Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!
МегаЛекции

Расчет годовой суммы амортизации (в руб.)




Дата приобретения Первоначальная стоимость Годовая сумма амортизации Накопленный износ Остаточная стоимость
         
Конец 1 года Конец 2 года Конец 3 года Конец 4 года Конец 5 года Конец 6 года Конец 7 года Конец 8 года Конец 9 года Конец 10 года Конец 11 года 40 000     40 000

2) Срок полезного использования организация установила 11 лет (предельные сроки свыше 10 лет до 15 лет).

3) Организация выбрала нелинейный метод определения амортизации. Переоценка не будет проводиться.

3. Задание в тестовой форме.

Налоговые вычеты при уплате акциза по нефтепродуктам применяются, если в налоговые инспекции сданы:

1) счета-фактуры с отметкой налоговой инспекции;

2) договоры с покупателями нефтепродуктов, имеющими свидетельства;

3) выписка банка, подтверждающая поступление выручки на счет налогоплательщика;

4) товаросопроводительные документы.

 

Задание 25

1. Особенности акцизного налогообложения нефтепродуктов.

2. Задача. Определите сумму налога на доходы физического лица.

Известно:

1) Вознаграждение физическому лицу за выполнение трудовых обязанностей в январе текущего года - б 000 руб., в феврале - 7 000 руб., марте -7 000 руб., апреле - 8 000 руб.

2) В начале февраля текущего года работнику был предоставлен заем в размере 10 000 руб. под 11% годовых на 3 месяца, который погашался равномерно в течение этого периода.

3) Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 10,5 %.

3. Задание в тестовой фирме.

Сумма недоначисленной амортизации в результате ликвидации (вывода) эксплуатации основных средств для целей налогообложения включается:

1) в расходы по реализации.

2) во внереализационные расходы.

3) не учитывается в расходах для целей налогообложения прибыли.


Примерный перечень вопросов к экзамену / зачету/ по всему курсу

1. Функции налогов и сборов.

2. Принципы налогообложения.

3. Законодательные и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах, их действие во времени.

4. Права и обязанности налогоплательщиков.

5. Права и обязанности налоговых органов.

6. Камеральные и выездные налоговые проверки, порядок их проведения.

7. Элементы налогообложения, их краткая характеристика.

8. Принципы определения цены товара (работ, услуг) для целей налогообложения.

9. Виды налоговых правонарушении и штрафные санкции за их совершение.

10. Порядок зачета и возврата излишне уплаченных и взысканных сумм налога, сбора и пени.

11. Виды налогов и их классификация.

12. Основные направления реформирования налоговой системы России.

13. Состав подакцизных товаров. Плательщики акцизов.

14. Объект налогообложения акцизами и налоговая база по акцизам, порядок ее определения.

15. Ставки акцизов, их виды и дифференциация.

16. Плательщики налога на добавленную стоимость (НДС). Порядок освобождения от исполнения обязанностей по уплате НДС.

17. Объект обложения НДС и операции, освобожденные от налогообложения

18. НДС. Налоговая база по НДС, порядок ее определения.

19. Налоговые вычеты по НДС, порядок их применения.
Ставки НДС, порядок их применения.

20. Порядок расчета НДС, подлежащего уплате в бюджет.

21. Таможенные пошлины, их виды. Ставки таможенных пошлин, их виды и дифференциация.

22. Порядок исчисления таможенных пошлин и уплаты их.

23. Плательщики налога на прибыль организаций. Объект налогообложения.

24. Классификация доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.

25. Состав доходов для целей налогообложения.

26. Состав расходов дня целей налогообложения прибыли.

27. Методы определения доходов и расходов для целей налогообложения.

28. Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли.

29. Амортизируемое имущество и амортизационные группы. Методы расчета амортизации.

30. Налоговая база по налогу на прибыль, порядок ее определения.

31. Ставки налога на прибыль. Ставки налога на отдельные виды доходов.

32. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.

33. Налоговый учет, аналитические регистры налогового учета.

34. Налог на имущество, объект налогообложения, льготы.

35. Налоговая база по налогу на имущество организаций. Ставка налога, порядок расчета и уплаты налога.

36. Транспортный налог.

37. Налог на доходы физических лиц: плательщики налога. Состав доходов. Доходы, не подлежащие налогообложению.

38. Система налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Порядок их предоставления.

39. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц, порядок ее определения.

40. Ставки налога на доходы физических лиц. Порядок их применения.

41. Порядок расчета и уплаты налога на доходы физических лиц.

42. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики и другие элементы налогообложения.

43. Плата за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов: плательщики и другие элементы налогообложения.

44. Водный налог: плательщики и другие элементы налогообложения.

45. Налог на землю: плательщики и другие элементы налогообложения.

46. Имущественные налоги с физических лиц.

47. Налог на имущество физических лиц.

48. Упрощенная система налогообложения.

49. Единый налог на вмененный доход.

50. Государственная пошлина.

51. Налог на игроный бизнес.

52. Единый сельскохозяйственный налог.

53. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

54. Страховые взносы во внебюджетные фонды: налогоплательщики; объект налогообложения; налоговая база; налоговый и отчетный период ставки налога.

 

 


Список рекомендуемой литературы

1. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Часть первая (с изменениями и дополнениями) от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ.

2. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Часть вторая (с изменениями и дополнениями) от05.08.2000 г. № 117-ФЗ.

3. Таможенный кодекс РФ от 28.05.2003 № 61 – ФЗ (с изменениями и дополнениями), официальный текст: по состоянию на 10.03.2008 г., - М.: Омега, 2008 г.

4. Об основах налоговой системы в Российской Федерации. Закон РФ от 27.12.91г. № 2118-1 (с изменениями и дополнениями).

5. О налоге на имущество предприятий. Закон от 13.12.91г. № 2931 (с изменениями и дополнениями).

6. О плате за землю. Закон РФ от 01.10.91 г. № 1738 (с изменениями и дополнениями).

7. О налоге на имущество физических лиц. Закон РФ от 09.12.91 № 91т. (с изменениями и дополнениями).

8. О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения. Закон РФ от 12.12.91г. № 2020 (с изменениями и дополнениями)

9. О недрах. Закон РФ от 12.02.92г. № 2396-1 (с изменениями и дополнениями).

10. О плате за пользование водными объектами. Федеральный закон РФ от 31.07.98г. № 142-ФЗ (с изменениями и дополнениями).

11. О государственной пошлине. Закон РФ от 09.12.91г. № 2005-1 (с изменениями и дополнениями).

12. О налоге на игорный бизнес. Федеральный закон РФ от 31.07.98 г. № 142-ФЗ (с изменениями и дополнениями).

13. О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации. ( Федеральный закон РФ от 04.06.95г. № 88-ФЗ).

14. О налогообложении в Пермской области. Закон Пермской области от 30.08.01 № 1685 -296 (с изменениями и дополнениями)

15. Решение Пермской Городской Думы от 27.11.01 г. № 148 «О налоге на рекламу» (с изменениями и дополнениями).

16. Решение Пермской Городской Думы от 28.04.98 г. № 81 «Об утверждении порядка взимания земельного налога на территории г. Перми»

17. Вещунова Н.Л. Налоги РФ. Налоговый и бухгалтерский учет. М.; Н. Новгород; СПб: Питер, 2008 г.

18. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение: учебно-методический комплекс / Е.Н.Евстигнеев. – М.: Равновесие, 2009 г.

19. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие / Н.В.Миляков – М.: КНОРУС, 2009 г.

20. Налоги и налогообложение: учебное пособие. / Б.Х.Алиев – М.: «Финансы и статистика», 2009 г.

21. Перов А.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие / А.В.Перов, А.В.Толкушкин. – М.: Юрайт-Издат, 2009 г.

22. Проняева Л.И. Учет расчетов по единому с.-х. налогу: практические вопросы и их решение: учебное пособие / Л.И.Проняева. – М.: КолосС, 2009 г.

23. Скворцов О.В. «Налоги и налогообложение» (с измен. и допол.) М.: АСАДЕНА, 2006 г.

24. Журнал «Бухгалтерский учет».

25. Журнал «Налоговый вестник».

26. Журнал «Налоговый курьер».

27. Газета «Экономика и жизнь».

28. Финансовая газета.

29. Консультант Плюс.

30. «Гарант».

 

 

Поделиться:





Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 megalektsii.ru Все авторские права принадлежат авторам лекционных материалов. Обратная связь с нами...