 |
Классификация коммерческих банков
|
|
|
|
Тема 3. Коммерческие банки и их операции
Вопросы
1. Сущность, функции и принципы деятельности коммерческих банков
2. Классификация коммерческих банков
3.. ФЗ «О банках и банковской деятельности»
4.. Виды совершаемых банками операций
5. Пассивные операции банков
6. Активные и комиссионные операции банков
1. С ущность, функции и принципы деятельности коммерческих банков
В соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности»
банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
- размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом.
Мнение что главной целью банков является получение максимальной прибыли, сложилось в период перестройки.
Однако дальнейшее развитие банковской системы показало, что в условиях рыночной экономики банки должны не только стремиться кполучению максимально возможных доходов,
но и минимизировать риски,
обеспечить ликвидность, надежность и стабильность функционирования,
планировать свою деятельность с учетом интересов всего общества, в том числе участвовать в реализации социально-ориентированных проектов и программ,
поддерживать свой имидж,
|
|
|
развивать филиальную сеть,
предоставлять более широкий спектр услуг большему числу клиентов.
О.И.Лаврушин рассматривает банк, как предприятие.
Как любое предприятие, банк:
- это самостоятельный хозяйствующий субъект;
- обладает правами юридического лица;
- должен иметь лицензию;
- производит и реализуют продукт, оказывает услуги;
- удовлетворяет общественные потребности в своем продукте;
- действует на принципах коммерческого расчета;
- на основе полученной прибыли реализует социальные и экономические интересы членов своего коллектива.
Вместе с тем, банк – это специфическое предприятие.
Специфика банковского предприятия заключается в следующем:
1. Банк является не производственным, а торговым предприятием.
Предметом его деятельности является не сфера реального производства, а сфера обмена. Деятельность банка направлена на то, чтобы купить временно свободные денежные ресурсы на рынке (т.е. привлечь средства, в первую очередь в виде различных депозитов), а затем продать эти средства своим клиентам (в виде кредитов, инвестиционных вложений и т.п.).
Особенность торговой деятельности банка заключается в характере сделок. Обычно от продавца к покупателю движется товар, а навстречу — деньги. В нашем случае в обоих направлениях движутся деньги, так как именно они и выступают в виде объекта сделки.
2. Банк — это предприятие, занимающееся кредитной деятельностью. Особенность банка как специализированного участника
кредитных отношений заключается в том, что он постоянно выступает и в качестве кредитора, и в роли заемщика. Привлекая депозит от част
ного или юридического лица, банк становится заемщиком. Размещая средства банк становится кредитором. Таким
образом, его роли в заключаемых сделках постоян
но меняются.
3. у банка особый продукт – предоставление кредита, как капитала;
4. в банке – особый персонал – служащие, работающие с информацией;
|
|
|
5. в отличие от предприятия, банк не только выпускает акции и другие ценные бумаги, но и совершает операции по учету и хранению ценных бумаг других эмитентов.
6. Банк — это посредническое предприятие. Банк осуществляет посредничество по многим направлениям:
1) посредничество в кредите.
2) 
посредничество в расчетах.
3) посредничество в операциях с ценными бумагами
4) посредничество в валютных операциях и др.
Банки являются не единственными финансовыми посредниками на современном рынке. Эти услуги оказывают также небанковские кредитные и расчетные организации, инвестиционные и паевые фонды и компании, страховые и пенсионные фонды и компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Однако деятельность банков как участников финансового рынка имеет два важных отличия:
а) банк может осуществлять финансовые операции без привлечения собственных средств, он работает в основном на чужих деньгах (в то время как предприятие - на собственных средствах);
б) безусловное погашение обязательств. Б анк принимает на себя обязательства перед вкладчиками и иными кредиторами за привлеченные от них средства вне зависимости от финансового результата, полученного от размещения этих сумм. Если по кредиту, выданному банком, предполагаются проблемы банк не вправе отказаться от исполнения своих обязательств перед теми, у кого он эти средства позаимствовал. Вкладчики должны получить свои средства плюс процент в полном объеме. Такой же порядок действует и по другим долговым обязательствам банка. Риск неполучения прибыли в результате изменения рыночных условий полностью несет кредитный институт. Это отличает банки от таких финансовых посредников, как инвестиционные или паевые фонды и компании, которые распределяют отрицательный финансовый результат между участниками (акционерами).
Таким образом, банк является универсальным кредитным институтом, оказывающим широкий спектр финансовых услуг своим клиентам, крупнейшим посредником на денежном рынке.
О.И.Лаврушин характеризует банк, используя различные прилагательные.
Банк – посредническое предприятие. Он привлекает ресурсы от одних и предоставляет их другим.
|
|
|
Банк – автономное предприятие. Автономия должна быть подкреплена юридически и экономически.
Банк – экономическое предприятие (его деятельность подчиняется закону экономии общественных затрат).
Банк – коммерческое предприятие. (Он и называется коммерческим банком).
Принципы банковской коммерции
1) принцип прибыльного хозяйствования (получение прибыли– цель деятельности банка);
2) «подешевле купить – подороже продать»
Банк – спекулятивное предприятие (но спекуляция должна носить цивилизованный характер, опираться на законодательство);
3) банк может рисковать своим капиталом, своей прибылью, но не капиталом клиента;
4) все для клиента.
Банк – партнерское предприятие (банк и клиент заинтересованы друг в друге. Банк должен стать «домашним банком» для клиента, осуществлять «пакетное обслуживание». Это требует соответствующей квалификации банковского персонала).
Банк – конкурирующее предприятие (конкуренция за клиента, за его ресурсы, за качество услуг).
Банк – универсальное предприятие.
Сущность банка тесно связана с его структурой.
Под структурой банка часто понимают его аппарат управления. В этом случае все сводится к описанию тех функциональных подразделений, которые составляют аппарат управления банком, начиная с его совета, директората до управлений, отделов и секторов. Такого рода структура характеризует банк, однако она оказывается привязанной к его размеру, уровню специализации или универсализации, направлениям деятельности, имеющемуся аппарату управления, зачастую к субъективным факторам.
Под структурой банка иногда подразумевают его устройство, состав элементов, находящихся в тесном взаимодействии, такое построение банка, которое дает ему возможность функционировать как денежному институту. В этом случае банк можно условно разделить на четыре блока.
Первый блок — банковский капитал как обособившаяся часть промышленного и торгового капитала, как собственный и преимущественно заемный капитал, как капитал, используемый не для себя, а занимаемый для других
|
|
|
Второй блок банковской структуры это собственно деятельность банка, главным образом в сфере обмена: эмитирование платежных средств, выпуск наличных денег в обращение, другие операции и различного рода услуги.
Третий блок — работники, обладающие знаниями в области банковского дела, управления им, специализирующиеся на этом обособившемся виде деятельности.
Четвертый блок — производственный: банковская техника, здания, сооружения, определенные материалы, коммуникации, информационная база.
Определение банка профессора О.И.Лаврушина:
Раньше:
Банк – это предприятие или денежно-кредитный институт, осуществляющий регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах.
Сейчас:
Банк – крупный кредитный институт, регулирующий платежный оборот хозяйствующих субъектов в наличной и безналичной формах (учебник по ДКБ)
Банк – производительный институт, осуществляющий регулирование денежного оборота в наличной и безналичной формах.(учебник по банковскому делу)
Функции коммерческих банков:
1) аккумуляция и мобилизация денежного капитала;
2) посредничество в кредите;
3) создание платежных средств;
4) проведение расчетов и платежей в хозяйстве;
5) организация выпуска и размещение ценных бумаг;
6) оказание консультационных услуг.
В учебнике под ред. О.И.Лаврушина выделяются следующие функции банков:
1. Аккумуляция средств;
2. Регулирование денежного обращения;
3. Посредническая функция.
Э.Рид, Р.Коттер, Э.Гилл, Р.Смит в книге «Коммерческие банки» в функциям коммерческих банков относят:
- создание денег;
- платежи и расчеты;
- аккумуляция сбережений;
- предоставление кредита;
- финансирование внешней торговли;
- операции по доверенности;
- хранение ценностей в сейфах.
Принципы деятельности банков:
1) Работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Причем это соответствие должно быть не только количественное (между ресурсами и кредитными вложениями), но и по срокам.
2) Полная экономическая самостоятельность и экономическая ответственность банка за результаты своей деятельности.
3) Взаимоотношения банка со своими клиентами строятся на рыночной основе.
4) Регулирование деятельности банков может осуществляться только косвенными (а не административными) методами. Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.
Сущность и функции банка определяют его роль в экономике. Под ролью понимается его назначение, то, ради чего он возникает, существует и развивается.
|
|
|
Назначение банка состоит в том, что он обеспечивает:
- концентрацию свободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержания непрерывности и ускорения производства;
- упорядочение и рационализацию денежного оборота.
Классификация коммерческих банков
Классификация банков России
| Критерий классификации | Виды банков |
| 1. Форма собственности | - Государственные - Частные - Смешанные |
| 2. Страновая принадлежность капитала | - Российские - Иностранные - Совместные |
| 3. География распространения действия (территориальный признак) | - Региональные (местные, муниципальные) - Межрегиональные - Общероссийские (национальные) - Международные - Заграничные (российские банки в других странах) |
| 4. Организационно-правовая форма | - АО (ОАО, ЗАО) - ООО - ОДО |
| 5. Степень независимости | - Самостоятельные - Зависимые |
| 6. Происхождение | - «Старые» (возникшие на базе бывших спец. банков и отраслевых министерств) - Новые |
| 7. Характер деятельности (выполняемых операций) | - Универсальные - Специализированные |
| 8. Масштаб деятельности | - Крупные - Средние - Мелкие |
Таблица 10
Схема 31
Классификация банков
Банки можно классифицировать в соответствии с рядом признаков
1. По охватываемой территории выделяют региональные, национальные, международные и заграничные банки.
1) Региональные банки - кредитные институты, проводящие свои операции на части территории страны. В зависимости от размеров государства данную группу можно классифицировать более детально:
— местные, т.е. работающие в пределах одного населенного пункта;
— непосредственно региональные, проводящие операции в рамках региона, соответствующего административно-территориальному делению государства;
— межрегиональные, обслуживающие клиентов в нескольких административно-территориальных единицах страны.
.
2) Н ациональные банки - кредитные организации, которые работают на всей территории страны или большей ее части. Национальным банкам поручается исполнение важнейших народно-хозяйственных проектов, они обслуживают государство (ведут счета бюджета), являются хранителями средств пенсионных и страховых фондов и т.д.
Международные банки - кредитные организации, которые проводят операции и имеют свои представительства в нескольких государствах..
4) заграничные банки - организации, созданные нерезидентами на территории другого государства. При создании заграничного банка решается проблема представительства на ином финансовом рынке.
2.По страновой принадлежности учредителей можно выделить банки отечественные, иностранные или совместные.
1) О течественные банки - кредитные институты, созданные резидентами той страны, в которой работает банк. Отечественные банки преобладают в банковских системах всех экономически развитых стран.
Иностранные банки — это кредитные организации, капитал которых полностью или в большей мере принадлежит нерезидентам, а сами банки созданы в иной стране, по ее законодательству.
3) С овместные банки - кредитные институты, создаваемые представителями нескольких стран с целью объединения усилий и ведения эффективного банковского бизнеса.
3. По форме собственности выделяют банки частные, государственные и со смешанной формой собственности.
1) Если капитал банка создается хозяйствующими субъектами, ведущими самостоятельный бизнес, тогда банк принято относить к категории частных. Такой кредитный институт проводит операции в интересах своих учредителей, при соблюдении законов государства.
2) К группе государственных банков относятся организации, капитал которых формируется денежными взносами государства
и которые управляются государственными органами. Чаще всего к
данной категории принято относить центральные банки. Однако госу
дарство может владеть и коммерческими банками либо иными финансово-кредитными организациями.
Например, в ряде стран создаются специальные банки, призванные кредитовать на льготных условиях отдельные отрасли экономики (сельское хозяйство, угольная промышленность), группы товаропроизводителей (малый бизнес) или отдельные учреждения (почтовая служба). Кроме того, зачастую именно государственным банкам поручается формирование системы сбережений граждан, а также ведение счетов бюджета.
3) зачастую эффективность деятельности государственных банков невелика. Поэтому чаще создаются
кредитные организации, в капитале которых принимают участие и го
сударство, и хозяйствующие субъекты. В таком случае принято гово
рить о банке со смешанной формой собственности. Такие организации отличаются повышенной надежностью, что связано с на
личием в числе собственников государства, и мобильностью привлечения и размещения средств, характерной для частных фирм.
4. По организационно-правовой форме. Классификация банков по данному признаку может быть неодинаковой в разных
странах. В РФ банки создаются в форме хозяйственного общества (ст. 66 ГК РФ), т.е. в форме акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью и общества с дополни
тельной ответственностью.
1) При создании банка в форме акционерного общества (АО) его капитал разделяется на определенное число акций, подтверждающих права акционеров по отношению к данному банку; право на часть прибыли по результатам деятельности, право на часть имущества и право голоса на общем собрании акционеров. В соответствии с утвержденным уставом акционерный банк может иметь открытую или закрытую форму.
Если банк создан как открытое акционерное общество (ОАО), его акционеры имеют право самостоятельно, без согласования с иными участниками, распоряжаться принадлежащими им акциями (продавать, покупать дополнительно, дарить и т.д.). Если же организационно-правовая форма банка — закрытое акционерное общество (ЗАО), операции по движению его акций ограничены определенным кругом лиц, а число участников не может превышать 50.
2) Когда банк формируется как общество с ограниченной ответственностью, его капитал делится на определенные доли,
размер которых оговаривается в учредительных документах. Участники данного банка несут ответственность за результаты деятельности банка лишь в пределах своего взноса.
3) Если банк создан в форме общества с дополнительной ответственностью, то его участники несут солидарную ответственность за результаты деятельности кредитного ин
ститута всем своим имуществом в пропорциях, кратных доле в утвержденном капитале.
Кредитные организации в форме обществ с дополнительной ответственностью создаются, как правило, для выполнения ограниченного круга операций.
5. По масштабам деятельности банки можно подразделить на крупные, средние и мелкие
6. По степени независимости можно выделить самостоятельные и зависимые банки.
1) К числу самостоятельных можно отнести такие банки, где ни один из участников не имеет значительной доли в капитале, а следовательно, не может оказывать серьезного влияния на принимаемые решения.
2) Банк признается зависимым в том случае, если имеется участник, способный оказать существенное влияние на принятие решений. При этом степень влияния может быть различной.
7. По наличию филиальной сети – филиальные и бесфилиальные банки.
8. По характеру проводимых операций в мировой практике банки принято разделять на две большие группы: универсальные и специализированные.
1) Универсальные банковские институты проводят широкий спектр кредитно-финансовых операций при обслуживании
клиентов.
2) специализированные институты сосредоточивают внимание лишь на некоторых аспектах банковской деятельности. Принято различать отраслевую и операционную специализацию банков.
а) При операционной специализации банки подразделяются в соответствии с выполняемыми операциями. Наиболее часто встречающиеся специализированные банки:
— сберегательные банки, которые работают с населением, аккумулируют большое количество мелких вкладов и направляют собранные
ресурсы в кредитные операции для населения (реже — юридических лиц) или на рынок межбанковского кредитования. Вкладные операции для такого банка являются основными.
— инвестиционные банки работают на рынке ценных бумаг.
Формируют собственный капитал,
как правило, за счет реализации на рынке собственных акций, что отличает их от «классических» банков, формирующих основную часть ресурсов за счет привлечения средств клиентов. Обычно такие институты не проводят операций с населением, а активы формируют посредством покупки различных ценных бумаг, выпущенных корпоративным сектором экономики, а также иностранными участниками;
— ипотечные банки специализируются на выдаче ипотечных кредитов. Их ресурсы складываются как за счет собственных средств, так и за счет привлеченных от населения. Главные вкладчики — лица, рассчитывающие в скором времени получить ипотечный кредит и производящие накопление первоначальной суммы. В разных странах схемы проведения ипотечных операций различаются в зависимости от особенностей национальной организации рынка заимствований, а также роли государства в этом процессе.
— инновационные банки работают с венчурными предприятиями и проектами. Венчурный бизнес направлен на внедрение в практику новейших технических и технологических разработок, результатов научных исследований и изысканий, срок окупаемости которых достаточно высок. Инновационные банки — высокорискованные предприятия, поэтому основная доля пассивов формируется в виде взноса учредителя. В большинстве стран национальное банковское законодательство существенно ограничивает для них возможность привлечения средств из иных источников.
б) Банки, специализирующиеся на обслуживании предприятий одной отрасли, можно подразделить на несколько наиболее типичных групп:
— торговый банк обслуживает предприятия торговли, общественного питания, иных обслуживающих предприятий и организаций. Для такого института характерна высокая скорость оборота кредитных ресурсов (что объясняется особенностью клиентуры);
— промышленный банк обслуживает предприятия промышленности. Инициатива создания специализированного промышленного банка может принадлежать как государству, так и частным структурам.
— строительные банки, призванные кредитовать операции, свя
занные с освоением капитальных вложений;
— сельскохозяйственные банки обслуживают предприятия,
занимающиеся производством и переработкой сельскохозяйственной продукции. Инициатором их создания часто выступает государство, реализующее политику поддержки национального сельхозпроизводителя и обеспечивающее продовольственную безопасность общества.
4. Виды совершаемых банками операций
Кредитные организации обладают специальной правоспособностью, т.е. они могут осуществлять только те виды деятельности, которые предусмотрены для них законом, и при наличии соответствующей лицензии.
В соответствии со ст.5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" к банковским операциям относятся:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;
2) размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;
З) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам;
5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной.формах;
7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8) выдача банковских гарантий;
9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Небанковская кредитная организация вправе осуществлять банковские операции, за исключением
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;
2) размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;
З) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Банковские операции могут выполнять только банки или иные кредитные организации.
Кредитная организация, помимо перечисленных выше банковских операций, вправе осуществлять следующие сделки:
1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
З) доверительное управление денежными средствами и другим имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4) осуществление операций с драгоценными металлами и камнями;
5) предоставление в аренду физическим и юридическим. лицам специальных помещений или сейфов для хранения документов и ценностей;
6) лизинговые операции;
7) оказание консультационных и информационных услуг.
Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством РФ.
В отличие от банковских операций банковские сделки могут осуществлять и другие субъекты.
Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
В соответствие с лицензией на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, а также доверительное управление ценными бумагами по договору и физическими и юридическими лицами.
Любая банковская операция совершается на основании договора, заключаемого между кредитным институтом и клиентом. Неисполнение данного договора влечет за собой правовые последствия согласно действующему законодательству.
Значение банков для экономики любой развитой страны определяется выполнением комплекса операций. Осуществление лишь одной банковской операции или сделки не может полностью удовлетворить нужды клиента кредитной организации. Поэтому в настоящее время принято говорить о банковской услуге.
Банковская услуга — это одна или несколько операций банка, удовлетворяющих определенную потребность клиента. Суть услуги коммерческих банков сводится к проведению банковских операций по поручению клиента и в его пользу за определенную плату в результате осуществления повседневной уставной деятельности.
Банковская услуга - проведение банковских операций по поручению клиента в его пользу за определенную плату (учебник под ред. О.И.Лаврушина).
Основные характеристики банковской услуги:
— услуги не осязаемы, не связаны с созданием нового материаль
но-вещественного продукта, а значит, нематериальны;
— продукт не складируется, но в банках создаются запасы денеж
ных средств, которыми управляет банкир;
— проведение банковских операций и услуг регламентируется в
законодательном порядке;
— автор новой банковской услуги не имеет авторских прав;
— система сбыта (предоставления банковских операций и услуг)
эксклюзивна и интегрирована, поскольку все филиалы одного банка
выполняют одинаковый набор банковских операций и услуг.
Несмотря на то, что банки выполняют обширный круг операций, принято подразделять их на три группы:
— пассивные (операции по привлечению средств);
— активные (операции по размещению средств);
— комиссионные операции.
|
|
|
