Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!
МегаЛекции

ТЕМА 5. Учет операций на расчетном счете




& Задание 5.1

1. Выписать расходный кассовый ордер № 1 от 17.01.20xx г. на выдачу наличных средств из кассы организации на сумму 615 000,00 руб. для их сдачи в банк для зачисления на расчетный счет организации.

Меню «Касса» ð пункт «Расходный кассовый ордер» (Взнос наличными в банк).

2. Документ «Расходный кассовый ордер» № 1 сохранить в информационной базе, но не проводить.

 

& Задание 5.2

1. Сформировать печатную форму расходного кассового ордера.

2. Получить расходный кассовый ордер на бумажном носителе (при наличии технической возможности).

 

$ Информация 5.1

Получена выписка банка №1 о зачислении 17.01.20xx г. на расчетный счет ЗАО «ЭПОС» 615 000,00 руб. (рис. 5.1).

 

Выписка за 17.01.20xx г.

Лицевой счет № 40702810600006132001

Клиент: Закрытое акционерное общество «ЭПОС»

Операционист: 33

ДПВ:

Входящий остаток пассив 00,00

ВО № док. Корр. счет БИК Счет Дебет Кредит
            615000,00
Итого оборотов   0,00   615 000,00

Исходящий остаток 615 000,00

ЗАО АКБ «Мирный»

Рис. 5.1 Выписка банка за 17.01.20хх г.

 

Суммы, зачисленные на расчетный счет организации, в выписке банка отражаются в колонке «Кредит» (так как для банка это расход), а суммы, списанные с расчетного счета, – в колонке «Дебет».

Напоминаем, что 17.01.20xx г. кассиром произведена сдача наличных денежных средств, полученных в счет вклада учредителей, в размере 615 000,00 руб. на расчетный счет в АКБ «Мирный». Эта операция была отражена в информационной базе посредством ввода документа «Расходный кассовый ордер» № 1.

& Задание 5.3

1. Провести РКО №1, регистрирующий сдачу 17.01.20xx г. наличных денег на расчетный счет ЗАО «ЭПОС».

2. Посмотреть проводку документа.

3. Данные для контроля: 615 000,00 руб.

Меню «Отчеты» ð пункт «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» ð период с 01.01.20xx г. по 17.01.20xx г. ðсчет 51 ð сформировать, сальдо дебетовое на конец периода.

 

& Задание 5.4

Сформировать банковскую выписку за 17.01.20xx г.

Меню «Банк» ð пункт «Выписка банка».

 

$ Информация 5.2

19.01.20xx г. на расчетный счет ЗАО «ЭПОС» были зачислены денежные средства в счет вклада в уставный капитал от НПО «Боровик» на сумму 450 000,00 руб. (платежное поручение № 23 от19.01.20xx г.) и КБ «Топ-Инвест» на сумму 525 000,00 руб. (платежное поручение № 98 от 19.01.20xx г.)

Поступления отражены в выписке банка № 2 от 19.01.20xx г. (рис. 5.2).

 

Выписка за 19.01.20xx г.

лицевой счет № 40702810600006132001

Клиент: Закрытое акционерное общество «ЭПОС»

Операционист 33

ДПВ: 17.01.20xx

Входящий остаток пассив 615 000,00

ВО № док. Корр. счет БИК Счет Дебет Кредит
            450000, 00
            525 000,00
Итого оборотов 0,00 975 000,00

Исходящий остаток 1 590 000,00

ЗАО АКБ «Мирный»

Рис. 5.2 Выписка банка за 19.01.20хх г.

 

Из выписки следует, что по платежному поручению № 23 от 19.01.20xx г., выписанному НПО «Боровик» на расчетный счет ЗАО «ЭПОС» зачислено 450 000,00 руб., а по платежному поручению № 98 от 19.01.20xx г., выписанному КБ «Топ-Инвест», на расчетный счет зачислено 525 000,00 руб.

 

& Задание 5.5

1. Ввести информационную базу документы «Поступление на расчетный счет» на зачисление денежных средств, поступивших от учредителей НПО «Боровик» и КБ «Топ-Инвест», и провести их.

Меню «Банк» ð пункт «Поступление на расчетный счет» (Прочее поступление безналичных денежных средств).

2. Проверить полноту и правильность отражения банковской выписки в учете, для чего сформировать выписку за 19.01.20xx г. (остаток на начало, обороты за день и остаток на конец должны совпадать с данными выписки банка № 2).

Меню «Банк» ð пункт «Выписка банка».

Данные для контроля: 1 590 000,00 руб.

Меню «Отчеты» ð пункт «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» ð период с 01.01.20xx по 19.01.20xx ð Счет 51 ð Сформировать, сальдо дебетовое на конец периода.

$ Информация 5.3

20.01.20xx г. через уполномоченного представителя в АКБ «Мирный» по чеку Ж07 № 4567875 от 20.01.20xxг. получены наличные денежные средства в сумме 20 000,00 руб. (14 600,00 руб. – на хозяйственные расходы и 5 400,00 руб. – на командировочные расходы).

Операция получения денежных средств отражена в выписке банка № 3 с расчетного счета от 20.01.20xx г. (рис. 5.3)

 

Выписка за 20.01.20xx

Лицевой счет № 40702810600006132001

Клиент: Закрытое акционерное общество «ЭПОС»

Операционист 33

ДПВ: 19.01.20xx Входящий остаток пассив 1 590 000,00
ВО № док. Корр. счет БИК Счет Дебет Кредит
          20 000,00  
Итого оборотов 20 000,00        
Исходящий остаток 1 570 000,00 ЗАО АКБ «Мирный»

Рис. 5.3 Выписка банка за 20.01.20хх г.

& Задание 5.6

1. По факту поступление в кассу наличных денежных средств (информация 5.3) выписать приходный кассовый ордер № 4 от 20.01.20xx г.

Меню «Касса» ð пункт «Приходный кассовый ордер» (Получение наличных денежных средств в банке).

2. Провести приходный кассовый ордер.

3. Посмотреть проводки.

Данные для контроля: 1 570 000,00 руб. на расчетном счете

Меню «Отчеты» ð пункт «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» ð период с 01.01.20xx по 20.01.20xx ð Счет 51 ð Сформировать, сальдо дебетовое на конец периода.

 

& Задание 5.7

Сформировать отчет «Анализ субконто» для вида субконто «Статьи движения денежных средств» за период 01.01.20xx г. - 20.01.20xx г.

Предварительно необходимо выполнить следующую настройку: Меню «Предприятие» ð пункт «Настройка параметров учета» ð пункт «Денежные средства» ð Вести учет по статьям затрат денежных средств.

Меню «Отчеты» ð пункт «Анализ субконто».

Данные для контроля: 1 590 000,00 руб. (сумма денежных средств на расчетном счете и в кассе организации на конец периода).

 

ТЕМА 6. Учет расчетов с покупателями

 

$ Информация 6.1

Согласно договору № 2- ПК от 16.01.20xx г. на расчетный счет ЗАО «ЭПОС» получена предоплата от КБ «Топ-Инвест» в счет предстоящей поставки продукции группы «Столы письменные».

Факт предоплаты в сумме 200 600 руб. подтвержден выпиской № 4 с банковского счета от 23.01.20xx г. с приложением платежного поручения № 44. Из платежного поручения следует, что в сумму предоплаты включен НДС 18% (рис. 6.1).

Расчеты с покупателями по предоплате продукции (при получении авансовых платежей за продукцию) отражаются в программе «1С: Бухгалтерия 8» следующими операциями:

· регистрация покупателя в справочнике «Контрагенты»;

· регистрация документа (договора), являющегося основанием поступления денежных средств, в справочнике «Договоры»;

· регистрация полученной предоплаты, согласно банковской выписке, документом «Поступление на расчетный счет»;

· выписка и регистрация счета – фактуры на аванс документом «Счет-фактура выданный».

 

Выписка за 23.01.20xx

Лицевой счет № 40702810600006132001

Клиент: Закрытое акционерное общество «ЭПОС»

Операционист: 33

ДПВ: 20.01.20xx

Входящий остаток пассив 1 570 000,00

ВО № док. Корр. счет БИК Счет Дебет Кредит
             
Итого оборотов 200 600,00
Исходящий остаток 1 770 600,00 ЗАО АКБ «Мирный»

Рис. 6.1 Выписка банка за 23.01.20хх г.

 

& Задание 6.1

Ввести в справочник «Договоры» информацию о договоре № 2-ПК от 16.01.20xx г., заключенном между ЗАО «ЭПОС» и КБ «Топ-Инвест».

Меню «Операции» ð пункт «Справочники» ð пункт «Договоры контрагентов».

 

& Задание 6.2

Ввести в информационную базу документ «Поступление на расчетный счет» от 23.01.20xx г.

Меню «Банк» ð пункт «Поступление на расчетный счет» (Вид операции документа «Оплата от покупателя»).

 

& Задание 6.3

Выписать счет-фактуру на аванс, поступивший 23.01.20xx г. от покупателя КБ «Топ-Инвест».

Меню «Банк» ð пункт «Платежное поручение входящее» ðправая клавиша мыши пункт «На основании» ð пункт «Счет-фактура выданный».

Данные для контроля: 30 600,00 руб.

Меню «Отчеты» ð пункт «Оборотно-сальдовая ведомость» ð период с 01.01.20xx по 23.01.20xx ð счет 76 ð Сформировать, сальдо дебетовое на конец периода.

& Задание 6.4

Сформировать книгу продаж за январь 20xx г.

Меню «Продажа» ð пункт «Ведение книги продаж» ð пункт «Книга продаж».

 

Поделиться:





Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 megalektsii.ru Все авторские права принадлежат авторам лекционных материалов. Обратная связь с нами...