 |
Алексей Волков. Управление рисками в коммерческом банке. Практическое руководство. -Москва: Изд-во Омега-Л, 2014 год, 160 с.
|
|
|
|
Казанский филиал
Федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего образования
«Российский государственный университет правосудия»
Факультет подготовкИ специалистов для судебной системы (юридический факультет)
Кафедра Экономики
Контрольная РАБОТА
ПО дисСЦИПЛИНЕ «банковское дело»
НА ТЕМУ «Формирование процентной политики коммерческого банка»
Выполнил студент 4 курса
заочного отделения 451
группы
Студенский Роман Михайлович
Номер зачетной книжки 18
Проверил: к.э.н., доцент
Нуртдинов Равиль Мулланурович
Оценка _____________
Подпись преподавателя
____ _____________ 201___ год.
Казань, 2017
СОДЕРЖАНИЕ
Введение...................................................................................................................3
1. Деятельность коммерческих банков Российской Федерации.........................4
2. Формирование процентной политики коммерческого банка..........................9
Заключение.............................................................................................................13
Список использованной литературы...................................................................14
ВВЕДЕНИЕ
Современное банковское дело - это динамичный бизнес во всем мире и в России в частности. В России банковский успел пройти все основные фазы становления и падения, характерные для стран с устоявшейся рыночной экономикой.
Коммерческие банки стали центральным звеном рыночной системы функционирования экономики. Развитие банковской системы является одной из основ развития экономики государства.
Роль банков в экономики достаточна велика. В процессе своей деятельности они вступают во взаимоотношения как с другими банками и клиентами разных форм собственности, так и с различными субъектами хозяйственной жизни страны. В связи с этим, в основу рассмотрения деятельности коммерческого банка положен комплексный подход, который позволяет связать деятельность банков с процессами воспроизводства и развития экономики в целом.
|
|
|
В настоящей работе мы рассмотрим вопросы деятельности коммерческих банков в Российской Федерации, а так же процесс формирования процентной политики в коммерческих банках.
1.Деятельность коммерческих банков Российской Федерации
В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ «О банках и банковской деятельности». В соответствии с этим законом:
· банк является коммерческим юридическим лицом, т.е. таким организационным образованием, деятельность которого направлена на извлечение прибыли;
· банк создается в форме хозяйственного общества, т.е. акционерного общества или общества с ограниченной ответственностью;
· банк является кредитной организацией, т.е. организацией, созданной для осуществления банковских операций;
· банк действует на основе лицензии, выдаваемой Центральным банком РФ;
· банк обладает специальной компетенцией, т.е. извлекает прибыль путем совершения специальных операций;
· банк рассматривается законодателем как один из элементов банковской системы.
Таким образом, российские коммерческие банки действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке:
· предоставление различных по видам и срокам кредитов;
· покупка-продажа и хранение валюты, ценных бумаг;
· привлечение средств во вклады;
· осуществление расчетов;
· выдача гарантий, поручительств и иных обязательств;
· посреднические и доверительные операции и др.
В России банки могут создаваться как акционерные общества и общества с ограниченной ответственностью. Исключается возможность формирования уставных фондов за счет средств, находящихся в ведении федеральных органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
|
|
|
Создание коммерческого банка представляет собой сложный процесс, в течение которого:
1) формируются взаимоотношения будущих учредителей банка;
2) в территориальные учреждения Центрального банка РФ на предмет получения его заключения представляются необходимые документы:
· заявление с ходатайством о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций;
· устав банка;
· учредительный договор;
· протокол общего собрания учредителей;
· свидетельство об уплате государственной пошлины за регистрацию кредитной организации;
· список учредителей;
· заключение аудиторской организации;
· экономическое обоснование;
· сведения о составе руководителей банка;
3) территориальным управлением пакет документов направляется в Центральный банк РФ для принятия решения о возможности регистрации;
4) после подтверждения банком оплаты уставного капитала Центральным банком РФ выдается лицензия на осуществление банковских операций.
В Российской Федерации кредитная организация действует на основании специального разрешения – лицензии. В лицензии указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.
Вновь созданной кредитной организации могут быть выданы следующие лицензии:
· лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады средств физических лиц);
· лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц);
· лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Возможность выдачи такой лицензии рассматривается Центральным банком России одновременно с документами на предоставление валютной лицензии.
Разрешение на право совершения сделок с драгоценными металлами выдается Центральным банком РФ по согласованию с Министерством финансов РФ.
|
|
|
Кредитная организация может расширить круг выполняемых операций путем получения следующих видов банковских лицензий:
· лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях, которая может быть выдана по истечении двух лет с даты государственной регистрации кредитной организации;
· лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях и в иностранной валюте, которая может быть выдана по истечении двух лет с даты государственной регистрации кредитной организации;
· генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на выполнение всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Банк, имеющий генеральную лицензию, может открывать в установленном порядке филиалы за рубежом и/или приобретать доли в уставном капитале банков – нерезидентов.
Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций. Под банками с иностранными инвестициями в соответствии с условиями открытия банков с участием иностранного капитала на территории Российской Федерации, утвержденными Центральным банком РФ 08.04.93г., понимаются:
· банки, уставный капитал которых формируется за счет резидентов и нерезидентов;
· иностранные банки – банки, уставный капитал которых формируется за счет нерезидентов;
· филиалы банков-нерезидентов.
Решение об открытии банка с участием иностранных инвестиций принимается Центральным аппаратом Банка России. Банк России устанавливает лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения на участие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и защиты от экспансии зарубежных банков.
Если на начальном этапе формирования банковской системы коммерческие банки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков преимущественно в акционерной форме.
|
|
|
Увеличение уставного фонда может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников.
Акционерные банки могут быть закрытого и открытого типов. Акции банков закрытого типа могут переходить из рук в руки только при согласии большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространяться в порядке открытой подписки.
Подписка на ценные бумаги банка считается открытой, если список покупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или руководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой информации о своей деятельности.
Прекращение деятельности банка происходит путем его реорганизации или ликвидации. Реорганизация – достаточно широкое понятие, которое может означать: слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование.
При реорганизации банка права и обязанности переходят к правопреемникам. В этом случае в Устав банка и Книгу государственной регистрации кредитных организаций вносятся необходимые уточнения. Все документы, сроки которых не истекли, передаются в установленном порядке правопреемнику.
Ликвидация коммерческого банка может происходить как в добровольном, так и в принудительном порядке.
Добровольная ликвидация может быть осуществлена только по решению общего собрания учредителей. При этом на момент принятия решения о добровольной ликвидации банк должен выполнить все обязательства перед кредиторами. Следовательно, решение о добровольной ликвидации не может быть принято, если банк является неплатежеспособным.
Принудительная ликвидация коммерческого банка может осуществляться по решению ЦБ РФ об отзыве у банка лицензии:
а) за нарушения коммерческим банком банковского законодательства;
б) в связи с неплатежеспособностью коммерческого банка и решением арбитражного суда о признании его банкротом.
Правовой основой прекращения деятельности банка в связи с его неплатежеспособностью являются Федеральные законы «О Центральном банке РФ (Банке России)» и «О банкротстве (несостоятельности) кредитных организаций»
2. Формирование процентной политики коммерческого банка
Процентная политика банка является одним из важнейших элементов общей политики банка и представляет собой совокупность мер в области процентных ставок по привлечению и размещению денежных средств в рублях и иностранной валюте и направлена на обеспечение рентабельности и ликвидности банка.
|
|
|
На процентную политику банка оказывают влияние внешние и внутренние факторы.
К внешним факторам относятся:
· Состояние финансового рынка
· Уровень инфляции
· Спрос на банковские услуги
· Уровень банковской конкуренции
· Политика Банка России и МФ РФ
· Региональная специфика
· Состояние социальной среды
К внутренним факторам относятся:
· Спектр оказываемых банком услуг
· Квалификация и опыт персонала
· Состав клиентов банка
При формировании процентной политики банк учитывает, что для различных секторов финансового рынка характерны различные величины процентных ставок, в частности это:
· Ставки денежного рынка, используемые при краткосрочных ссудных операциях между кредитно-финансовыми институтами (в т.ч. государственными) — это официальная учетная ставка, ставка по краткосрочным межбанковским ссудам)
· Ставки рынка ценных бумаг — это преимущественно ставки доходности разнообразных облигаций в момент их эмиссии и последствии на вторичном рынке
· Ставки по операциям банка с небанковскими заемщиками и кредиторами — это ставки связанные с предоставлением и привлечением средств указанным заемщикам и кредиторам.
Процентная политика банка определяется продолжительностью разрыва между сроками освобождения привлеченных и размещенных средств и колебаний процентных ставок, уровнем процентного риска, который выражается в опасности потерь в результате превышения процентных ставок выплачиваемых банком по привлеченным средствам, над ставками по предоставляемым ссудам.
При формировании процентных ставок по пассивным операциям банк учитывает следующие факторы:
· Процентные ставки различаются в зависимости от сроков, размеров привлекаемых средств, категории клиента, валюты денежных средств и т.д.
· Размер процентной ставки находится в зависимости от официальной учетной ставки Центрального банка РФ и норм резервирования.
· Величина процента по привлекаемым ресурсам должна быть реальной, т.е. учитывать уровень процентных ставок по активным операциям и маржу.
При формировании процентных ставок по активным операциям банк учитывает следующие факторы:
· Официальную учетную ставку ЦБ РФ
· Конъюнктуру рынка
· Издержки привлечения средств
· Степень риска проекта
· Финансовое состояние заемщика, степень надежности, платежеспособность.
Процентная маржа есть разница между процентным доходом и расходом банка, между процентами полученными и уплаченными.
Маржа предназначена для покрытия издержек банка, рисков, включая инфляционный, для создания прибыли и покрытия договорных скидок.
Абсолютная величина маржи может рассчитываться как разница между общей величиной процентного дохода и расхода банка, а также между процентным доходом по отдельным видам активным операций и процентным расходом, связанных с ресурсами, которые используются для этих операций. Например, %-е платежи по кредитам и %-ый расход по кредитным ресурсам.
Коэффициент процентной маржи может показывать фактический и достаточный уровень маржи у коммерческого банка.
Коэффициент фактической процентной маржи характеризует фактическую относительную величину процентного источника прибыли банка.
1) КФпм = (%полученный — % уплаченный в периоде) / ср. остаток активов, приносящих доход
2) КФпм = (%полученный — % уплаченный) / ср. остаток активов в периоде
3) КФпм по ссуд. опер.= (%полученный по кредиту — % уплаченный по кредитным ресурсам) / ср. остаток ссудной задолженности в периоде
Аналогично рассчитывается коэффициент процентной маржи на рынке МБК (валютном и рублевом) и на РЦБ.
Третий коэффициент предполагает выбор принципа распределения ресурсов между активными операциями банков. У крупных и средних банков есть следующие принципы:
1. принцип общего котла ресурсов, когда ресурсы берут из общей суммы
2. принцип, основанный на реструктуризации бизнеса, с учетом ликвидности активов и востребованности пассивов.
Коэффициент достаточности процентной маржи показывает минимально необходимый ее уровень для банка. Значение вытекает из основного назначения маржи, т.е. покрытия издержек банка.
К дост.% маржи = ((опенр.расходы — %уплач.) + (расходы на управленч.аппарат — прочие расходы)) / средний остаток активов, приносящих доход
Прочие доходы — комиссионный доход от услуг банка не кредитного характера (плата за РКО, инкассация и др. услуги).
Достаточная маржа может рассчитываться на основе фактических данных за истекший период и прогнозных величин на планируемые периоды. Расчет прогнозной достаточной маржи необходим для формирования договорной процентной ставки на предстоящий период. Минимально необходимый размер процентной ставки по активным операциям складывается из достаточной маржи и реальной стоимости ресурсов с учетом инфляции.
Сравнение коэффициента фактической маржи по отдельным активным операциям позволяет оценить реальную доходность/рентабельность направлений деятельности банка.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В настоящей работе мы рассмотрели вопросы деятельности коммерческих банков в Российской Федерации, а так же их политику в формировании банковских процентом.
Мы можем сделать следующие выводы по проделанной работе, а именно:
Коммерческие банки устанавливают такую процентную политику, которая сможет принести банку прибыль.
Коммерческие банки играют значительную роль в экономике любой страны. И количество банков не всегда означает качество, как мы уже убедились на примере России.
Систематическое выполнение банком своих функций и создает тот фундамент, на котором зиждется стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой.
Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1-ФЗ.
2. Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002 N 127-ФЗ.
Алексей Волков. Управление рисками в коммерческом банке. Практическое руководство. -Москва: Изд-во Омега-Л, 2014 год, 160 с.
|
|
|
