налоги РФ: учеб.пособие.-Саратов: ПАГС, 2011.
4. Тихонов Д. Н. Налоговое планирование и минимизация налоговых рисков [Текст] / Д. Н. Тихонов, Л. Г. Липник.- М.: Альпина Бизнес Букс, 2010. – 250.
5. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы [Текст] / Н. Г. Иванова, Е. А. Вайс, И. А. Кацюба, Р. А. Петухова, 2010.
6. Лыкова Л. Н. Налоги и налогообложение в России [Текст]: учебник / Л. Н. Лыкова, 2013. - 383 с.
7. Налоги и налогообложение [Текст]: учеб.пособие / под ред. Б. Х. Алиева, 2010. - 411 с.
8. Налоги и налогообложение [Текст]: учеб.пособие / под ред. Л. А. Юриновой, 2010. - 239 с.
|
|
|
9. Налоги и налогообложение в России [Текст]: учебник / В. А. Парыгина и др., 2010. - 639 с.
10. Тимошенко В. А. Организация и методика проведения налоговых проверок [Текст]: учебное пособие / В. А. Тимошенко, Л. В. Спирина, 2010. - 275 с.
11. Пономарев А. И. Налоговое администрирование в Российской Федерации [Текст]: учеб. пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова.-М.: Финансы и статистика, 2009. - 288 с.
12. Налоги и налогообложение [Текст]: учеб.пособие / под ред. Д. И. Ряховского, 2009. - 333 с.
13. Дадашев А. З. Налоговый контроль в Российской Федерации [Текст]: уч. пособие / А. З. Дадашев, И. Р. Пайзулаев.-М.: КНОРУС, 2009. - 128 с.
14. Налоги и налогообложение [Текст]: учебник / под ред. И. А. Майбурова, 2010. - 560 с.
15. Юткина Т.Ф.. Налоги и налогообложение: учебник.- М.:ИНФРА-М, 2002.
16. Черник Д.Г. и др. Налоги и налогообложение: учебник.-М.: ИНФРА-М, 2009.
17. Налоги и налогообложение: учебник/ под ред. Романовского М.В.. –СПб.: Питер, 2009.
18. Иванова Н.Г. и др. Налоги и налогообложение: учебное пособие.-СПб.: Питер, 2009.
19. Александров, И.М. Налоги и налогообложение: учебник.-М., 2010.
2. Дополнительная литература:
1. Андреев К. В.Бюджетная система, налоги и проблема налогооблагаемый базы М.: Лаборатория книги, 2009. - 102 с.
2. Богданов Е.Налоги и налогообложение (Конспект лекций). Учебное пособие М.: АСТ, 2010. - 148 с.
3. Вдовин В. М., Суркова Л. Е., Смирнова А. В.Информационные технологии в налогообложении. Учебное пособие М.: Дашков и Ко, 2011.- 206 с
4. Викторова Н. А.НДС: тонкости начисления и уплаты. Счета-фактуры. Книги покупок и продаж Новосибирск: Сибирское университетское издательство, 2009. - 240 с
5. Глубокова Н. Ю.Налоговое планирование. Учебно-методический комплекс М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 84 с.
6. Глубокова Н. Ю.Теория и история налогообложения. Учебное пособие М.: Евразийский открытый институт, 2009. - 78 с
7. Денисов А. М.Налоговая политика РФ М.: Лаборатория книги, 2009.-108 с.
8. Казаков М. Ф.Налог на имущество предприятий М.: Лаборатория книги, 2009. - 105 с.
9. Мамедова Н. А., Шепелева П. М., Шувалова Е. Б.Налогообложение природопользования. Учебное пособие М.: Евразийский открытый институт, 2010. - 95 с
10. Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение. Учебное пособие 8-е изд., перераб. - М.: Омега-Л, 2010. - 312 с.
11. Попова О.Г. НДФЛ: оптимальные способы исчисления, Новосибирск: Сибирское университетское издательство, 2009. - 192 с
|
|
|
12. Садовникова Н. А. Прогнозирование в налогообложении. Учебно-практическое пособие М.: Евразийский открытый институт, 2009. - 102 с.
13. Сидорова Е. Ю.Налоговое планирование. Курс лекций М.: Экзамен, 2008. - 136 с.
14. Суслова Ю. А.Упрощенная система налогообложения: сложные вопросы, оптимальные решения Новосибирск: Сибирское университетское издательство, 2009. - 192 с.
15. Черник Д. Г., Воронков В. А., Дадашев А. З.Налоги: практика налогообложения. Учебно-методическое пособие. Под редакцией: Черник Д. Г. М.: Финансы и статистика, 2008,368с.
16. Шувалова Е. Б., Климовицкий В. В., Пузин А. М.Налоговые системы зарубежных стран. Учебно-практическое пособие М.: Евразийский открытый институт, 2010. - 133 с.
17. Шувалова Е. Б., Солярик М. А., Заборский М. В., Андреева Ю. В., Силаев П. В.Налоги и налогообложение. Часть II. Учебное пособие Под редакцией: Шувалова Е. Б. Шувалов А. Е. М.: Московский государственный университет экономики, статистики и информатики, 2005. - 263 с
18. Шувалова Е. Б., Шувалов Е. А., Шуртакова Т. А., Сычева Е. И., Антипова А.С.Налоги и налогообложение. Часть I. Учебное пособие Евразийский открытый институт, 2009г.
19. Гончаренко Л.И., Каширина М.В. Налогообложение юридических лиц. – М.: Форум – Инфра-М, 2007.
20. Практикум по налогам и налогообложению. / Под ред. проф. Гончаренко Л.И. — М.: Кнорус, 2006.
21. Сборник задач по налогам и налогообложению/ Под общ. ред. В.Ф.Тарасовой.-М.: КноРус, 2006.
22. Скворцов О.В., Скворцова Н.О. налоги и налогообложение: практикум.- М.: ACADEMIA, 2006.
23. Глубокова Н. Ю., Корякина А. А., Галеева Н. Н.Налоговый менеджмент, Учебное пособие Под редакцией: Шувалова Е. Б. М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
24. Сборник практических и ситуационных задач. / Под ред. проф. Гончаренко Л.И. — М.: ФА, 2005.
25.. Налогообложение организаций: Учебник / Под ред. Л.И. Гончаренко — М.: Экономистъ. — 2006.
26. Основы налогообложения. Гончаренко Л.И., Грунина Д.К., Мельникова Н.П. / Под ред. проф. Павловой Л.П. — М.: Финансовая академия при Правительстве ФА, 1998.
27. Гордукова Е.В. Порядок заполнения и представления формы 2-НДФЛ // Новое в бухгалтерском учете и отчетности. — М. — 2007. — № 5.
|
|
|
28.Белый А.И. О порядке оформления счетов-фактур, ведения книг покупок и книг продаж // Налоговый вестник. — М. — 2007. — № 3.
29. Белова Н.Н. Декларирование налога на прибыль // Налоговый вестник. — М. — 2006. — № 12.
30. Гаврилова Н.А.Об имущественных налогах // Налоговый вестник. – М.- 2007. - № 2.
31. Сборник практических и ситуационных задач. /Под ред. проф. Гончаренко Л.И. / — М.: ФА, 2005.
2.1. Нормативные документы:
1. Конституция РФ.
2. Гражданский кодекс РФ (с изменениями и дополнениями).
3. Налоговый кодекс РФ, часть первая (с изменениями и дополнениями).
4. Налоговый кодекс РФ, часть вторая (с изменениями и дополнениями).
5. Земельный кодекс РФ.
6. Лесной Кодекс РФ.
7. Водный кодекс РФ.
8. Таможенный кодекс РФ.
9.Закон РФ N 5005-1 от 21.05.1993г. «О таможенном тарифе РФ»
10. Закон РФ N 7 от 10.01.2001г. «Об охране окружающей среды».
11.Федеральный закон № 284-ФЗ от 4 октября 2014 года «О внесении изменений в статьи 12 и 85 части первой и часть вторую НК РФ.
12. Постановление Правительства РФ от 19.09.97г. N 1199 «О минимальных ставках платы за древесину, отпускаемую на корню».
13. Бюджетное послание Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2011-2013 годах. Закон «О федеральном бюджете на 2011-2012 и 2013 годы».
14. Постановление Правительства от 02.12.2000. № 914 «Об утверждении правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость».
15. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 г. № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе».
16. Приказ Министерства финансов РФ от 07.11.2006 № 136н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и порядка ее заполнения».
17. Приказ Министерства финансов РФ от 14.11.2006 № 146н «Об утверждении форм налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, налоговой декларации по акцизам на табачные изделия и порядков их заполнения».
18. Приказ МФ РФ от 7.02.2006 № 24н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и порядка ее заполнения».
19. Приказ от 31 января 2006 г. N 19н «Об утверждении формы налоговой декларации по НДФЛ и порядок её заполнения».
20. Толковый словарь аудиторских, налоговых и бюджетных терминов /Под ред. Н. Г. Сычева, В. В. Ильина. - М.: Финансы и статистика,2002.
Перечень обучающих, контролирующих компьютерных программ.
Справочно-правовые системы:
1. Гарант
2. Кодекс
3. Консультант Плюс
4. Референт II.
|
|
|
