Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!
МегаЛекции

Движение денежных средств в кассе




 

Таблица 2.7. Операции по движению денежных средств в кассе ЗАО «Стиль» за февраль 200_г.

Дата операции Кассовый документ   Содержание операции   Сумма, р.  
03.02.200_г. Приходный кассо­вый ордер № 0845860   В обслуживающем банке через бухгалтера-кассира Морозову О.Ф. по чеку № 85430 от 03.02.200_г. получены денеж­ные средства, в том числе: на хозяйственные нужды на зарплату на командировочные расходы 2 250 000     100 000 2 100 000 50 000
03.02.200_г. Расходный кассо­вый ордер № 50   Выдано зав. складом Лазаревой М.П. на приобретение канцелярских принадлежностей     30 000  
03.02.200_г Приходный кассо­вый ордер № 0845861   Внесены материально ответственным лицом Е.П. Волковой наличные деньги за нанесенный материальный ущерб       206 000  
03.02.200_г Расходный кассо­вый ордер № 51 Выдано в подотчет директору С.А. Ники­тину на командировочные расходы   40 000
07.02.200_г Расходный кассо­вый ордер № 52   Согласно платежной ведомости № 5 выплачена заработная плата за январь 200_ г.     2 000 000  
07.02.200_г Приходный кассо­вый ордер № 0845862   Принят от материально ответственного лица Викторчика В.Н. остаток подотчетных сумм    
07.02.200_г Приходный кассо­вый ордер № 0845863   Оприходованы наличные деньги, внесенные учредите­лем Леоновым М.А. в счет формирования уставного капитала     150 000  
07.02.200_г Расходный кассо­вый ордер № 53 Выданы наличные деньги заведующему складом М.П. Лазаревой для оплаты по счет-фактуре № 21345 от 06.02.200_г. упаковочных материалов   40 000  
07.02.200_г Приходный кассо­вый ордер № 0845864   Внесены наличные денежные средства М.М. Селиным в счет возмещения материального ущерба   200 000  
07.02.200_г Расходный кассо­вый ордер № 54   Оформлено объявление на взнос наличными № 24 и деньги сданы на расчетный счет   630 000

Примечание. Поля, для которых не указана справочная инфор­мация, заполняются по усмотрению пользователя.

Учет расчетов с подотчетными лицами

Таблица 2.8. Операции по расчетам с подотчетным лицами ЗАО «Стиль»

Дата операции Содержание операции
03.02.200_г. Директор Никитин С.А. командирован в другой город Республики Беларусь для согласования графика поставки товаров в рамках заключенного договора сроком на 5 дней. Перед командировкой работник получил аванс в размере 40 000 р. (см. таблицу 2.7) из расчета: суточные — 3000 руб. за 1 день, расходы по найму жилья — 13 000 руб., расходы на проезд — 12 000 р. (в обе стороны).
03.02.200_г. Зав. складом Лазарева М.П. получила под отчет на приобретение канцелярских товаров 30 000 р. (см. таблицу 2.7).
04.02. 200_ г. Лазарева М.П. представила авансовый отчет № 1 и чеки от УП "Универмаг Беларусь" на сумму 23 100 руб. на приобретенные канцелярские товары, которые учитываются на счете 10.12.1:
Наименование   Количество   Цена, руб.   Сумма, руб.  
Скрепки канцелярские (код 60110) 20 упак.   3 000
Стержни для шариковой ручки (код 60111)   100 шт.   7 000
Карандаши (код 60112)   70 шт.   5 600
Клей канцелярский (код 60113)   25 шт.   7 500
Итого Х Х 23 100
10.02. 200_ г. Никитин С.А. по возвращении из ко­мандировки представил в бухгалтерию авансовый отчет № 2 с подтверждающими доку­ментами: квитанция гостиницы № 100217 от 07.02.200_ г. на сумму 11 000 р., железнодорожные билеты от 03.02.200_ г. стоимостью 6000 руб. и от 07.02.200_ г. стоимостью 6500 руб. Авансовый отчет утвержден в сумме 38 500 р.
           

 

Учет операций по расчетному счету

 

Таблица 2.9. Исходная информация для выписки платежных документов

Дата операции Содержание операции
02.02.200_ г. ЗАО "Стиль" выпи­сано платежное поручение № 143 на сумму 129 800 р. (с НДС) для оплаты базе ОАО "Мебельхозторг" за подставки для цветов в количестве 10 шт. по цене 12 980 р., в том числе НДС по ставке 18 % (договор № 62 от 20.01.200_ г., счет-фактура № 287 от 30.01.200_ г.). Вы­писанное платежное поручение отправлено в АСБ "Беларусбанк". Реквизиты ОАО "Мебельхозторг": Полное наименование: Открытое акционерное общество "Мебельхозторг". Адрес: 220087 г. Минск, ул. Платонова, д. 34. УНП: 100002518. Расчетный счет: 3011550027453. Обслуживающий банк: АКБ "Технобанк", ул. Варвашени, д. 56. Код банка 150512973

 

Таблица 2.10. Информация о движении средств по расчетному счету ЗАО «Стиль»

Дата Содержание операции Сумма, руб.
03.02.200_ выписка № 17 С расчетного счета по чеку № 85430 от 03.02.200_ года получены денежные средства, в том числе: на хозяйственные нужды на зарплату на командировочные расходы 2 250 000   100 000 2 100 000 50 000
Поступил платеж от ООО «Деловой стиль» за ранее поставленный товар по договору № 218 от 01.10.200_ г. (платежное поручение № 155 от 01.02.200_ года)
Оплачено ОАО «Мебельхозторг» за поставленные ценности (счет-фактура № 287 от 30.01.200_ г., платежное поручение № 143 от 02.02.200_ г.)   1 239 000
На основании квитанции банка № 4534 от 07.02.200_ г. внесены наличные денежные средства из кассы   129 800
07.02.200_ выписка № 18 Перечислены денежные средства в счет оплаты штрафа за несвоевременную уплату налога на прибыль (платежное поручение № 144 от 06.02.200_ г.)   630 000
Оплачено МП «Пуговка» за поставленные товары (платежное требование № 175 от 04.02.200_ года, договор № 156 от 20.09.200_ г.)   560 780
   

Примечание. Поля, для которых не указана справочная инфор­мация, заполняются по усмотрению пользователя.

Учет материалов

 

Таблица 2.11. Исходная информация по движению материалов на основном складе ЗАО «Стиль»

Дата операции Содержание операции
16.02.200_ На основании счет-фактуры № 172 от 14.02.200_ г. заведующей основным складом Лазаревой М.П. выписана доверенность № 28 от 16.02.200_ года на получение материалов от ОАО «Ткани»
18.02.200_ г. На склад ЗАО «Стиль» по ТТН № 0073548 от 18.02.200_ г. от ОАО "Ткани" по договору № 324 от 21.10.200_ г. поступили ткани для пошива костюмов. Оформлена приходная накладная № 43 от 18.02.200_ г.
Ткань   Коли­чество, м. Цена еди­ницы про­дукции без НДС, руб. НДС, %  
Ткань костюмная (арт. 15674)   16 200  
Ткань костюмная шерстяная (арт. 18687)   18 000  
Ткань подкладочная (арт. 13642)   4 700  
18.02.200_ г. На основании требования-накладной № 57 от 18.02.200_ г. отпущены в производство следующие материалы:
Наименование Количество Цена, руб.
Ткань костюмная (артикул 15674) для пошива женских юбок 170 м. 16 200
Ткань костюмная шерстяная (арт. 18687) для пошива мужских костюмов 150 м. 18 000
Ткань подкладочная (артикул 13642) 100 м. 4 700
Молния 20 см. (код 20200) 10 шт.  
19.02.200_ г. Согласно договору купли-продажи № 25 от 03.02.200_ г. ОДО «Костюм» на основании ТТН № 0217238 от 19.02.200_ г. реализовано 100 шт. мешков одежных (код 40100) по цене 2478 руб., в том числе НДС по ставке 18 %. Цена реализации без НДС – 2100 руб.

Примечание. Поля, для которых не указана справочная инфор­мация, заполняются по усмотрению пользователя.

Учет товарных операций

Таблица 2.12. Исходная информация по движению товаров на складе готовой продукции и товаров ЗАО «Стиль»

Дата операции Содержание операции
20.02.200_ На основании счет-фактуры № 65 от 18.02.200_ г. заведующему складом готовой продукции и товаров Викторчику В.Н. выписана доверенность № 29 от 20.02.200_ года на получение товаров от ИП «Шурупов В.Н.»
20.02.200_ поступление товаров № 33 На склад ЗАО «Стиль» по ТТН № 0003695 от 20.02.200_ г. от ИП «Шурупов В.Н.» по договору № 91 от 04.11.200_ г. поступили ткани:
Товар   Коли­чество, м. Цена еди­ницы про­дукции без НДС, руб. НДС, %  
Ткань костюмная полушерстяная 1 сорт (артикул 245854)   17 000  
Ткань подкладочная (артикул 245966)   4 300  
20.02.200_ поступление товаров № 34 На склад готовой продукции и товаров ЗАО «Стиль» по ТТН № 0084233 от МП «Пуговка» по договору № 156 от 20.09.200_ г. поступили то­вары:
Товар   Коли­чество, м. Цена еди­ницы про­дукции без НДС, руб. НДС, %  
Молния, 30 см (артикул 12853)   1 200  
Молния, 50 см (артикул 25465)   2 200  
Пуговицы металлические (артикул 5856)      
21.02.200_ МП «Элегант» на основании договора № 92 от 14.10.200 _ г. выписан счет-фактура № 85 на предварительную оплату костюмов женских (артикул 24521) в количестве 30 штук по цене реализации без НДС – 86 250 руб., НДС – 18%.
25.02.200_ г. После поступления оплаты на основании ТТН № 0023841 отгружены МП «Элегант» костюмы женские (артикул 24521) в количестве 30 шт.
           

Примечание. Поля, для которых не указана справочная инфор­мация, заполняются по усмотрению пользователя.

 

 

Учет готовой продукции

Таблица 2.13. Исходная информация по движению готовой продукции

Дата операции Содержание операции
24.02.200_ Передана по накладной № 16 готовая продукция на склад готовой продукции и товаров: костюм мужской классический (арт. 12213) – 50 шт. по плановой себестоимости 120 000 руб., цена изготовителя без НДС – 152 000 руб.; костюм женский (арт. 14050) – 40 шт. по плановой себестоимости 89 000 руб., цена изготовителя без НДС – 110 000 руб.; костюм мужской «Идеал» (арт. 13019) – 40 шт. по плановой себестоимости 92 000 руб., цена изготовителя без НДС – 115 000 руб.
25.02.200_ Согласно договору № 77 от 26.11 200_ г., на основании ТТН № 0023842 отгружена готовая продукция ОДО «Костюм»: костюм мужской «Идеал» (артикул 13019) – 30 шт., цена реализации без НДС – 115 000 руб.; костюм женский (артикул 14050) – 35 шт. цена реализации без НДС – 110 000 руб. Оплата не произведена.
28.02.200_ Согласно выписке банка и платежному поручению № 162 от 26.02.200_ г. поступила оплата от ОДО «Костюм» за отгруженные по ТТН № 0023842 костюмы. Сумма – 8 614 000 руб., в.т.ч. НДС – 1 314 000 руб.
28.02.200_ Согласно отчету зав. производством остатки незавершенного производства на 01.03.200_г. составили по изделию Костюм мужской «Идеал» (арт. 13019): материалы – 950 000 руб., оплата труда – 320 000 руб., отчисления в ФСЗН – 112 000руб., амортизация – 245 000руб.

Примечание. Поля, для которых не указана справочная инфор­мация, заполняются по усмотрению пользователя.

Поделиться:





Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 megalektsii.ru Все авторские права принадлежат авторам лекционных материалов. Обратная связь с нами...