 |
Оценка финансового состояния банка. Причина финансовых затруднений у банков. Меры по предупреждению несостоятельности (банкротства).
|
|
|
|
План мер по финансовому оздоровлению кредитной организации должен в обязательном порядке содержать:
оценку финансового состояния кредитной организации;
указание на формы и размеры участия учредителей (участников) кредитной организации и иных лиц в ее финансовом оздоровлении;
меры по сокращению расходов на содержание кредитной организации;
меры по получению дополнительных доходов;
меры по возврату просроченной дебиторской задолженности;
меры по изменению организационной структуры кредитной организации;
срок восстановления уровня достаточности собственных средств (капитала) и текущей ликвидности кредитной организации.
Форма плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации устанавливается нормативным актом Банка России.
Причины:
наличие на анализируемую отчетную дату неоплаченных платежных идругих расчетных документов клиентов и банка в связи с отсутствиемсредств на корреспондентском счете банка от 4 до 30 дней подряд; - снижение абсолютной величины собственных средств (капитала)банка на 10% и более против их максимального значения за последниедвенадцать месяцев функционирования банка, но не ниже уровняфактически оплаченного уставного капитала; - выявление серьезных недостатков в бухгалтерском учете иотчетности (значительное завышение либо занижение финансовогорезультата, завышение величины капитала, заведомо неправильнаяклассификация кредитов и т.д.); - непредставление на текущую отчетную дату (представление сзадержкой на 5 рабочих дней и более) требуемых форм отчетности, еслианалогичные нарушения не допускались в течение последних пяти месяцев,предшествующих анализируемой дате.Управление кредитной организацией в процессе финансового оздоровления.
|
|
|
В целях финансового оздоровления кредитной организации могут осуществляться следующие меры:
оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;
изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации; изменение организационной структуры кредитной организации;
приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала).
Оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами
1. Финансовая помощь может быть оказана в следующих формах:
1) размещения денежных средств на депозите в кредитной организации со сроком возврата не менее шести;
2) предоставления поручительств (банковских гарантий для КО;
3) предоставления отсрочки\рассрочки платежа;
4) перевода долга кредитной организации с согласия ее кредиторов;
5) отказа от распределения прибыли кредитной организации в качестве дивидендов и направления ее на осуществление мер по финансовому оздоровлению данной кредитной организации; 6) прощения долга кредитной организации;
2. Решение о формах и об условиях оказания финансовой помощи кредитной организации принимается самой кредитной организацией и лицом, оказывающим ей финансовую помощь.
Реструктуризация активов и пассивов банка.
Изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации
1. Изменение структуры активов кредитной организации может предусматривать:
1) улучшение качества ее кредитного портфеля, включая замену неликвидных активов ликвидными активами;
2) приведение структуры активов по срочности в соответствие со сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение;
3) сокращение расходов кредитной организации, в том числе на обслуживание долга кредитной организации, и расходов на ее управление;
|
|
|
4) продажу активов, не приносящих дохода;
2. Изменение структуры пассивов кредитной организации может предусматривать:
1) увеличение собственных средств (капитала);
2) снижение размера текущих и краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов;
3) увеличение удельного веса среднесрочных и долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов;
Приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины собственных средств (капитала) кредитной организации
1. В случае, если величина собственных средств (капитала) кредитной организации по итогам отчетного месяца оказывается меньше размера ее уставного капитала, кредитная организация обязана привести в соответствие размер уставного капитала и величину собственных средств (капитала).
2. Кредитная организация обязана принять решение о ликвидации, если величина собственных средств (капитала) кредитной организации по окончании второго и каждого последующего финансового года становится меньше минимального размера уставного капитала, установленного Федеральным законом "Об акционерных обществах" или Федеральным законом "Об обществах с ограниченной ответственностью".
Изменение организационной структуры кредитной организации
Изменение организационной структуры кредитной организации может осуществляться:
изменением состава и численности сотрудников кредитной организации;
изменением структуры, сокращением и ликвидацией обособленных и иных структурных подразделений кредитной организации, а также иными способами, способствующими устранению причин, вызвавших необходимость осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.
|
|
|
