Анализ динамики товарооборота в разрезе товарных групп

 

Товарные группы	Прошлый год	Текущий год	Отклонение текущего года от прошлого
сумма	уд. вес, %	сумма	уд. вес, %	в сумме	%
Мясо, птица	10 724,8		10 186,8
Колбасные изделия	19 035,6		17 611,3
Рыбная продукция	8 123,4		8 647,7
Масло животное	2 536,9		3 159,7
Масло растительное	1 564,3		1 701,7
Молочные продукты, майонезы, сыры	16 717,8		20 046,5
Яйцо	1 153,8		1 837,8
Сахар	822,1		1 386,8
Кондитерские изделия	8 269,8		9 137,4
Мука	400,3		597,4
Хлеб и хлебобулочные изделия	3 335,4		5 751,2

Окончание табл. 1

 

Товарные группы	Прошлый год	Текущий год	Отклонение текущего года от прошлого
сумма	уд. вес, %	сумма	уд. вес, %	в сумме	%
Овощи	1 555,1		1 875,4
Плоды и ягоды	2 580,9		3 479,6
Водка и ликеры	5 999,2		14 002,7
Вина	784,2		5 004,5
Вина шампанские	1 167,1		2 977,7
Коньяки	845,6		796,5
Пиво	1 528,5		2 830,4
Прочие продовольственные продукты	13 312,8		11 627,4
Табачные изделия	103,4		414,5
Непродовольственные товары	4 987,7		1 416,2
Итого	10 5548,4		12 4488,9

Таблица 2

Расчет влияния изменение структуры товарооборота на сумму валвого дохода

 

Товарные группы	Уд. вес в общем объеме товарооборота, %	Уровень ВД в прошлом году, %
прошлый год	текущий год	отклонение
Мясо, птица				14,7
Колбасные изделия				14,7
Рыбная продукция				13,4
Масло животное				14,4
Масло растительное				14,0
Молочные продукты, майонезы, сыры				10,9
Яйцо				10,7
Сахар				12,9
Кондитерские изделия				14,4
Мука				13,2
Хлеб и хлебобулочные изделия				9,4
Овощи				13,8

 

Плоды и ягоды				14,2
Водка и ликеры				15,4
Вина				14,8
Вина шампанские				14,2
Коньяки				14,2
Пиво				14,3
Прочие продовольственные продукты				14,2
Табачные изделия				15,2
Непродовольственные товары				17,5
Итого

 

Таблица 3

 

Расчет влияния изменения распределения товарооборота

По структурным подразделениям на сумму валового дохода фирмы

 

Подразделения	Уд. вес в общей сумме товарооборота в прошлом году, %	Уд. вес в общей сумме товарооборота в текущем году, %	Отклонение	Средний уровень ВД в прошлом году
Гастроном				14,0
Хлебный				14,5
Восточный				14,2
Юбилейный				0,0
Сысерть				12,6
Среднеуральск				13,2
Первоуральск				12,7
Первоуральск (самообсл)				0,0
Итого

Таблица 4

 

Динамика прибыли торговой фирмы, тыс. р.

 

Показатель	Периоды	Отклонение текущего года от прошлого
первый год	второй год (прошлый)	третий год (текущий)	в сумме	в %
Товарооборот	72 745,13	105 548,36	124 488,99
Валовой доход от реализации товаров	10 498,53		18 657,02
Уровень валовых доходов, в % к товарообороту	10 264,17
Издержки обращения	14,11
Уровень издержек обращения, в % к товарообороту	234,36
Прибыль от реализации, в % к товарообороту	0,32
Прибыль (убыток) от прочей реализации	–17,48
Сальдо внереализационных доходов и расходов	39,72	155,52	–284,77
Балансовая прибыль (убыток), в % к товарообороту
Чистая прибыль, в % к товарообороту

 

Таблица 5

 

Анализ динамики прибыли торговой фирмы, тыс. р.

 

Квартал	Прибыль от реализации	Темпы изменения	Балансовая при- быль	Темпы изменения	Чистая прибыль	Темпы изменения
цепные	базисные	цепные	базисные	цепные	базисные
Первый год
1 кв.	305,7			344,8			231,7
2 кв.	240,2			224,8			149,9
3 кв.	–448,8			–431,1			–277,9
4 кв.	137,3			118,2			4,5
Второй год
1 кв.	377,9			397,3			327,8
2 кв.	–80,8			–104,9			–86,6
3 кв.	–736,1			–587,4			–536,2
4 кв.	183,0			194,5			194,5
Третий год
1 кв.	–415,2			–435,1			–435,1
2 кв.	–442,3			–514,7			–514,7
3 кв.	–475,5			–507,4			–507,4
4 кв.	838,0			677,2			677,2

Таблица 6

 

Характеристика валового дохода от реализации товаров

 

Показатель	Первый год	Второй год (прошлый)	Третий год (текущий)	Отклонение текущего года от первого
в сумме	в %
Товарооборот	72 745,13	105 548,36	124 488,99
Валовой доход	10 498,53
Уровень валового дохода, % к товарообороту

 

Таблица 7

Распределение товарооборота по структурным подразделениям фирмы, тыс. р.

Подразделения	Прошлый год	Текущий год	Отклонение текущего года от прошлого
сумма	уд. вес, %	сумма	уд. вес, %	в сумме	в %
Гастроном	78 152,4		74 716,6
Хлебный	8 878,8		8 270,2
Восточный	3 821,1		9 504,2
Юбилейный	-		5 292,0
Итого по Екатеринбургу	90 852,3		97 783,0
Сысерть	2 432,9		4 085,3
Среднеуральск	8 906,5		8 231,7
Первоуральск	3 356,7		10 510,5
Первоуральск (самообслуживание)	–		3 878,6
Итого по области	14 696,1		26 706,1
Итого	105 548,4		124 489,0

Таблица 8

 

Характеристика валового дохода от реализации

По структурным подразделениям фирмы, тыс. р.

Подразделения	Прошлый год	Текущий год	Отклонение текущего года от прошлого
сумма	уд. вес, %	сумма	уд. вес, %	в сумме	в %
Гастроном	10 909,7		11 492,8
Хлебный	1 288,7		1 212,7
Окончание таблицы 8
Восточный	541,8		1 399,3
Юбилейный	-		783,6
Итого по Екатеринбургу	12 740,2		14 888,4
Сысерть	307,5		541,0
Среднеуральск	1 171,5		1 156,7
Первоуральск	424,7		1 511,2
Первоуральск (самообслуживание)	–		559,7
Итого по области	1 903,7		3 768,6
Итого	14 643,9		18 657,0

Таблица 9

Расчет обобщающего влияния факторов на динамику валового дохода от реализации товаров, тыс. р.

 

Факторы	Влияние на динамику валового дохода	Влияние на уровень ВД, в % к товарообороту
расчет	сумма
Рост объема товарооборота за счет изменения цен
Изменение физического объема товарооборота
Изменение структуры товарооборота
Изменение состава товарооборота
Изменение среднего уровня валового дохода
Прочие факторы
Итого:

 

Таблица 10

 

Операционные коэффициенты, характеризующие валовой доход,тыс. р.

 

Показатель	Прошлый год	Текущий год	Отклонение
На 1 рубль затрат
На 1 рубль товарооборота
Балансовый убыток на 1 рубль ВД
Убыток от реализации на 1 рубль ВД
На 1 среднесписочного работника
На 1 м2 торговой площади

 

Таблица 11

 

Характеристика издержек фирмы, тыс. р.

 

Показатель	Первый год	Второй год (прошлый)	Третий год (текущий)	Отклонение текущего года от первого
в сумме	в %
Товарооборот	72 745,13	105 548,36	124 488,99
Издержки обращения
Уровень издержек обращения, % к товарообороту

 

Таблица 12

 

Исходные данные для расчета влияния ценовых факторов

 

Индексы	Прошлый год	Текущий год
На товары		1,35
Транспортные тарифы		0,97
Арендная плата		1,46
Должностные оклады и тарифные ставки		0,94
Процентные ставки за кредит		1,47

Таблица 13

 

Анализ формирования балансовой прибыли, тыс. р.

 

Показатели	Первый год	Второй год (прошлый)	Третий год (текущий)	Отклонение текущего года
от первого	от второго
Прибыль (убыток) от реализации
Внереализационные доходы
Внереализационные расходы
Прибыль (убыток) от прочей реализации
Балансовая прибыль (убыток)

 

Таблица 14

 

Анализ доходов от внереализационных операций

Составляющие элементы	Прошлый год	Текущий год	Отклонение текущего года от прошлого
сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес, %	в сумме, тыс. р.	%	% к итогу
Аренда помещения
Доходы по векселям			–
Бонус от сдачи стеклопосуды
Излишки товара, тары
Курсовая разница
Прибыль прошлых лет
Согласно акту проверки
Итого доходов:

 

 

Таблица 15

 

⇐ Предыдущая1234

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: