Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!

Тема «Производственная программа»

ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА

Таблица 1. Структура актива баланса на 01.01.2012 г. (млн р.)

Показатели	На 01.01.11г	На 01.01.12г	Удельный вес, %	Отклонение (+;-)	Динамика, %
На 01.01.11	На 01.01.12	По сумме, млн р.	По уд.весу, %
1.Внеоборотные активы
2.Оборотные активы
БАЛАНС

Таблица 2. Структура оборотных активов ЧУП «Гомельская универсальная база» на 01.01.2012 г. (млн р.)

Показатели	На 01.01.11г	На 01.01.12г	Удельный вес, %	Отклонение (+;-)	Динамика, %
На 01.01.11	На 01.01.12	По сумме, млн р.	По уд.весу, %
1.Оборотные активы всего, в том числе:
1.1.Запасы и затраты
1.2.Налоги по приобретенным товарам
1.3Дебиторская задолженность (долгосрочная)
1.4.Дебиторская задолженность (краткосрочная)
1.5Денежные средства
1.6. Финансовые вложения
1.7. Прочие оборотные активы

Таблица 3. Структура запасов и затрат ЧУП «Гомельская универсальная база» на 01.01.2012 г.

(млн р.)

Показатели	На 01.01.11г	На 01.01.12г	Удельный вес, %	Отклонение (+;-)	Динамика, %
На 01.01.11	На 01.01.12	По сумме, млн р.	По уд.весу, %
1.Запасы и затраты
1.1. Сырье, материалы и др. аналогичные активы
1.2.Расходы на реализацию
1.3.Готовая продукция
1.4. Расходы будущих периодов

Таблица 4. Структура дебиторской задолженности ЧУП «Гомельская универсальная база» на 01.01.2012 г.

(млн р.)

Показатели	На 01.01.11г	На 01.01.12г	Удельный вес, %	Отклонение (+;-)	Динамика, %
На 01.01.11	На 01.01.12	По сумме, млн р.	По уд.весу, %
1.Дебиторская задолженность (долгосрочная)
2. Дебиторская задолженность (краткосрочная) всего, в том числе
2.1. Покупателей и заказчиков
2.2.Поставщиков и подрядчиков
2.3.По налогам и сборам
2.4.По расчетам с персоналом
2.5. Разных дебиторов
2.6.Прочая дебиторская задолженность
3.Дебиторская задолженность всего

Таб. 1, 2, 3, 4 заполняются на основе баланса организации.

Таблица 5. Динамика показателей эффективности использования оборотных средств по ЧУП «Гомельская универсальная база».

Показатели	2010 год	2011 год	Динамика,%	Отклонение (+;-)
1. Выручка от реализации товаров, работ, услуг (за вычетом налогов), млн р.
2.Среднегодовая стоимость оборотных средств, млн р.
3.Прибыль (убыток), млн р.
4.Однодневная выручка от реализации товаров, млн р.
5.Длительность одного оборота оборотных средств, дни (Тдн)
6.Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, раз
7.Рентабельность оборотных средств, %

Высвобождение (вовлечение) средств в оборот за счет оборачиваемости оборотных средств рассчитывается по формуле:

В = (Тдн1 – Тдн0) * Водн1

Водн1 – однодневная выручка от реализации продукции отчетного года

Таблица 6. Показатели эффективности дебиторской задолженности ЧУП «Гомельская универсальная база».

Показатели	2010 год	2011 год	Динамика,%	Отклонение (+;-)
1. Выручка от реализации товаров, работ, услуг (за вычетом налогов), млн р.
2.Среднегодовая стоимость дебиторской задолженности, млн р.
3.Однодневная выручка от реализации товаров, млн р.
4.Длительность одного оборота дебиторской задолженности, дни
5.Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, раз

На основе данных таблицы необходимо рассчитать абсолютное высвобождение дебиторской задолженности

Таблица 7. Показатели эффективности использования отдельных статей оборотных средств ЧУП «Гомельская универсальная база».

Показатели	2010 год	2011 год	Динамика,%	Отклонение (+;-)
1. Выручка от реализации товаров, работ, услуг (за вычетом налогов), млн р.
2.Среднегодовая стоимость запасов сырья и материалов, млн р.
3.Среднегодовая стоимость готовой продукции, млн р.
4.Однодневная выручка от реализации товаров, млн р.
5.Длительность одного оборота запасов сырья и материалов, дни
6.Коэффициент оборачиваемости запасов сырья и материалов, раз
7.Длительность одного оборота готовой продукции, дни
8.Коэффициент оборачиваемости готовой продукции, раз

На основе данных таблицы необходимо рассчитать абсолютное вовлечение запасов сырья и материалов и готовой продукции.

Таблица 8. Эффективность использования материальных ресурсов

за 200__-200__гг.

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Динамика, %	Отклонение (+;-)
Объем товарной продукции в оптовых ценах, млн р.
Материальные затраты на производство товарной продукции, млн р.
Материалоотдача, р.
Материалоемкость, р.

Для заполнения воспользуйтесь статистической отчетностью 4-ф (затраты) «Отчет о затратах на производство продукции (работ, услуг)»

Влияние факторов рассчитайте на основе следующих формул:

- влияние объема выпуска продукции на изменение материальных затрат

∆МЗ (вп) = (ВП₁ – ВП₀) * МЕ₀

-влияние материалоемкости на изменение материальных затрат

∆МЗ (ме) = (МЕ₁ – МЕ₀) * ВП₁

МЕ₁, МЕ₀ – материалоемкость отчетного и прошлого периодов соответственно

ВП₁, ВП₀ – объем выпуска продукции отчетного и прошлого периодов соответственно

Тема «Производственная программа»

Таблица 1. Структуры произведенной продукции по ______________ за ______гг.

Ассортимент продукции	Прошлый год	Отчетный год	Изменение (+;-)
сумма, млн. р.	уд.вес, %	сумма, млн. р.	уд.вес, %	по сумме, млн р.	по уд. весу, %
1.
2.
3.
И т.д.
Итого произведенной продукции

Для ее заполнения воспользуйтесь статистической отчетностью 4-у «Основные сведения о выпуске товаров и услуг по видам экономической деятельности»

Таблица 2. Динамика выпуска продукции в натуральном выражении

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Динамика, %	Отклонение (+;-)
Виды продукции 1.
2.
3.
И т.д.

Таб. 2 заполняется на основе формы 1-п (натура) или 12-п срочная

Таблица 3. Динамика выпуска продукции, млн р.

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Динамика, %	Отклонение (+;-)
Объема выпуска продукции в фактических ценах, млн р.
Объема выпуска продукции в сопоставимых ценах, млн р.
Из общего объема выпуска продукции - новая продукция
Удельный вес новой продукции,%
- Работы и услуги промышленного характера
Удельный вес работ и услуг промышленного характера, %
- Сертифицированная продукция
Удельный вес сертифицированной продукции, %

Таблица 3 заполняется на основе отчетности формы 12-п (срочная)

Таблица 4. Оценка показателей производственной программы, млн р.

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Динамика, %	Отклонение (+;-)	Влияние факторов
Запасы готовой продукции на начало года (Зн)
Объем выпуска продукции в фактических ценах (ВП)
Объем реализованной продукции (РП)
Запасы готовой продукции на конец года (Зк)

Таблица 4 заполняется на основе отчетности формы 12-п (срочная)

На основе формулы балансовой увязки рассчитывается влияние факторов на изменение объема реализованной продукции:

Зн + ВП = РП + Зк

РП = Зн + ВП – Зк

Влияние факторов определяется по отклонению показателей.

Т.к. при реализации продукции организация получает выручку от реализации продукции можно изучить структуру выручки от реализации на основе таб.5

Таблица 5. Структура выручки от реализации продукции

Показатели	2011 год	2012 год	Удельный вес, %	Отклонение (+;-)	Динамика, %
2011 год	2012 год	По сумме, млн р.	По уд.весу, %
1. Выручка от реализации продукции (товаров, услуг), млн р.
2. Налоги выплачиваемые из выручки от реализации продукции, млн р.
3. Выручка от реализации продукции (за вычетом налогов), млн р.

Таблица 5 заполняется на основе формы № 2 «Отчет о прибылях и убытках»

Таблица 6. Данные для расчета влияния факторов на изменение выпуска продукции.

(млн р.)

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (+;-)
1.Объем выпуска продукции (ВП)
2.Среднесписочная численность работников (Чр), чел.
3.Производительность труда (ПТ)
4.Среднегодовая стоимость основных средств (ОС)
5.Фондоотдача, р. (ФО)
6.Материальные затраты (МЗ)
7.Материалоотдача, р. (МО)

На основе данных таблицы 6 рассчитайте влияние следующих групп факторов на изменение объема выпуска продукции

1 группа: Влияние эффективности использования трудовых ресурсов

А) влияние среднесписочной численности работников

∆ВП (_Ч) = (Ч₁ – Ч₀) * ПТ₀

Б) влияние производительности труда

∆ВП (пт) = (ПТ₁ – ПТ₀) * Чр₁

Где: Ч₁, Ч₀ – среднесписочная численность работников отчетного и прошлого периодов соответственно;

ПТ₁, ПТ₀ – производительность труда отчетного и прошлого периодов соответственно

2 группа: Влияние эффективности использования основных средств

А) влияние среднегодовой стоимости основных средств

∆ВП (ос) = (ОС₁ – ОС₀) * ФО₀

Б) влияние фондоотдачи

∆ВП (фо) = (ФО₁ – ФО₀) * ОС₁

Где: ВП – объем выпуска продукции;

ОС₁, ОС₀ – среднегодовая стоимость основных средств отчетного и прошлого периодов соответственно;

ФО₁, ФО₀ – фондоотдача отчетного и прошлого периодов соответственно.

3 группа: Влияние эффективности использования материальных затрат

А) влияние материальных затрат

∆ВП (мз) = (МЗ₁ – МЗ₀) * МО₀

Б) влияние материалоотдачи

∆ВП (мо) = (МО₁ – МО₀) * МЗ₁

Где: МЗ₁, МЗ₀ – материальные затраты отчетного и прошлого периодов соответственно;

МО₁, МО₀ – материалоотдача отчетного и прошлого периодов соответственно

Тема «Трудовые ресурсы»

Таблица 1. Обеспеченность______________ трудовыми ресурсами за 200_- 200_гг., чел.

Категории персонала	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение (+;-)	Динамика, %
Всего
В том числе основная деятельность
Из нее: рабочие
Руководители
Специалисты
Не основная деятельность

Заполняется на основе статистической отчетности формы № 1-т (пром) годовая «Отчет по труду»

Таблица 2. Образовательный уровень работников______________________

за 200__-200__гг.

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (+;-)
Сумма, чел.	% к итогу	Сумма, чел.	% к итогу	По сумме, чел.	По уд. весу, %
Списочная численность работников всего:
В том числе имеют образование: Высшее
Среднее специальное
Профессионально-техническое
Общее среднее
Общее базовое

Заполняется на основе статистической отчетности формы №6-т (кадры) (годовая) «Отчет о численности, составе и профессиональном обучении кадров»

Таблица 3. Возрастной состав работников___________________за 200_-200_гг.

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (+;-)
Сумма, чел.	% к итогу	Сумма, чел.	% к итогу	По сумме, чел.	По уд. весу, %
Списочная численность работников всего:
В том числе имеют возраст: До 16 лет
16-17
18-24
25-29


32-39
40-49
50-54
55-59
60 лет и старше
Из строки 1 женщины

Таблица 4. Структура численности работников по полу

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (+;-)
Сумма, чел.	% к итогу	Сумма, чел.	% к итогу	По сумме, чел.	По уд. весу, %
Списочная численность работников всего:
В том числе имеют образование: женщины
мужчины

Таблица 5. Показатели движения кадров ________________________за 200_-200_гг.

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение (+;-)
1.Среднесписочная численность работающих, чел.
2.Принято в организацию, чел.
3.Выбыло из организации, всего, чел.:
3.1.В том числе: По собственному желанию
3.2. За нарушение трудовой дисциплины
4.Коэффициент оборота по приему, %
5.Коэффициент оборота по выбытию, %
6.Коэффициент текучести, %

Заполняется на основе статистической отчетности форма №12-т (месячная) «Отчет по труду»

Если строка 113 = 0, то численность уволенных работников по другим причинам = 0 и коэффициент оборота по увольнению = коэффициенту текучести кадров

Эффективность использования трудовых ресурсов см. тему «Производительность труда» таб. 1, 2

12 3 4 Следующая ⇒

Воспользуйтесь поиском по сайту: