 |
Информационное обеспечение финансового менеджмента банка
|
|
|
|
ОСНОВЫ ФМБ
Финансовый менеджмент банка (ФМБ) – это система рационального управления финансами банка, которая включает движение финансовых ресурсов и формирование финансовых отношений, возникающих в результате этого движения.
Другими словами ФМБ – это система рационального и эффективного использования финансовых ресурсов.
Конечная цель ФМБ соответствует целевой функции банка — максимизация прибыли и ее реинвестирование (полное или частичное) при допустимом уровне риска.
В общем виде финансовый менеджмент можно представить в виде схемы.
Общая схема ФМБ:
1 Постановка финансовой задачи
(определение цели использования капитала банка)
2 Выбор финансовых методов, рычагов и приемов управления активами и пассивами
3 Принятие решения. Составление программ мероприятий, финансовых планов.
4 Организация выполнения решения
5 Контроль за выполнением решения
6 Анализ и оценка полученных результатов
Финансовый менеджмент включает в себя стратегию и тактику управления.
Под стратегией понимается общее направление и способ использования финансовых ресурсов банка для достижения поставленной цели.
Стратегия позволяет сконцентрировать усилия на вариантах решения, не противоречащих принятой цели, отбросив все другие варианты. После достижения цели стратегия как направление и средство ее достижения прекращает свое существование. Новые цели ставят задачу разработки новой стратегии. Тактика — это конкретные методы и приемы для достижения поставленной цели в конкретных условиях. Задача тактики — это выбор наиболее оптимального решения и приемлемых методов управления в конкретной экономической ситуации. Следует всегда помнить, что если меняется экономическая ситуация, то меняется и тактика управления.
|
|
|
Финансовый менеджмент как система управления состоит из двух подсистем:
управляемой подсистемы, или объекта управления,
и управляющей подсистемы, или субъекта управления.
Объектом управления являются финансовые ресурсы банка, источники их формирования и направления использования. Субъект управления — это персоналии или специальная группа людей, которая вырабатывает и реализует цели финансового менеджмента. К субъектам управления относят: финансовую дирекцию как аппарат управления, финансовых менеджеров как управляющих и ЛПР (лицо принимающее решение).
Функции финансового менеджмента в банке
Основные функции ФМБ:
управление активами банка и оптимизация их структуры;
управление пассивами банка и оптимизация их структуры.
Оптимизация структуры банка зависит от процентного соотношения отдельных элементов, входящих в совокупные активы или совокупные пассивы банка. Функции ФМБ проявляются через функции финансового менеджера или ЛПР (лица принимающего решения). Основными функциями ЛПР являются:
Организация финансовой деятельности банка.
Контроль за выполнением решения.
Организация финансовой деятельности заключается в полной и своевременной мобилизации финансовых ресурсов в определенные рабочие фонды. Под рабочими фондами понимаются фонды денежных средств, которые в процессе функционирования аккумулируют финансовые ресурсы. Организации финансовой деятельности основывается на распределении и перераспределении финансовых ресурсов. Первичное распределение финансовых ресурсов переходит в перераспределение под воздействием факторов влияния, например, таких, как:
Неравномерность движения доходов и расходов. Неравномерность проявляется в зависимости от сезонности (зима, весна, лето, осень), в зависимости от требований заемщиков, от доходов физических и юридических лиц и т.д.
|
|
|
Воздействия внешней и внутренней среды банка.
Экономическая и политическая конъюнктура рынка (валютная политика, политика ЦБ РФ по ставке рефинансирования и т.д.).
Контроль за выполнением решения. Данная функция проявляется через постоянный анализ финансовых показателей, а именно: их сравнение с предыдущими месяцами, годами, а также с эталонными значениями; выявление зависимости влияния факторов на результирующий показатель деятельности; прогнозирование изменений финансовых показателей на перспективу; определение меры финансового воздействия (управляющие решения ЛПР).
ВИДЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА БАНКА
Для решения задач в области финансового менеджмента в банке для ЛПР необходимы такие виды обеспечения, как: информационное, экономическое, математическое, техническое и кадровое.
Информационное обеспечение финансового менеджмента банка
Информационное обеспечение ФМБ – это информация, необходимая для управления финансово-экономическими процессами, а также создание информационных условий для функционирования системы банка, поиск необходимой информации, ее анализ, накопление, хранение и обработка.
Информация – это сведения, данные, значения экономических и финансовых показателей, необходимые для процесса функционирования.
Финансовые показатели – это величины, критерии, которые позволяют судить о состоянии финансовой сферы объекта (данные, характеризующие образование и использование денежных фондов). Классификация видов информации для финансового менеджмента в банке представлена в таблице.
Виды информации для обеспечения финансового менеджмента в банке
| Виды информации | Источник входной и промежуточной информации | Документы – носители информации и прочие выходные данные, формируемые ЛПР |
| 1.Нормативная и инструктивная | Сборники нормативных актов Закон о банках и банковской деятельности Инструкции ЦБ РФ Периодическая печать Специальные документы Должностные инструкции Положение о банках и банковской деятельности, Положения о службах и управлениях банка | Сами документы с выделенными разделами или вырезки, накопительные сборники, составляемые аналитической службой банка |
| 2.Планово-прогнозная информация | Периодическая печать, статистические сборники, биржевые и банковские бюллетени и проспекты, прогнозы независимой экспертизы | Проекты бюджетов, курсы валют, курсы ценных бумаг и их динамика, бизнес - справки и заключения аудиторских фирм |
| 3.Инвестиционная информация | Экспертные оценки сравнительной эффективности инвестиционных проектов | Справки и прогнозные модели инвестиционных компаний по управлению портфелем ценных бумаг, собственные расчеты по портфельным инвестициям |
| 4.Отчетная информация | Бухгалтерская, статистическая и оперативно-диспетчерская отчетность | Все формы официальной бухгалтерской и статистической отчетности, накопительные сборники |
| 5.Справочно-аналитическая | Смешанная из вышеперечисленных сборников, а также накопительная аналитическая информация | Аналитические обзоры, пояснительные записки к отчетам (финансовая заключительная часть), таблицы, макеты, графы, бизнес-справки на запрашиваемую тему |
Формирование информационной базы ФМБ – процесс целенаправленного подбора соответствующих информативных показателей, которые будут способствовать принятию стратегических решений банка.
|
|
|
|
|
|
