 |
Понятие и правовой режим денежного обращения в РФ
|
|
|
|
Вопрос правового режима денег и денежного обращения имеет исключительное значение для участников гражданско-правового (коммерческого) оборота в частности и успешного развития экономики страны в целом.
Денежное обращение - это движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, работ, услуг. Денежное обращение имеет две формы (сферы): наличную и безналичную. Между ними существует тесная взаимосвязь и взаимозависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую.
Разновидностью безналичной формы существования денег в настоящее время являются электронные деньги. Соответственно, и расчеты могут проводиться как в наличном, так и в безналичном порядке. В последнем случае они производятся либо на основании бумажных документов, либо на основании электронных.
При наличных расчетах используются бумажные деньги (банкноты) и монеты. При безналичных расчетах денежные суммы перечисляются посредством бухгалтерских записей по банковским счетам либо в иной форме, не требующей физической передачи денег.
Наличные и безналичные деньги имеют разный правовой статус. Так, Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации» говорит лишь о монополии государства на эмиссию и обеспечительных гарантиях лишь в отношении наличных денег. В то же время в нормативные акты включены нормы об обязательном использовании безналичных форм расчетов и запрет на хранение наличных денег, что предполагает трансформацию активов, в том числе наличных денежных средств, организаций и частично для физических лиц в записи на расчетные счета кредитных учреждений, однако порядок эмиссии и гарантий в отношении такой формы хранения актива государство не устанавливает.
|
|
|
Законодательное положение о наличной и безналичной формах расчетов, по-видимому, должно подразумевать равенство этих форм. В то же время в практике денежного обращения имеет место неравенство этих форм расчетов. Так, можно отметить три следующие формы проявления этого неравенства: 1) не так уж редко продавцы устанавливают две цены на товары, одну для наличной, а другую для безналичной формы оплаты; 2) некоторые банки, в том числе Сбербанк, удерживают с физического лица часть средств при снятии со счета денег, поступивших на счет путем перечисления безналичных денег, т.е. «за обналичку»; 3) некоторые банки при сдаче наличных денег и соответствующей их трансформации в безналичную форму, в том числе, когда такая сдача обязательна, удерживают часть средств «за пересчет купюр».
Вторая и третья формы неравенства наличных и безналичных денег не могут быть урегулированы в рамках гражданского права в принципе, ввиду специфичного положения банков.
По мнению В.Н. Назарова, проявления неравенства наличных и безналичных денег могут быть урегулированы только в рамках финансового права, путем установления соответствующих правил денежного обращения, а в рамках гражданского права это урегулировать невозможно ввиду «договорного» механизма регулирования.
Также обращает на себя внимание следующее обстоятельство. Для финансового права остается неважной принципиальная для цивилистов дискуссия о понятии и природе безналичных денег. Для финансового права на первое место выходит задача обеспечения равенства всех денежных форм независимо от формы их хранения и передачи. Форма денег может играть роль при рассмотрении денег как товара, т.е. в гражданских правоотношениях, что недопустимо в финансовом праве.
· Наличная форма денежного обращения
В соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 03.11.2010) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» организация наличного денежного обращения на территории РФ осуществляется ЦБ РФ.
|
|
|
В настоящее время наличное денежное обращение в Российской Федерации регулируется Положением о правилах наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утвержденным Советом директоров ЦБ РФ от 05.01.1998 № 14-П (в ред. от 31.10.2002), а также Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденным Решением совета директоров Банка России от 22.07.1993 № 40 (далее по тексту - Порядок).
Согласно п. 2.1 Положения ЦБ РФ № 14 организации и учреждения, независимо от организационно-правовой формы, должны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. В кассе учреждения денежные средства могут храниться только в пределах лимитов, утвержденных банком.
Согласно п. 2.5 Положения ЦБ РФ № 14-П В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий.
Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, независимо от организационно - правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично - денежные расчеты.
В соответствии с п. 2 ст. 861 ГК РФ расчеты между юридическими лицами, а также с участием граждан-предпринимателей осуществляются в качестве общего правила в безналичном порядке. Вместе с тем ГК РФ разрешает указанным субъектам рассчитываться и наличными деньгами. В соответствии с указанием ЦБ РФ от 20.06.2007 № 1843-У Расчеты наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, между индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей.
Роль государства в регулировании денежного обращения в наличной форме является первостепенной.
|
|
|
Проблемой же наличного денежного обращения является эмиссия денежных единиц без учета реальной стоимости произведенных товаров и оказанных услуг в процессе производства, распределения и обмена, которое неизбежно вызывает их излишек и в итоге приводит к их обесцениванию. Основным же условием, обеспечивающим стабильность денежной единицы государства, должно являться соответствие потребности хозяйства в деньгах фактическому поступлению их в наличный оборот.
Действующее гражданское законодательство допускает двоякое толкование определения «деньги». В ст. 128 ГК «Виды объектов гражданских прав» законодатель относит деньги к вещам (наличным денежным знакам), отграничивая их от имущественных прав, в том числе от обязательственного права требования.
Итак, наличные деньги как вещи подчиняются вещно-правовому режиму, включая и вещно-правовые способы защиты.
Законодатель определяет рубль в качестве законного платежного средства, предписывая возможность осуществления платежей «путем наличных и безналичных расчетов», т.е. законодатель разграничивает деньги как объекты вещных прав и формы расчетов по исполнению (оплате) денежных обязательств, отнюдь не применяя в качестве синонимов понятия «наличные деньги» и «безналичные деньги».
· Безналичная форма денежного обращения
ГК РФ не содержит легального определения вклада, однако по формально-правовым основаниям юридической логики можно сделать вывод о том, что под выдачей вклада подразумевается его передача из рук в руки, т.е. вклад может быть выражен только в наличных денежных знаках (вещах), что, в свою очередь, противоречит правилам совершения расчетных операций.
Анализ правового определения договоров банковского вклада (ст. 834 ГК) и банковского счета (ст. 845 ГК) позволяет сделать вывод о том, что между вкладчиком (владельцем счета) и кредитным учреждением существуют обязательственные правоотношения. Право истребования у кредитной организации денежной суммы, размещенной во вклад (на счет), принадлежит вкладчику (владельцу счета) на основании обязательственного права требования с применением обязательственно-правовых способов защиты, а не на вещном праве (например, праве собственности, праве хозяйственного ведения или оперативного управления).
|
|
|
Правильность (справедливость) такого правового положения представляется весьма спорной. Во всяком случае, представляется необоснованным применение измененного правового режима безналичных денег с вещного на обязательственный, в отношении вкладов, внесенных в учреждения Сберегательного банка и Госбанка СССР до 1992 г. Во-первых, в нарушение ст. 4 ГК изменениям законодательства в этой части была придана обратная сила, т.е. действие ГК было распространено на отношения, возникшие до введения его в действие. Во-вторых, это нарушение позволило Российской Федерации, будучи правопреемницей СССР, необоснованно отказаться от исполнения денежных обязательств перед вкладчиками.
Поскольку к отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются правила о договоре банковского счета (п. 3 ст. 834 ГК), представляется возможным:
для удобства и более полного исследования поставленной проблемы объединить эти счета под общим названием «договор денежного счета» или применять существующие в праве и правовой литературе понятия «договор банковского вклада», «договор денежного вклада» и «договор банковского счета» в качестве синонимов;
признать, что применительно к рассматриваемой теме деньги, находящиеся на денежном счете, выступают в форме безналичных денег (вклада).
Объектом договора денежного счета является определенная денежная сумма (сумма вклада по договору банковского вклада или определенная сумма денежных единиц - по договору банковского счета). Следует отметить, что посредством передачи в кредитное учреждение определенного количества наличных денежных знаков, выделенных из общей массы денежной наличности не только по родовым, но и по индивидуальным признакам, в течение определенного промежутка времени может быть заключено неопределенное количество договоров денежного счета на неопределенную сумму денежных единиц. В основе этого лежит функция денег как средства обращения.
Все обязательства кредитного учреждения перед клиентом возникают по поводу объекта как определенного вида имущества. Особенность этого имущества заключается в том, что оно представляет собой безналичную денежную сумму. В данном случае представляется возможным говорить о специфическом характере владения «бестелесным» имуществом, т.е. имуществом, которое не имеет физических свойств и в силу этого не может быть уничтожено. Решение вопроса о том, кому принадлежит право собственности на объект договора, т.е. на определенное количество денежных единиц, представляет собой определенную сложность.
|
|
|
Известно, что во внутреннем обороте государства деньги выполняют четыре функции: меры стоимости, средства обращения, средства платежа, а также функцию средства накопления и сбережения.
В.П. Грибанов признает вклад в кредитном учреждении собственностью вкладчика по следующим основаниям:
а) при внесении вклада в кредитное учреждение вкладчик передает ему определенную сумму денег в форме определенных денежных знаков. При этом внесенная сумма денег зачисляется на счет вкладчика, а денежные знаки обезличиваются и попадают в наличный оборот кредитного учреждения;
б) деньги, внесенные во вклад, функционируют в двух формах: обезличенных денежных знаков и безналичных денег, т.е. в форме определенной суммы, числящейся во вкладе;
в) сумма денег, находящихся во вкладе, независимо от вещественной формы денег выполняет все функции денег: она является и мерой определенной стоимости, и средством платежа, и средством накопления;
г) в качестве предмета договора денежного вклада выступают не денежные знаки, а определенная денежная сумма, независимо от того, выражена она в форме наличных денежных знаков либо в безналичной форме;
д) денежная сумма как предмет договора денежного вклада - это вещь "особого рода", которая, однако, обладает индивидуально-определенными свойствами, выраженными в определенном количестве денежных единиц, составляющих эту сумму;
е) право распоряжения является важнейшим правомочием собственника, и поскольку право распоряжения денежной суммой вклада принадлежит исключительно вкладчику, то нет никаких оснований не считать его собственником вклада в юридическом смысле.
Изложенные аргументы ученого представляются вполне убедительными и применимыми не только к договору денежного вклада, но и к договору банковского счета.
Денежные средства, зачисленные во вклады, не перестают быть деньгами и используются как средство платежа за товары и услуги; владелец вклада обладает всеми правомочиями собственника: передав наличные деньги во владение кредитному учреждению, он пользуется зачисленными во вклад безналичными деньгами при совершении платежей по своим обязательствам. При этом вкладчик не требует предварительной выдачи наличных денег для платежа, а дает кредитному учреждению поручение по перечислению сумм.
Вклад является специфическим обособленным имуществом. Сумма вклада не выполняет функцию денег как средства обращения, однако выполняет функции денег как средства сбережения и средства платежа. Для владельца вклада - вкладчика (собственника) это свойство вклада имеет одинаково важное экономическое и юридическое значение, так как вкладчик может считать сумму вклада в активе своей собственности и в любой момент использовать ее по своему усмотрению, например на покрытие каких-либо расходов.
Это позволяет сделать следующий вывод: правовой режим вклада определяется тем, что вкладчик, как правило, является собственником помещаемой во вклад суммы денежных средств и у него сохраняется право собственности на определенную сумму денежных единиц, обращенную во вклад, а не на конкретные денежные знаки, которые могут быть заменены, уничтожены.
Кредитное учреждение как хранитель вклада выполняет все предусмотренные законодательством обязанности по обеспечению сохранности вклада. Во всех случаях нарушения права вкладчика по распоряжению вкладом имущественную ответственность несет хранитель имущества - кредитное учреждение.
Гарантировать сохранность вклада позволяет то обстоятельство, что вклад нельзя уничтожить. Уничтожение (нерасходование) вклада безналичных денег не имеет значения для денежного обращения, так как безналичные деньги невозможно уничтожить, а восстановление их суммы является чисто технической операцией. Аннулирование вклада (т.е. закрытие счета и получение суммы помещенных в кредитное учреждение средств) возможно только самим вкладчиком в процессе распоряжения вкладом.
Риск случайной гибели наличных денежных знаков лежит на собственнике, и поскольку право собственности на них перешло от вкладчика к государству (кредитному учреждению) в момент передачи их для зачисления во вклад (на счет), то и риск случайной гибели денежных знаков не связан с риском случайной гибели вклада. Вклад в силу его особой природы не может быть объектом владения и гарантирован от случайной гибели, что позволяет считать форму хранения денежных средств на счетах кредитных учреждений самой надежной формой хранения (при правильном режиме правового регулирования безналичных денег).
Таким образом, объектом договора денежного вклада (счета) является «вклад» (безналичные деньги), который можно определить как имущество особого рода, принадлежащее клиенту (вкладчику, владельцу счета) на праве собственности (хозяйственного ведения, оперативного управления), обладающее индивидуально-определенными свойствами, образованное путем разового или многократного внесения в кредитное учреждение денежных сумм (наличных или безналичных денег), выраженное в безналичной форме и являющееся эквивалентом суммы наличных денежных средств, временно, до востребования их вкладчиком, находящихся в денежном обороте государства (соответственно в собственности государства или кредитного учреждения).
Таким образом, наличие в законодательстве оснований для двойного толкования понятия «деньги» привело в правоприменительной практике к возникновению ряда проблем, в числе которых, в частности, можно назвать следующие:
ослабление банковской дисциплины и ответственности банков перед клиентом за обеспечение сохранности вверенных им денежных средств;
расширение сферы теневой экономики и как следствие этого - активизация деятельности «теневых банков».
превращение денег (всеобщего эквивалента стоимости товаров) в один из самых дорогих товаров и неоправданное повышение стоимости банковских услуг;
Решением эти и других проблем может стать следующее:
. На законодательном уровне исключить возможность двойного толкования понятия «деньги» посредством:
определения правовой категории наличных и безналичных денег;
признания денег имуществом (вещью);
перевода оборота денег на вещно-правовой режим регулирования.
. Изменить способы защиты по денежным обязательствам:
для защиты прав субъектов по денежным (вещным) обязательствам установить вещно-правовой режим защиты;
для защиты прав субъектов по обязательствам расчетно-кредитного обслуживания денежного обращения сохранить обязательственно-правовой режим защиты.
при передаче денег в кредитное учреждение под размещение ценных бумаг (облигаций, сертификатов и др.) сохранить правовой режим договора займа, учитывая, что деньги передаются в собственность кредитного учреждения.
. Поскольку Россия находится фактически в предшествующей денежно-финансовой эпохе - эпохе налично-счетных денег и объем наличного оборота в стране чрезвычайно высок и даже превышает объем оборота счетных денег, необходимо внести законопроект, устанавливающий государственное вмешательство и использование определенных технологий для постепенного перехода населения страны к безналичному порядку расчетов. Данный законопроект является безусловно актуальным, призванным оздоровить всю экономическую систему страны. Представляется, что идея, воплощенная в данном законопроекте, должна служить ориентиром на отдаленную перспективу, к которому нужно двигаться постепенно, создавая все необходимые условия.
|
|
|
