Виды, порядок ведения кассовых операций, кассовая дисциплина на предприятии.

Межбанковские кредиты, виды и порядок оформления.

Межбанковское кредитование - это привлечение и размещение на договорных началах банками между собой свободных денежных ресурсов в форме вкладов (депозитов) и кредитов. Разновидности кредита: 1.долгосрочные, предоставляются от 3 до 6 месяцев. Динамика их доходности характеризуется сл. Образом: они яв-ся наиболее устойчивыми формами кредитования, отражает связь эк-их показателей. 2.кредиты от 1 до 3 месяцев, особенности: цикличность динамики объемов, высокая ликвидность и доходность, которая связана с периодом или временем предоставления. Основным элементом межбанковского кредитования является формирование межбанковских % ставок, их экономическое значение состоит в сл.:ставки межбанковского кредита яв-ся текущими ставками, по которым реализуется межбанковские средства. Участниками рынка яв-ся: -кредиторы (ЦБ и ком.банки); -заёмщики (ком.банки, кредитные организации небанковского типа). Основные участники делятся на пользователей кредитом и операторов на межбанковском рынке кредитования (банки дилеры). К неосновным участникам относятся российские информагенства, иностранные агенства действующие на территории РФ, банки операции которых не являются регулярными.

Факторинговые операции банков.

Это переуступка неоплаченных долговых обязательств (векселей) возникающих между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг на условиях коммерческого кредита, в сочетании с элементами бухгалтерского, страхового, консультационного и юридического обслуживания. Факторингом является сделка, удовлетворяющая как минимум двум признакам из четырех: 1) наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых обязательств, 2) ведение Б/у поставщика и в первую очередь учета реализации, 3) Инкассирование задолженности поставщика (хранение и получение платежа), 4) страхование поставщика от кредитного риска. Виды факторинга: 1) в зависимости от кредитования: а) без кредитования, когда поставщик получает деньги от факторингового отдела в срок указанный на векселях, б) с кредитованием, когда поставщик получает деньги либо в момент переуступки, либо в другой день, но раньше срока погашения по векселям. 2) в зависимости от вида ответственности: а) без права регресса – вся ответственность ложится на факторинговый отдел, б) с правом регресса – поставщик продолжает нести солидарную ответственность с факторинговым отделом и в случае непогашения покупателем своих обязательств, (по вине поставщика) факторинговый отдел имеет право вернуть обязательства поставщику. Разновидность факторинга без права регресса – форфейтинг (кредитование экспортера путем покупки у него векселей без права регресса).

63Лизинговые операции, виды лизинга.

Регулируются Законом «О лизинге» 29.10.98 Отличия:• лизингодатель приобретает объект специально • передача объекта только для предпринимательских целей (на Западе физ лица – машины) • объектом лизинга выступает только ОС (на Западе любой предмет) По законодательству 3 вида: 1. Оперативный • срок лизинга намного меньше срока службы оборудования • лизинговые платежи составляют менее половины стоимости оборудования и поэтому лизингодатель передает его снова в лизинг по остаточной стоимости • страхование имущества и техническое обслуживание лизинга на лизингодателе (как правило) 2. Финансовый • срок лизинга примерно равен сроку службы • лизинговые платежи примерно равны стоимости оборудования • оборудование выкупается по остаточной стоимости (как правило) 3. Возвратный (разновидность финансового) Используется предприятиями с временными финансовыми трудностями, когда по договору купли-продажи оборудование продается лизингодателю и одновременно заключается договор лизинга. Для проведения лизинговых операций в РФ необходима лицензия МинФина на 5 лет. Требования: • не менее 40% прибыли получают от лизинговой деятельности • как минимум 1 договор лизинга должен быть на балансе в течение года. Элементы лизинговых платежей: 1. Амортизационные отчисления Ам = (Балансовая стоимость * Норма амортизации) * Срок лизинга в годах/ 100% 2. Плата за кредитные ресурсы Пкр = (Кредитный ресурс* Ставка по кредитным ресурсам)/ 100%, где Кредитный ресурс = Среднегодовая стоимость всего оборудования. Ставка по кредитным ресурсам колеблется от ставки по депозитам до ставки по кредитам 3. Комиссионное вознаграждение Кв = (Кредитный ресурс * ставка комиссии) / 100 % либо Кв = (Балансовая стоимость * ставка комиссии * Срок лизинга)/ 100% - для проблемного кредита 4. Дут – дополнительные услуги лизингодателя для лизингополучателя (консультации) 5. Ни – налог на имущество Лизинговые платежи = Ам + Пкр + Кв + Ду + Ни.

Виды, порядок ведения кассовых операций, кассовая дисциплина на предприятии.

Кассовые операции – это операции банков по приему и выдаче денег и ценностей клиентам банка. Касса – наиболее ликвидный актив, но низкодоходный. Целевое назначение кассовых операций – бесперебойное обслуживание клиентов. Вся денежная наличность, используемая для выполнения этих операций, называется операционной кассой банка. Налично-денежный оборот регулируется Банком России, являющимся эмиссионно-кассовым центром на основе Положения О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ от 5.01.98 №14П. Принципы организации денежного обращения: • все хозяйствующие субъекты хранят денежные средства на сче тах в КО; • прием наличных средств осуществляется в соответствии с нормативными документами ЦБ РФ; • порядок и сроки сдачи / получения наличных денег устанавливается Банком по согласованию с клиентом; • клиентам банков устанавливается лимит кассовых остатков; • Банкам устанавливается лимит операционной кассы. Кассовые операции ЦБ РФ нацелены на обслуживание коммерческих банков, осуществляются на основе договора и обеспечивают: • рациональный оборот наличных денег в рамках проводимой банком денежно-кредитной политики; • своевременное оприходование и зачисление на соответствующие счета клиентов поступившие в кассы РКЦ наличные деньги; • своевременную выдачу клиентам ЦБ РФ в соответствии с их лимитными требованиями денег для осуществления расчетов. Прогнозирования являются стержнем любой торговой системы, поэтому правильно воспроизведенные прогнозы Форекс могут сделать тебя крайне состоятельным. Для совершения операций с наличными деньгами каждый РКЦ имеет оборотную кассу, предназначенную для учета денег, находящихся в обращении. Отдел кассовых операций банка включает следующие операционные кассы: • приходные – прием наличных денег (рис. 28); • расходные – выдача денег (рис. 29); • приходно-расходные (для банков, где объем операций невелик); • вечерние (обслуживание клиентов, работающих с наличностью в вечерние и ночные часы); • для размена денег; • для пересчета денежной выручки.