Разл регулярный и оконч контроль

Анализ кредитного портфеля банка

Активные операции: 1 кассовые операции для выплат по счетам до востребования, для поддержания средств на счетах банка в НБ (для клиринговых расчетов, для расчетов с НБ за наличные банкноты при пополнении кассы). Кассовые операции бездоходны, но ликвидны 2 инвестиции в ЦБ (8-15% в торговом портфеле). Осн часть этих инвестиц приходится на правительственные цб, ГКО, ГДО, казначейские векселя под гаран Правит 3 кредитные (рекоменд 50%). Наиб риск и доходн, но не ликв. Вкл кредиты ФЛ и ЮЛ. другим банкам; факторинг операции в части сумм перечисленных банком поставщикам, также оплаченные банком гарантии, но не взысканные с клиентов

Кредитные опреции мб активными, где банк выступает в качестве кредитора и пассивными, где банк выступает в качестве заемщика средств в других банках 4 прочие активы (акции дочерних и филиальн комп, стть ОС и НМА)

Кред портфель-сов-ть остатков задолж по Ам кред операци на опр дату.

Активные кредитные операции – банк выступает в лице кредитора.

Анализ: рассматривается объем выдачи по видам кредитов и направлениям кредитования;доля каждого кредита в общем объеме кредитов;анализ в разрезе заемщиков. Использ следующие показатели:

1. Доля работ акт в активах = Кредитн операции / Аы, (д.б. не < 80%)

2. Доля проср кредитов в кредитах

3. Темп роста кред вложений = (Кред на кон пер / Кредиты на нач пер)*100. Полож темп роста говорит о конкурентосп банка на рынке.

4. Кт опережения = Темп роста кредитных операций / Темп роста ав

5. Оперативность размещя соб средств = Соб средства/ Кред вложения

6. Скор обор кред=Кред.задолж * Чис дн в пер/Оборт по пгшю кредитов

7. Базовая ставка кредитования = Эффективные кредитные ресурсы * Ставка по соотв. ресурсам / Кредитные вложения

8. Реальная цена за кредит = Базовая ставка кредитования + Маржа

9. %-ая маржа = Необх объем дохода * 100% / Кредитные вложения

10. Необходимый объем дохода = Издержки банка + Прибыль банка, направленная на выплату дивидендов + Отчисления в резервный фонд банка + Мin целесообразный р-р фондов эк. стимулир-я банка + Платежи в бюджет

11. Доходность кред вложений (рассчит-ся по видам кредитов) = %-ые доходы / Среднедн остаток кредитной задолж. Показывает за счет каких вложений достигается получ дохода.

52 Оценка вклада в общ финн рез подразд-я б-ка 2 подхода при внедр сист упр-я с пом-ю бизнес-единиц: 1 на основ финн-й структуризации;2 на осн нормат-х бизнес-процессов. Стадии формир-я приб: 1 опр-ся маржинальная приб=дх-перем рх;2произв приб=маржин приб-пост рх;3контролир вклад в приб=произв приб-косв внутр рх; 4 валов приб=контролир вклад в приб-косв внеш расх. Принципы расч финн рез-в центров приб:РАСХОДЫ1)прям внутр рх вкл З/п сотр-ов центров приб, стоим внутр рес-в, аренд плату;2)прям внеш рх вкл оплату внеш услуг и стоим-ть внеш рес-са;3) косв внутр расх вкл затраты, к-е не привяз к опр центру приб;4)косв внеш рх вкл оплатурекламы, ст-ти услуг подрядчиков,оплату презентаций, семинаров;5)накладн рх – рх на обеспеч-е безопасности, з/п руков-лей, оплаты услуг внеш консульт-ов.ДОХОДЫ1) внутр дх – стоим-ть прод-х рес-ов центр. Аппарату или др филиалу, оплата услуг, предост-х др центру приб;2) внеш – стоим прод-х клиентам банк-х продуктов. Профит центр получит бонус в виде доли от нетто-дх или ЧП, получ-й от продажи продуктов. Центр затрат пол-т бонус от сниж-я стоим-ти собств услуг. Центр дх пол-т бонус или премию в случ самоокупаемости.

 

 

66. Бюджетное планирование

Бюджет – совокупность плановых объемов доходов и расходов, налоговых платежей и фин. результатов. Цель бюджетного планирования – определить оптимальную структуру и объем Д и Р, получить прибыль, повысить эффективность и производительность. Стадии бюджетирования: 1. установка лимитов2. планирование бюджета3. сбор данных4. контроль за исполнением бюджета5. анализ расхождений между фактом и планом. Плановый объем прибыли на год опр-ся необходимым объемом инвест.программы и отчислениями в фонды с учетом факторо в: 1.созд-е резервов по рисковым активам 2.наращивание ресурсной базы, СК 3.обеспечение ликвидности.

При планировании процентных Д и Р берутся средние остатки А и П и процентные ставки. Базой для планирования ставок являются факт.ставки, скорректир-ные с учетом реш-й гос.органов и индивидуальных договорных ставок.

Планирование комиссионных Д и Р исходя из: 1.динамики, сложившейся на протяжении 3 мес. 2.единых темпов роста для всех подразделений 3.изменения вознаграждений 4.роста клиентской базы.

Планирование прочих банковских Д и Р: в части операций между филиалами исходя из: 1.ставок платы по субкор.счетам 2.затрат на покупку, продажу и перевозку наличности 3.прогнозного состояния кор.счета за исключением межфилиала исходя из: 1.факта по каждой статье, динамики в течение нескольких лет2.прогноза изменения вал.курса3.изменения рыночной стоимости ценных бумаг.

Планирование операционных Д и Р за исключением сметы исходя из: 1.факта по каждой статье, динамики в течение нескольких лет 2.изменения в налоговом закон-ве.

в части расходов на содержание персонала исходя из: 1.факт.числен-ти работников2.изменения тарифной ставки3.уровня инфляции4.изменения закон-ва по оплате труда.

смета в части Рх по эксплуатац помещений, смета в части Рх по ОС, Смета в части пр опер Рх, смета в части Ам, смета в части Рх по получм услугам Методы анализа: 1.план-факт2.ранжирование постатейных Д и Р3.кластерный а-з – объединение статей в группы по признакам4.а-з трендов – учитывает изменения показателей в течение заданного периода

Разл регулярный и оконч контроль

 

1. предмет, задачи и содержание а-за банк деят. 2. Методологич. основы а-за деят. б-а 3. информац. база АДБ 4. м/н принципы бу и их влияние на величину баланс. прибыли 5. бух и стат отчетность, ее исп-ние в анал обеспечении процесса упр-ия банком 6. значение, задачи и метода а-за баланса 7. методы и приемы эк а-за, исп для изучения процессов и закономерностей банк. деят. 8. а-з пассивов по направлениям: наличие, сост, динамика, эфф-сть 9. а-з УФ 10. а-з собств. средств 11. методика расчета норм. капитала банка 12. а-з качества обязательств банка 13. а-з привлеч-ых средств 14. а-з стаб-сти привлеч-ых ресурсов 15. а-з состава и структуры акт. операций. Дох-сть операций. 16. качество активов: ликвидность, доходность, рискованность 17. оценка качества кредитного портфеля банка 18. а-з кредитов банка. Фундам. и технич а-з ЦБ 19. изучение типов портфелей ЦБ. Измерение доходности портфеля. 20. изучение качественного состава производительных активов 21. а-з кредитного портфеля 22. а-з кредитных вложений по степени риска 23. а-з операций с ЦБ 24. а-з торгового портфеля 25. а-з межбанковских операций 26. а-з заемных ср-в банка 27. задачи и источники а-за дох и расходов, их состава и структуры 28. а-з % доходов и расходов 29. оценка стаб-сти доходов, резервы роста доходов 30. а-з непроцентных доходов 31. а-з непроцентных расходов 32. резервы более экономного исп-ия средств 33. Задачи и источники анализа прибыли банка. Виды прибыли.

34. Анализ экономической (чистой. прибыли банка 35. Приб как оценочн показатель деят банка. Методы анализа. Резервы роста банк приб. 36. Бухгалтерский и управленческий анализ распределения прибыли банка 37. Понятие рентабельности и её измерение 38. Кты рентабельности банка 39. Факторный анализ рент банка. Формула Дюпона 40. Осн направления повыш рентабельности банковской дея-ти. 41. Понятие ликвидности банка. Задачи анализа ликвидности банка. 42. Методика исчисления ликвидности баланса банка. 43. Анализ факт ликв баланса банка 44. Методы оценки ликвидности банка при управлении запасом ликвидности 45. Методы оценки ликвидн банка при управлении потенциалом ликвидности 46. Методы оценки ликвидн банка при упр ликвидностью путем регулир стрры баланса 47. Анализ достаточности капитала банка 48. Способы оценки процентного риска банка 49. Понятие дюрации. Направления ее использования в анализе. 50. Анализ банков-корреспондентов 51. Анализ кач-ва банк менеджмента 52. Оценка вклада в общ финн рез-т подразд банка 53. Анализ налогов и платежей банка 54. Сущн банк рисков. Задачи анализа банк рисков.Метод и прием анализа банков рисков. 55. Изуч реальн и потенц клиентов банка 56. Направления анализа кредитного риса балансовых и внебал операций банка 57. Методы анализа валютного риска банка 58. Методолог основы методики VaR 59. Система показат ликвидн банка, методики их расч и анализа 60. Понятие рейтинга, виды 61. Методика рейтингового анализа. 62. Особ разл рейтинг систем 63. Кты, характ П-е опер банка 64. Эконом сущность, цели и принципы оценки рыночн стоимости КБ 65. Методы опред рын ст-ти банка 66. Бюджетное планирование в банке

 

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: