 |
Методические указания по выполнению контрольной работы
|
|
|
|
Кафедра финансов
Е.И. Комарова
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ БАНКОВ И СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ
Рекомендовано к изданию Редакционно-издательским советом федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего образования «Оренбургский государственный университет» в качестве методических указаний для студентов заочной формы обучения по программам высшего образования по направлению подготовки 38.03.01 Экономика
Оренбург
| УДК | 336.226 (076.5) | |
| ББК | 65.261.411.15я7 | |
| К 63 | ||
| Рецензент - доцент, кандидат экономических наук И.П. Крымова | ||
| Комарова, Е.И. | ||
| К63 | Налоги и налогообложения банков и страховых компаний: методические указания для подготовки контрольных работ / Е.И. Комарова; Оренбургский гос. ун-т – Оренбург: ОГУ, 2016. – 53 с. | |
| Методические указания предназначены для организации самостоятельной работы при подготовке контрольных работ по дисциплине «Налоги и налогообложения банков и страховых компаний» студентов, обучающихся по направлению подготовки 38.03.01 - «Экономика». | ||
| УДК 336.226 (076.5) | ||
| ББК 65.261.411.15я7 |
Ó Комарова Е.И., 2016
Ó ОГУ, 2016
 |
Содержание
| 1 Методические указания по выполнению контрольной работы………… | |
| 2 Задания для подготовки контрольных работ...………………………….. | |
| 3 Примеры решения задач…………………………………………………... | |
| 4 Перечень вопросов, выносимых на экзамен (диф. зачет)……………….. | |
| 5 Литература, рекомендуемая для изучения тем и решения задач............ | |
| 5.1 Основная литература……………………………………………………. | |
| 5.2 Дополнительная литература…………………………………………….. | |
| 5.3 Интернет-ресурсы………………………………………………………. | |
| 5.4 Литература, рекомендуемая для решения задач………………………. |
Методические указания по выполнению контрольной работы
|
|
|
Дисциплина «Налоги и налогообложение банков и страховых компаний» направлена на изучение основ налогообложения, теоретических и практических аспектов ведения налогового учета, исчисления и уплаты налогов банками и страховыми компаниями.
Целью изучения дисциплины является получение студентами теоретических знаний об особенностях налогообложения банков и страховых компаний и практических навыков по исчислению и уплате налоговых платежей банками и страховщиками.
Дисциплина «Налоги и налогообложение банков и страховых компаний» относится к дисциплинам профессионального цикла (вариативная часть).
Перечень учебных дисциплин, на которые опирается содержание данной дисциплины: «Микроэкономика», «Макроэкономика», «Деньги, кредит, банки», «Финансы», «Банковское дело», «Страховое дело».
Перечень учебных дисциплин, для которых содержание данной дисциплины является опорой: «Надзор и регулирование банковской деятельности», «Надзор и регулирование страховой деятельности», «Анализ деятельности банков», «Анализ страховой деятельности», «Банковский аудит» и «Страховой аудит».
Процесс изучения дисциплины «Налоги и налогообложение банков и страховых компаний» направлен на формирование элементов следующих компетенций в соответствии с ФГОС ВПО и ООП ВПО по направлению подготовки 38.03.01 - Экономика:
а) общекультурных (ОК): ОК-1, ОК-5, ОК-6, ОК-7, ОК-9, ОК-13.
б) профессиональных (ПК): ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-7, ПК-14, ПК-15.
В результате изучения дисциплины «Налоги и налогообложение банков и страховых компаний» студент должен:
|
|
|
знать:
- теоретические основы налогообложения;
- виды налогов и сборов, уплачиваемых юридическими лицами и порядок их исчисления и уплаты в бюджет.
- права, обязанности и ответственность банков и страховых компаний при уплате налогов и сборов;
- особенности исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость банками и страховыми компаниями;
- особенности исчисления и уплаты налога на прибыль банками и страховыми компаниями;
- правила налогообложения операций банков и страховых компаний с ценными бумагами, финансовыми инструментами срочных сделок;
уметь:
- использовать законодательные акты по налогам и сборам при исчислении налогов и сборов, уплачиваемых банками и страховыми компаниями;
- исчислять налоги и сборы банков, страховщиков;
- анализировать изменения законодательства по налогам и сборам;
владеть:
- терминологическим аппаратом по вопросам налогообложения банков и страховых компаний, необходимым для будущей профессиональной деятельности;
- навыками аргументированной дискуссии и анализа результатов воздействия инструментов налоговой политики государства на поведение банков и страховых компаний;
- основными методами обработки информации о системе налогов, взимаемых с банков и страховых компаний;
- навыками самостоятельного применения теоретических основ налогообложения для исчисления и уплаты налогов и сборов банков и страховых компаний, а также формирования форм налоговой отчетности банками и страховщиками;
приобрести опыт:
- логически верно, аргументированно и ясно строить устную речь в дискуссиях о функционировании и развитии налоговых отношений, складывающихся между государством, с одной стороны, и банками и страховыми компаниями – с другой стороны, по поводу исчисления и уплаты налогов;
- ответственного решения поставленных задач во взаимодействии с коллективом студенческой группы;
- работы с финансовой, бухгалтерской и иной информацией из различных источников;
- организованного подхода к освоению и приобретению новых навыков и компетенций при изучении дисциплины;
- расчета сумм налогов, взимаемых с банков и страховых компаний, на основе действующей нормативно-правовой базы.
|
|
|
Содержаниедисциплины «Налоги и налогообложение банков и страховых компаний» способствует формированию комплексного подхода к изучению как основ налогообложения и функционирования налоговой системы РФ, так и особенностей учета и налогообложения банковских операций и услуг в сфере страхования. Изучение дисциплины способствует получению практических навыков по исчислению и уплате налогов страховыми компаниями и банками.
Важным этапом самостоятельной работы студентов заочной формы обучения является выполнение контрольной работы.
Контрольная работа позволяет оценить:
- степень усвоения материала;
- умение работать с законодательными и нормативными актами, специальной литературой;
- способность самостоятельно выполнять практические задания.
Контрольная работа выполняется студентами по одному из предложенных преподавателем вариантов. Прежде чем приступить к выполнению контрольной работы, необходимо изучить все темы учебной дисциплины, предусмотренные программой, определить свой вариант, ознакомиться с заданием и подобрать необходимую литературу.
Каждый вариант контрольной работы включает три задания. Первое – описание конкретной проблемы и актуальных направлений ее решения. Второе и третье - решение задач.
По первому заданию следует дать развернутый письменный ответ. Он должен быть обстоятельным, содержать ссылки на нормативные акты или иной источник информации.
Второе и третье задания состоят в решении задач. При этом важно помнить, что задача может содержать различные варианты решения, зависящие от позиции автора. Поэтому решение задач необходимо сопровождать пояснениями, комментариями, ссылками на нормативные акты.
Выполнение контрольной работы должно отвечать следующим требованиям:
а) по содержанию:
- описание проблемныхситуаций необходимо раскрывать глубоко и всесторонне с использованием законодательных и нормативных актов по вопросам налогообложения, а также специальной литературы;
|
|
|
- при решении задач следует использовать нормы действующего законодательства о налогах и сборах, а также нормативные акты ФНС России и Минфина России;
б) по оформлению:
- контрольная работа выполняется на компьютере, распечатывается на листах стандартного формата (А 4);
- на титульном листе необходимо четко и разборчиво заполнить все предусмотренные реквизиты: фамилия, имя отчество студента, направление подготовки, номер варианта и др. в соответствии с Положением «О порядке присвоения учебным и научным изданиям рекомендательных
грифов федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Оренбургский государственный университет»;
- страницы контрольной работы должны быть пронумерованы, на них должны быть оставлены поля для замечаний преподавателя;
- в конце контрольной работы необходимо привести список использованной литературы;
- решение задач следует производить по действиям, которые необходимо сопровождать пояснениями и комментариями со ссылками на нормативные акты (название документа, статья, пункты и др.).
Контрольная работа должна быть выполнена по своему варианту, в противном случае она возвращается без проверки. Определять вариант следует внимательно, не допуская ошибок. Контрольную работу с оценкой «не зачтено» требуется доработать или выполнить заново в соответствии с замечаниями преподавателя. Студент может получить консультацию на кафедре у преподавателя дисциплины.
Задания по контрольной работе содержат десять вариантов. Выбор варианта производится студентом самостоятельно в соответствии с таблицей 1.
Таблица 1 – Выбор варианта контрольной работы
| ФИО (начальная буква) | Номер варианта | ФИО (начальная буква) | Номер варианта |
| А, Х | Л | ||
| Б, Ц | М | ||
| В, Ч | Н | ||
| Г, Ш | О | ||
| Д, Щ | П | ||
| Е, Э | Р | ||
| Ж, Ю | С | ||
| З, Я | Т | ||
| И | У | ||
| К | Ф |
|
|
|
