Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!

Методичні рекомендації до практичного заняття

Для розв’язання завдань по розрахунку тарифної ставки та страхових платежів необхідно з’ясувати наступне:

Страхова сума S -це максимальний розмір виплат на відшкодування збитків від страхових подій. Вона встановлюється за згодою між особою, що страхується, і страховиком, враховуючи ряд умов, різних для окремих видів страхування.

Страховий платіж Р -це кошти, які виплачує страхувальник страховику для створення страхового фонду та оплати послуг страховика по проведенню страхування. Страховий платіж (премія) залежить від встановленої страхової суми і тарифної ставки для даного виду страхування.

Оскільки у більшості ризикових видів страхування страхове відшкодування не сходиться зі страховою сумою, тому у розрахунках використовують середню виплату Sв.

Тарифна ставка Т -це сума страхового платежу на 100 гривень страхової суми. Розрізняють нетто-ставку То і брутто-ставку, тобто сам тариф.

Тарифна ставка призначена для вирахування обсягу страхового платежу Р на усталену угодою страхування страхову суму:

Нетто-ставка призначена для формування страхових резервів, тобто грошових коштів для виплат страхових відшкодувань. Вона відображає кожен вид страхової відповідальності страховика. Якщо умови страхування даної групи ризиків включають кілька видів страхової відповідальності, то сукупна нетто-ставка складатиметься із суми окремих нетто-ставок.

Решта виплати називається навантаженням f %, до якої входять:

1) оплата праці робітників страхової компанії;

2) витрати на канцелярські товари і виготовлення документації;

3) витрати на рекламу;

4) адміністративно-господарські витрати;

5) нарахування на платню і т. д.

Норматив на формування прибутків від страхової діяльності у структурі тарифу складає 4-6 %.

Брутто-ставка, нетто-ставка і навантаження пов'язані відношенням

Якщо навантаження виражене відносними одиницями, то

Нетто-ставка складається з двох частин: ризикової нетто-ставки R і ризикової надбавки :

Ризикова частина нетто-ставки відповідає очікуваним середнім значенням страхових виплат. Ризикова надбавка покликана забезпечити стабільність страхування за відхилень кількості страхових подій від середнього значення і страхових відшкодувань від середніх виплат.

У складних видах страхування ризикова частина і ризикова надбавка включають кілька складових. У накопичувальних видах страхування ризикова надбавка не передбачена, стабільність страхування забезпечується іншими способами. Тарифна ставка та її складові визначаються спеціальними розрахунками.

Коефіцієнт відношення ризиків Кr — це відношення середньої виплати до середньої страхової суми:

Цей коефіцієнт суттєво спрощує розрахунки тарифних ставок і є корисним під час аналізу страхових операцій.

Якщо застраховано N об'єктів, а середня кількість страхових подій дорівнює Nc, то очікувані виплати за страховою подією складають , а загальна страхова сума . Тоді на 1 грн. страхової суми страховик повинен мати такі кошти:

де q — вірогідність страхової події протягом даного періоду страхування.

На 100 гривень страхової суми страховик має оперувати коштами , які будуть ризиковою нетто-ставкою S.

Ризикова надбавка визначається на основі вірогідного аналізу виплат на страхові події. Для цього вивчається розподіл вірогідності для виплат на події, від яких страхують.

Коефіцієнт варіації виплат Кв — це відношення середньоквадратичного відхилення виплат до математичного прогнозу виплат.

При розв’язанні другої групи завдань, пов’язаних із визначенням суми збитку страхувальника, страхового відшкодування з використанням систем відповідальності страховика, розрахунку суми франшизи, необхідно з’ясувати, що відшкодування фактичних збитків (страхове відшкодування) - головний принцип страхування.

Страхове відшкодування не може перевищувати розміру прямого збитку, якого зазнав страхувальник. Сутність його полягає у поверненні страхувальника, якому заподіяно збиток, у таке ж фінансове становище, в якому він перебував перед настанням страхового випадку.

У страхуванні майна головним орієнтиром є вартість застрахованого об'єкта. Об'єкт слід оцінити, визначивши так звану страхову вартість (оцінку), а потім застрахувати його на певну страхову суму, яка може і не збігатись зі страховою вартістю та бути меншою за неї.

У разі, коли страхова сума становить певну частку вартості застрахованого об'єкта, страхове відшкодування виплачують у тій самій частці від визначених за страховою подією збитків, якщо інше не передбачено умовами страхування. У цьому випадку визначають страхове відшкодування за системою пропорційної відповідальності, тобто неповної, часткової виплати страхового відшкодування пропорційно вартісній оцінці об'єкта страхування.

Розрахунок здійснюють за формулою:

q = t(s/w),

де Q - страхове відшкодування;

Т - фактична сума збитку;

S - страхова сума за договором;

W - вартісна оцінка об'єкта.

Приклад для розрахунку Таблиця 1

Об'єкт страхування	Вартість об'єкта, грн.	Страхова сума, грн.	Розмір збитку, грн.
А	50 000	30 000	16 000
В	50 000	20 000	30 000

Розв'язок:

Для об'єкта А:

Q = T(S/W) = 16000 (30000 / 50000) = 16000 х 0,6 = 9600 грн.

Для об'єкта В:

Q = T(S/W) = 30000 (20000 / 50000) = 30000 х 0,4 = 12000 грн.

Для об'єктів з однаковою вартістю розмір відшкодування при системі пропорційної відповідальності залежить від величини страхової суми, зазначеної в договорі страхування. Чим більше її значення відповідає вартісній оцінці об'єкта, тим більший розмір відшкодування одержить потерпілий страхувальник.

Повне відшкодування збитків виплачують у разі збігу страхової суми та вартості застрахованого об'єкта.

Крім розглянутої методики, застосовують систему першого ризику, яка передбачає виплату страхового відшкодування у розмірі збитку, але в межах страхової суми. При цій системі весь збиток у межах страхової суми (перший ризик) компенсується повністю, а збиток понад страхову суму (другий ризик) не відшкодовується. Якщо звернутися до попереднього прикладу, то страхове відшкодування для об'єкта А становитиме 16000 грн.,для об'єкта В - 20000 грн.

Система граничного відшкодування передбачає обмеженість відшкодування збитку певною мінімальною та максимальною величиною, її використовують при страхуванні сільськогосподарських ризиків.

Застосування тієї чи іншої системи обумовлено економічною доцільністю, видом майна, історичними традиціями, а також конкуренцією між страховими організаціями щодо залучення клієнтів.

Відшкодовується, як правило, не весь збиток. Майже завжди існує франшиза - частина збитку, якого зазнав страхувальник, і яку не відшкодовуєстраховик. Франшиза зазначається у договорі, а її величина впливає на розмір страхового відшкодування. Вона може бути встановлена в абсолютних і відносних величинах до страхової суми.

Відрізняють умовну та безумовну франшизу.

Умовна франшиза означає, що страховик не несе відповідальність за збиток, якщо його розмір не більший за розмір франшизи, але відшкодовує збиток повністю, якщо розмір збитку більший за суму франшизи. Якщо збиток перевищує встановлену франшизу, страхове відшкодування виплачується повністю.

Безумовна франшиза означає, що страховик виплатить страхувальнику страхове відшкодування, яке дорівнює збитку, зменшеному на франшизу.

Наведемо розрахунок умовної франшизи, яка становить 15% до страхової суми для об'єкта А, використовуючи дані табл. 1.

Розв'язок:

Франшиза становить (30000 х 15%): 100% = 4500 грн.

Оскільки розмір збитків перевищує франшизу, відшкодування буде виплачено в розмірі, розрахованому в попередньому прикладі. При збитку, меншому за 4500 грн., страховик його б не відшкодовував, оскільки відповідальність припадала б лише на страхувальника.

Франшиза та страхова сума, як і набір ризиків, що страхуються, - основні ціноутворюючі фактори у страхуванні. Якщо в одній страховій компанії пропонують застрахуватися утричі дешевше, ніж в інший, то це може означати, що або обсяг відповідальності буде нижчим, або франшиза вищою.

Практичні завдання

Завдання 1.

Підприємство виготовляє 2000 холодильників у рік, протягом року 25 із них виходить з ладу. Страхова компанія уклала 300 договорів по гарантійному обслуговуванню холодильників, середня страхова сума на один договір - 5000 грн., середнє страхове відшкодування на один договір - 2000 грн.

Визначити:

1) нетто-ставку зі 100 грн. страхової суми;

2) брутто-ставку зі 100 грн. страхової суми, якщо витрати страховика на ведення справи складають 13%, а прибуток - 30% брутто-ставки;

3) розмір страхових платежів за договором.

Завдання 2.

Страховий тариф 0,5 грн. зі 100 грн. страхової суми, страхова сума - 1 млн. грн. За дотримання правил пожежної безпеки страховик надає страхувальнику знижку 5%.

Визначити загальну суму страхового внеску.

Завдання 3.

Балансова вартість промислової споруди з урахуванням зносу - 53500 тис. грн. У результаті пожежі споруда частково була зруйнована та протягом 2 місяців виконувалися відновлювальні роботи.

Визначити суму прямого, непрямого та загального збитків, якщо втрати прибутку за один місяць простою складають 60 млн. грн., затрати на відновлення цехів — 35 млн. грн., на розчищення території - 1 млн. грн. У промисловій споруді на момент пожежі знаходилася продукція на суму 16 млн. грн., а сума від здачі металобрухту - 2 млн. грн.

Завдання 4.

Страхова вартість майна - 5 млн. грн, страхова сума - 4 млн. грн., збиток, нанесений майну в результаті страхового випадку - 3 млн. грн.

Визначити розмір страхового відшкодування за системою пропорційної відповідальності.

Завдання 5.

Вартість майна виробничого підприємства «Технополіс» складає 3,5 млн. грн.

Необхідно обґрунтувати вибір страхувальником системи страхового забезпечення – пропорційної відповідальності або за першим ризиком, якщо у підприємства є кошти на страхування у сумі 25 тис. грн., а страховий тариф становить 5 %.

Завдання 6.

В результаті пожежі знищений музичний центр.

Необхідно розрахувати суму збитку та страхового відшкодування з використанням системи першого ризику. Зробити висновки.

Вихідні дані:

Страхова сума за договором страхування, грн.	Вартість нового музичного центру, грн.	Знос на день лиха, %

Завдання 7.

Визначити розмір страхового відшкодування за договором страхування домашнього майна, якщо встановлена умовна франшиза в розмірі 1000 грн., страхова сума - 50 тис. грн.., а збиток:

1) 950 грн.;

2) 65 тис. грн.

Завдання 8.

Визначити умови використання умовної франшизи, якщо страхова сума складає 200 тис. грн., умовна франшиза передбачена в розмірі 15 % від страхової суми, а збитки страхувальника дорівнюють (тис.грн.):

а) 20,0;

б) 10,0;

в) 30,0;

г) 35,0;

д) 45,0.

Зробити висновки.

Завдання 9.

Визначити умови використання безумовної франшизи, якщо страхова сума складає 200 тис. грн., безумовна франшиза передбачена в розмірі 15 % від страхової суми, а збитки страхувальника дорівнюють (тис. грн.).:

а) 10,0;

б) 25,0;

в) 35,0;

г) 40,0;

д) 65,0.

Зробити висновки.

Завдання 10.

Підприємство уклало договір страхування майна від вогневих ризиків та ризиків стихійних явищ терміном на 1 рік в страховій компанії «Укркоопгарант». Вартість майна, що підлягає страхуванню, за даними бухгалтерського обліку підприємства. складає 1800 тис. грн. Майно страхується на 80%. Розмір тарифної ставки складає 1,5%. Знижка до тарифу - 5 %. За договором передбачена безумовна франшиза в розмірі 7%. Збитки від пожежі склали 705 тис. грн.

Визначити страхову суму, страхову премію та страхове відшкодування.

Завдання 11.

Громадянин Гунько В. Г. купив залізничний квиток до станції Львів вартістю 170 грн. і під час поїздки був травмований внаслідок аварії поїзда. Лікування травми тривало 83 дні, після чого йому була встановлена II група інвалідності.

Визначити величину страхового платежу і розмір страхової виплати, котру він повинен отримати за наслідки травми. Назвіть вид страхування, за котрим громадянин може отримати страхову суму, і документи, котрі він повинен представити в страхову компанію для отримання виплати.

Завдання 12.

У тролейбусному депо працює 96 водіїв, 120 кондукторів та 10 ревізорів-контролерів.

Визначити:

- розмір страхових платежів, сплачених за страхування персоналу депо;

- загальну суму виплат, якщо сталися такі страхові випадки: 2 водії загинули В ДТП, а 3 отримали інвалідність ІІ групи, 8 осіб були визнані непрацездатними, з них 3 особи лікувалися 7 днів, 5 осіб – 14 днів.

Завдання 13.

Середня врожайність пшениці за п'ять попередніх років - 25 ц з 1 га. У результаті страхового випадку фактичний врожай пшениці становить 21 ц з 1 га. Площа посіву пшениці - 150 га, а ринкова ціна культури, яка прийнята для визначення страхової суми - 325 грн.

Визначити розмір страхового відшкодування, якщо відповідальність страховика складає 65% від суми збитку.

Завдання 14.

Підприємство отримало від банку кредит на сумі 20 млн. грн. строком на 4 місяці. Після закінчення терміну страхування страхувальник не повернув банку борг та відсотки за користування кредитом. Плата з кредит становить 60 % річних.

Визначити розмір страхового відшкодування, якщо банк уклав зі страховою компанією договір страхування ризику непогашення кредиту і відповідальність страховика становить 70 %.

Завдання 15.

В результаті ДТП (між автомобілем і мотоциклом), що сталася з вини власника автомобіля, обидва водія загинули. Мотоцикл, вартість якого 15 тис. грн. повністю знищений. Власники (водії) автомобіля і мотоцикла мали договори обов’язкового страхування цивільно-правової відповідальності.

Визначити суму страхового відшкодування, що буде виплачена спадкоємцям загиблих власників транспортних засобів.

⇐ Предыдущая 28 29 30 31 323334 35 36 37 Следующая ⇒