Нормативно-правовое регулирование депозитных операций

Депозитные операции: понятие, субъекты и объекты депозитных операций, виды депозитов.

Основные нормативные акты, регулирующие депозитные операции:

- Гражданский кодекс РФ: ст. 834 – 844 (глава 44), ст. 845 – 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;

- Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-I, в ред. от 21.03.2002;

- Положение ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98;

К пассивным кредитным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции.

Депозитными операциями называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95% пассивов.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

· государственные предприятия и организации;

· государственные учреждения; кооперативы;

· акционерные общества;

· смешанные предприятия с участием иностранного капитала;

· общественные организации и фонды;

· финансовые и страховые компании;

· инвестиционные и трастовые компании и фонды;

· отдельные физические лица и объединения этих лиц;

· банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.

Исходя из категории вкладчиков, различают следующие виды депозитов:

Депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков)

Депозиты физических лиц

По своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на З группы:1

· срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными сертификатами);

· депозиты до востребования;

· условные депозиты (договором может быть предусмотрено внесение вкладов на заранее оговоренных условиях их возврата, не противоречащих закону).

В банковской практике наиболее распространены вклады до востребования, т.е. выдача вклада производится по первому требованию вкладчика, и срочный вклад - возврат вклада осуществляется по истечении определенного договором срока.

В свою очередь каждая из этих групп классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

1. на срок до 30 дней;

2. на срок от 31 до 90 дней;

3. на срок от 91 до 180 дней;

4. на срок от 181 дня до 1 года;

5. на срок от 1 года до 3 лет;

6. на срок свыше 3 лет.

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах:

· средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности;

· средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов (собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений;

· средства предприятий и организаций в расчетах;

· средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками;

· средства местных бюджетов.

Сберегательные вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на: срочные, срочные с дополнительными вносами, выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, молодежно-премиальные, условные, на предъявителя на текущие счета, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые карточки (кредитные и прочие). Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки.

Депозиты до востребования наиболее ликвидные. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.

2.Порядок лицензирования и виды лицензий

Все операции банков могут производиться только на основании специальной лицензии Центрального банка Российской Федерации. В лицензии указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Для получения лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация должна располагать сформированным уставным капиталом, оборудованием, необходимым для осуществления банковских операций, а также выполнять квалификационные требования, предъявленные к специалистам в соответствии с нормативными актами Банка России. Лицензия на проведение банковских операций выдается Центральным банком только при предъявлении документов о 100%ной оплате объявленного уставного капитала и заносится в реестр выданных лицензий кредитным организациям, который публикуется в «Вестнике Банка России». Итак, банковская лицензия представляет собой специальное разрешение Банка России на ведение банковской деятельности в форме официального документа бессрочного характера действия, удостоверяющего с соблюдением установленной формы права банка проводить указанные в нем банковские и другие операции. Особо могут быть оговорены: возможность внесения в лицензию поправок или ее аннулирования, порядок утверждения Банком России кандидатур на высшие руководящие посты; механизм слияний, а также изменения названия; возможности уменьшения оплаченного капитала и другие вопросы. За рассмотрение вопроса о выдаче лицензии взимается лицензионный сбор в размере, определяемом Банком России, но не более 1% от объявленного уставного капитала кредитной организации. Указанный сбор поступает в доход федерального бюджета. В настоящее время в Российской Федерации вновь созданному банку могут быть выданы три вида лицензий на осуществление банковских операций: 1. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц); 2. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). При наличии данной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков; 3. Лицензия на привлечение во вклады и размещение Драгоценных металлов. Данная лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензией второго вида. С целью расширения своей деятельности банк может получить дополнительные лицензии. Для их получения он Должен быть в течение последних б месяцев финансово Устойчивым; выполнять установленные Банком России требования к размеру капитала; выполнять обязательные резервные требования Банка России; не иметь задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетом субъекта Российской Федерации, местным бюджетом и государственными внебюджетными фондами; иметь соответствующую организационную структуру, включающую службу внутреннего контроля; выполнять квалификационные требования банка России к сотрудникам кредитной организации; соблюдать технические требования, включая требования к оборудованию, необходимому для осуществления банковских операций. Действующему банку для расширения деятельности могут быть выданы следующие виды лицензий на осуществление банковских операций: 1. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц); 2. Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Данная лицензия может быть выдана банку при наличии или одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте; 3. Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях; 4. Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. Эта лицензия может быть выдана банку при наличии лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте или одновременно с ней. Лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц предоставляются банкам, с даты, государственной регистрации которых прошло не менее двух лет; 5. Генеральная лицензия. Данная лицензия может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте, и выполняющему установленные нормативными актами Банка России требования к размеру собственных средств (капитала); 6. Кредитные организации вправе осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг при наличии лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, выдаваемой ФКЦБ России. Для проведения операций в иностранной валюте банк должен иметь лицензию Банка России на совершение валютных операций. Банк России выдает лицензии на право совершения операций в иностранной валюте следующих видов: - генеральная; - внутренняя. Внутренняя лицензия подразделяется на простую и расширенную. Банкам с внутренней простой лицензией разрешается открывать корреспондентские счета в иностранной валюте в банках резидентах РФ. Банки с внутренней расширенной лицензией имеют право открывать корреспондентские счета как в банкахрезидентах РФ, так и в иностранных банках, в том числе счета ЛОРО и НОСТРО с «Моснарбанком» (Лондон, Сингапур), «Эйробанком» (Париж), «ОстВестХандельсбанком» (Франкфурт), «Донаубанком» (Вена), банком «ИстВестЮнайтед» (Люксембург), «Русским коммерческим банком» (Цюрих) и других банках. Банки с генеральной лицензией устанавливают корреспондентские отношения без ограничений. Кроме того, генеральная лицензия дополнительно дает право открывать филиалы за рубежом и приобретать акции (доли уставного капитала) кредитных организаций нерезидентов.

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: