Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!
МегаЛекции

Дополнительные показатели кредитоспособности заемщика.




  Наименование показателя Сокращение Экономическое содержание Алгоритм расчета
         
1. Прибыль на инвести­руемый капитал П и. к. Характеризует эффек­тивность использования основных и оборот­ных средств заемщика. Если П и.к. больше 1, то это говорит о доста­точности у заемщика собственных оборот­ных средств Балансовая прибыль/Общие активы
2. Норма валовой прибыли Н в. п. Показывает долю при­были в доходах. Чем выше этот показатель, тем рентабельнее заемщик Балансовая прибыль/ Выручка от реализации продукции - НДС
  3.   Норма чистой прибыли   Н ч. п.   Показывает долю чис­той прибыли в доходах. Чем выше этот по­казатель, тем надежнее заемщик. Прибыль после вычета процентов и налога/ Выручка от реализации продукции — НДС
4. Коэффи­циент оборота активов К о. а. Характеризует эффек­тивность использова­ния активов. Чем выше этот показатель, тем больше оборачивае­мость инвестирован­ного капитала Выручка от реализации продукции — НДС/ Инвестиционный капитал
5. Коэффи­циент оборота основных средств К о. о. с Характеризует эффек­тивность использова­ния заемщиком основ-средств. Чем выше этот показатель, тем боль­ше оборачиваемость основных средств Выручка от реализации продукции - НДС/ Основные средства  
б. Период оборота кредиторов П о. к. Показывает, сколько времени необходимо заемщику, чтобы рас­считаться с поставщи­ками за товары и ус­луги. Оборот креди­торской задолженности будет улучшаться в том случае, если кредитор­ская задолженность будет снижаться за счет роста объема реализованной про­дукции. Среднеарифмети­ческое значение кредиторской за­долженности за от­четный период(ко­личество дней в отчетном периоде)/ Затраты на произ­водство реализован­ной продукции
7. Соотноше­ние собст­венных и заемных средств С. 3. Характеризует финан­совую независимость заемщика от заемных источников. Чем ниже этот показатель, тем надежнее заемщик Заемные средства/собственные средства
8. Период оборота дебиторов П. о.д. Характеризует период времени, в течение которого заемщик способен получить платежи за проданный товар, т. е. обеспечить движение денежных средств и выполнить долговые обязательства Среднеарифмети­ческое значение дебиторской за­долженности за отчетный период (количество дней в отчетном периоде)/. Выручка от реали­зованной продук­ции  
9. Период обращения товарных запасов П. о. т. Характеризует обора­чиваемость товарных пасов. Чем ниже этот показатель, тем надеж­нее заемщик. Средние запасы (количество дней в отчетном периоде)/ Затраты на произ­водство реализо­ванной продукции
10. Оборачи­ваемость кредитор­ской задол­женности О к. з. Показывает изменения состояния дел с креди­торской задолжен­ностью, отражает ди­намику за определен­ный период Выручка от реализованной продукции за год/ Среднеарифмети­ческая сумма кре­диторской задол­женности за год
11. Оборачи­ваемость оборотных средств 0 о. с. Характеризует эффек­тивность использования оборотных средств. Чем выше оборачиваемость оборотных средств, тем надежнее заемщик Выручка от реализованной продукции за год/ Среднеарифмети­ческая сумма за год
12. Оборачи­ваемость дебитор­ской задолжен­ности 0 д. з. Показывает изменения состояния дел с деби­торской задолжен­ностью за анализи­руемый период Выручка от реализованной продукции за отчетный период/. Среднеарифмети­ческая сумма деби­торской задолжен­ности за отчетный период

Банковский анализ кредитоспособности может проводиться как по ограниченному, так и расширенному кругу показателей, которые отражают различные стороны деятельности заемщика.

Традиционные финансовые показатели с вычислением коэффициентов на основе отчетов клиентов могут дать ответ на такие вопросы как:
1. имеется ли возможность погашения долга предприятием (фирмой) по мере наступления сроков платежа;
2. реальны ли дебиторские счета и ликвидные ли материальные запасы;
4. достаточность объема продаж по отношению к оборотному и основному капиталу;
5. достаточность дохода предприятия (фирмы) по отношению к ее капиталу;
6. является ли общее положение фирмы устойчивым или неустойчивым

На сегодня, анализ кредитоспособности заемщика по ограниченному кругу показателей практически не используется. Это связано с тем, что огромное количество предприятий имеют неликвидные балансы. При расчете всех 12 коэффициентов Методики по расширенному кругу показателей выявляя несколько положительных тенденций по разделу финансовой устойчивости, банк способен признать финансовые затруднения заемщика временными и выдать кредит. Таким образом, Методика характеризуется применением метода оценки кредитоспособности заемщика на базе расчета системы финансовых коэффициентов. Всё это означает, что особенностью Методики является её способность оценивать только текущее состояние кредитоспособности заемщика и обращать внимание на финансовое положение заемщика в прошлом по данным старой отчетности.

Применение же более расширенного подхода к оценке кредитоспособности заемщика затруднено рядом обстоятельств, которые напрямую связаны с недостаточностью информативности отчетности в Казахстане и трудностью получения более объективных данных об оборотах и прибыльности предприятия.

 

Поделиться:





Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 megalektsii.ru Все авторские права принадлежат авторам лекционных материалов. Обратная связь с нами...