Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!
МегаЛекции

Обозначения и условные способы расчета отдельных показателей




 

Обозначе-ние Показатель Способ расчета
АКТИВЫ И ПАССИВЫ
АД Средства, приносящие доход А1 + А2 + А3 + А4 + А5 + А6
А1 Государственные долговые обязательства  
А2 Средства в банках, всего  
а2.1 в т. ч. - ссуды банкам а2.1. + а2.2
а2.2. - депозиты в банках  
А3 Ссудная задолженность а3.1. + а3.2. + а3.3
а3.1 в т. ч. - ссуды юридическим лицам  
а3.2 - ссуды физическим лицам  
а3.3 - прочая ссудная задолженность  
А4 Вложения в ценные бумаги для перепродажи  
А5 Долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли  
А6 Прочие активы, приносящие доход  
АН Средства, не приносящие доход А7 + А8 + А9
А7 Денежные средства и счета в ЦБ РФ  
А8 Основные средства и нематериальные активы  
А9 Прочие активы, не приносящие доход  
А Итого Актив А1 + А2 + А3 + А4 + А5 + А6 + А7 + А8 + А9 = АД + АН
ПП Оплачиваемые ресурсы П1 + П2 + П3 + П4 + П5
П1 Кредиты, полученные от ЦБ РФ  
П2 Средства банков, всего п2.1 + п2.2
п2.1 в т. ч. - ссуды от банков  
п2.2 - депозиты банков  
П3 Средства клиентов, всего п3.1 + п3.2
п3.1 в т. ч. - физических лиц  
п3.2 - юридических лиц  
П4 Выпущенные долговые обязательства  
П5 Прочие оплачиваемые ресурсы  
ПН Неоплачиваемые ресурсы П6 + П7 + П8 +П9 + П10
П6 Уставной капитал  
П7 Эмиссионный доход  
П8 Фонды  
П9 Нераспределенная прибыль  
П10 Прочие, неоплачиваемые ресурсы  
П Итого Пассив П1 + П2 + П3 + П4 + П5 + П6 + П7 + П8 +П9 + П10 = ПП + ПН
 
  Ссуды а2.1. + А3
  Банковские займы П1 + П2
  Банковские ссуды а2.1
  Капитал (Собственные средства) ПН
  Просроченные ссуды 0,12 * (а2.1 + А3)
  Резервы на ссуды 0,3 * (а2.1 + А3)
  Обязательства до востребования и срочные обязательства 0,7 * ПП
  Займы всего П1 + П2 + П4
ОДВм Обязательства до востребования 0,3 * ПП
  Срочные обязательства (вклады) 0,4 * ПП
  Прочие обязательства П5
  Рисковые активы А2 + А3 + А4 + А5
 
  Осноной капитал П6 + П7 + П8 + П9
  Мультипликатор капитала А / ПН
 
ОДВ Обязательства до востребования (часть средств клиентов), средства банков (краткосрочные ссуды и депозиты до востребования) 0,3 * ПП
ПР Первичные резервы (денежные средства и счета в ЦБ РФ). Вторичные резервы (вложения в ценные бумаги для перепродажи, банковские ссуды, краткосрочные кредиты) А7 + А4 + 0,7 * А2 + 0,7 * А3
СО Срочные обязательства (депозиты и вклады на срок) 0,4 * ПП
ДВ Долгосрочные кредиты. Долгосрочные вложения в ценные бумаги 0,3 * А2 + 0,3 * А3 + А5
ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
ПД Процентные доходы (Средства, приносящие доход) Д1 + Д2 + Д3 + Д4 + Д5 + Д6
Д1 Доходы по государственным долговым обязательствам  
Д2 Доходы по средствам в банках, всего д2.1 + д2.2
д2.1 в т. ч. - по ссудам банкам  
д2.2. -по депозитам в банках  
Д3 Доходы по ссудам д3.1 + д3.2 + д3.3
д3.1 в т. ч. - по ссудам юридическим лицам  
д3.2 - по ссудам физическим лицам  
д3.3 - по прочей ссудной задолженности  
Д4 Доходы по вложениям в ценные бумаги для перепродажи  
Д5 Доходы по долгосрочным вложениям в ценные бумаги и доли  
Д6 Доходы по прочим активам, приносящим доход  
НД Непроцентные доходы  
Д Итого доходы НД + ПД
РП Процентные расходы (Оплачиваемые ресурсы) Р1 + Р2 + Р3 + Р4 + Р5
Р1 Расходы по кредитам, полученным от ЦБ РФ  
Р2 Расходы по средствам банков, всего  
р2.1 в т. ч. - по ссудам от банков р2.1 + р2.2.
р2.2 - по депозитам банков  
Р3 Расходы по средствам клиентов, всего р3.1 + р3.2
р3.1 в т. ч. - по физическим лицам  
р3.2 - по юридическим лицам  
Р4 Расходы по выпущенным долговым обязательствам  
Р5 Расходы по прочим оплачиваемым ресурсам  
НР Непроцентные расходы  
Р Итого расходы НР + РП
ПРИБЫЛЬ И МАРЖА
Пб Прибыль (финансовый результат, прибыль до налогообложения, балансовая прибыль) Д - Р
Нп Налог на прибыль 25%
Пр Прибыль к распределению Пб - Нп
ПМ Процентная маржа ПД - ПР
НМ Непроценитная маржа НД - НР
С Спред по средним ставкам доходных активов и оплачиваемым ресурсам, % Разница между процентными ставками доходов и расходов
ЛИКВИДНОСТЬ (ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НОРМАТИВЫ)
  Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков 174 002 500.
  Минимальный размер собственных средств 174 002 500
Ар Активы, взвешенные с учетом риска (А1 * 10 + А2 * 100 + А3 * 0,2 * 10 + А3 * 0,3 * 20 + А3 * 0,5 * 100 + А4 * 100 + А5 * 100 + А6 *100 + А7 * 2 + А8 * 100 + А9 * 100)
код 8930   0,005 * А
код 8957   0,002 * А
КРВ Величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета 0,01 * А
КРС величина кредитного риска по срочным сделкам 0,02 * А
код 8992   0,01 * КРС
РР Величина рыночного риска 0,03 * А
Н1 Норматив достаточности собственных средств ПН / (Ар + код 8930 + код 8957 + КРВ + КРС – код 8992 + РР) * 100
Лам Высоколиквидные активы А7 + а2.2 * 0,2 + А6 * 0,3
ОВм Обязательства до востребования п2.2 * 0,2 + п3.2 * 0,3 + П5 * 0,4
Н2 Норматив мгновенной ликвидности Лам / ОВм * 100%
Лат Ликвидные активы. а2.1. * 0,3 + а2.2 * 0,7 + А3 * 0,1 + А6 * 0,6
ОВт Обязательства до востребования и на срок до 30 дней п2.2 * 0,8 + п3.2 * 0,7 + П5 * 0,6
Н3 Норматив текущей ликвидности банка Лат / ОВт * 100%
Крд Кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года. А3 * 0,1 + а2.2. * 0,1 + А6 * 0,1
ОД Обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года (П2 + П3 + П4) * 0,2
Н4 Норматив долгосрочной ликвидности банка Крд / (ПН + ОД) * 100%
Ро Обязательные резервы кредитной организации 0,11*ПП
Н5 Норматив общей ликвидности Лат / (А – Ро)
Крз Совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, займам, по депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям. а3.1 * 0,1
Н6 Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Крз / ПН * 100%
Кскр Совокупная величина крупных кредитных рисков а3.1 * 0,15
Н7 Максимальный размер крупных кредитных рисков Кскр / ПН * 100%
Краi величина i-го кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении участников (акционеров) а3.1 * 0,05
Н9.1. Размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам). Кра / К * 100
Крси величина i-го кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдером а3.1 * 0,05
Н10.1. Совокупная величина риска по инсайдерам банка Крси / К * 100
Кин величина i-й инвестиции банка в акции (доли) других юридических лиц А5 * 0,3
Н12 Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц Кин / К * 100

 

Приложение 4

Социально-экономическое положение Калининградской области в отчетном году.

1. Основные социально-экономические показатели

Показатели Значения по годам
       
1. Объем промышленной продукции, млн. руб.      
2. Инвестиции в основной капитал, млн. руб.      
вт. ч. в производство      
3. Ввод в действие жилья, тыс. кв. м.      
4. Продукция с/х, млн. руб.      
5. Грузооборот транспорта, млн. ткм      
6. Розничный товарооборот, млн. руб.      
7. Внешнеторговый оборот, млн. дол. США 1,7    
8. Номинальная начисленная зарплата на одного работника, руб. 717,1    
9. Численность населения с денежными доходами ниже прожиточного минимума, тыс. чел.   233,4        

 

2. Количественный состав субъектов по отраслям экономики

Показатели Значения по годам
     
Всего по области      
1. Промышленность      
2. Сельское и лесное хозяйство      
3. Транспорт и связь      
4. Строительство      
5. Торговля и общественное питание      
6.Материально-техническое снабжение и сбыт      
7. Заготовки      
8. Информационно-вычислительное обслуживание      
9. Операции с недвижимым имуществом      
10. Общая коммерческая деятельность по обеспечению функционирования рынка      
11. Геология, разведка недр, геодезическая и гидрометеорологическая службы      
12. Прочие виды деятельности сферы материального производства      
13. Жилищно-коммунальное хозяйство      
14. Непроизводственные виды бытового обслуживания населения      
15. Здравоохранение, физическая культура социальное обеспечение      
16. Образование      
17. Культура и искусство      
18. Наука и научное обслуживание      
19. Финансы, кредит, страхование, пенсионное обеспечение      
20. Управление      
21. Общественные объединения      

Приложение 5

Общая характеристика банковской сети региона

 

Показатели Значения по годам
     
1. Количество действующих кредитных организаций – всего      
из них:      
1.1. банков      
1.2. небанковских кредитных организаций - -  
2. Количество кредитных организаций, имеющих лицензии (разрешения), предоставляющие им право:      
2.1. на привлечение вкладов населения      
2.2. на осуществление операций с иностранной валютой      
2.3. генеральные лицензии      
2.4. на проведение операций с драгоценными металлами      
2.5. на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг      
3. Количество филиалов действующих кредитных организаций – всего:      
в том числе:      
3.1. кредитных организаций данного региона      
3.2. кредитных организаций других регионов      
из них: филиалы Сбербанка России      
4. Количество дополнительных офисов кредитных организаций -    
5. Количество операционных касс кредитных организаций -    
6. Группировка действующих кредитных организаций региона по величине зарегистрированного уставного капитала:      
6.1. до 3 млн. руб. -    
6.2. от 3 до 10 млн. руб. -    
6.3. от 10 до 30 млн. руб. -    
6.4. от 30 до 60 млн. руб. -    
6.5. от 60 до 150 млн. руб. -    
6.6. от 150 до 300 млн. руб. - - -
6.7. от 300 млн. руб. и выше - - -
7. Количество кредитных организаций, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций и в которых не завершены ликвидационные процедуры      

 

Приложение 6

 

Показатели Значения по годам
     
1. Общий размер объявленных уставных капиталов, млн. руб.      
2. Задолженность по кредитам, предоставленным физическим и юридическим лицам - всего, млрд. руб. 3,1 5,3 6,9
3. Объем депозитов и вкладов юридических и физических лиц в рублях и иностранной валюте, привлеченных кредитными организациями - всего, млрд. руб. 1,5 3,5 6,1

 

Приложение 7

Фактические усредненные процентные ставки по доходам и расходам

 

Обоз-на-чение Наименование статей баланса Значение по годам
         
  Доходы          
Д1 Государственные долговые обязательства          
Д2 Средства в банках, всего          
д2.1 в т. ч. - ссуды банкам          
д2.2. - депозиты в банках          
Д3 Ссудная задолженность          
д3.1 в т. ч. - ссуды юридическим лицам          
д3.2 - ссуды физическим лицам          
д3.3 - прочая ссудная задолженность          
Д4 Вложения в ценные бумаги для перепродажи          
Д5 Долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли          
Д6 Прочие активы, приносящие доход          
  Расходы          
Р1 Кредиты, полученные от ЦБ РФ          
Р2 Средства банков, всего          
р2.1 в т. ч. - ссуды от банков          
р2.2 - депозиты банков          
Р3 Средства клиентов, всего          
р3.1 в т. ч. - физических лиц          
р3.2 - юридических лиц          
Р4 Выпущенные долговые обязательства          
Р5 Прочие оплачиваемые ресурсы          

 

Приложение 8

Коэффициентный анализ активов и пассивов по годам

 

Определение показателя           Оптимальное значение коэф-фициента
k1= Активы, приносящие доход / Активы           0,75 —0,85
k2 = Активы, приносящие доход / Оплачиваемые ресурсы           > = 1,0
k3 = Ссуды / Оплачиваемые ресурсы           > 0,7 агрессивн. < 0,6 осторожн.
k4 = Банковские займы / Банковские ссуды             >= 1,0 заемщик: <= 1,0 кредитор
k5 = Ссуды / Собственные средства           < = 8,0
k6 = Просроченные ссуды / Ссуды             < = 0,04
k7 = Резервы на ссуды / Ссуды           < = 0,04
K8 = Активы, не приносящие доход / Собственные средства           0,5 - 2,0 раза
K9 = Активы, приносящие доход / Собственные средства           8,0 – 18,0
k10 = Обязательства до востр. и срочные обязательства / Активы           0,5 – 0,7
k11 = Займы всего / Активы           0,2 — 0,35
k12 = Обязательства до востребования / Оплачиваемые ресурсы           0,2 — 0,4
k13 = Срочные вклады / Оплачиваемые ресурсы           > 0,1
k14 = Банковские займы / Оплачиваемые ресурсы           < = 0,40
k15 = Прочие обязательства / Оплачиваемые ресурсы           стремится к min
k16 = Активы, приносящие доход / Активы, не приносящие доход           стремится к 100%
k17 = Рисковые активы / Активы           < 0,8
k18 = Мультипликатор капитала           8 – 16 раз
k19 = Капитал / Активы           0,08 - 0,16
k20 = Основной капитал / Собственный капитал           > = 0,5

 

Приложение 9

Коэффициентный анализ доходов, расходов и прибыли по годам

 

Определение показателя           Оптимальное значение коэф-фициента
k21 = Процентные доходы / Оплачиваемые ресурсы Процентные расходы)           1,10 – 1,25
k22 = Непроцентные доходы / Непроцентные расходы           1,00 – 1,05
k23 = Процентные доходы / Активы           0,10 - 0,18
k24 = Непроцентные доходы / Активы           0,01 – 0,03
k25 = Непроцентные расходы / Активы           0,01 – 0,04
k26 = Процентная маржа / Активы           0,01 –0,04
k27 = Непроцентные доходы / Доходы           0,05 – 0,15
k28 = Непроцентные расходы / Доходы           0,1 – 0,25
K29 = Процентная маржа / Собственные средства           0,1 – 0,35
k30 = Доходы / Собственные средства           0,5 – 0,8
k31 = Доходы / Активы           0,15 – 0,3
k32 = Прибыль / Активы = (Доход / Активы) / (Прибыль / Доход)           0,02–0,05
k33 = Прибыль без налогов / Активы           0,015 – 0,04
k34 = Доходные активы / Активы           0,7 – 0,9
k35 = Прибыль / Собственные средства           0,03 – 0,30
k36 = Прибыль / Уставной фонд           0,2 – 0,4
k37 = Прибыль / Доход           0,01– 0,2
k38 = Процентная маржа / Доходы           0,06 – 0,018
k39 = Процентная маржа / Доходные активы           0,1 – 0,03
k40 = Непроцентная маржа / Процентная маржа           0,1 – 0,48

 

Приложение 10

Анализ экономических нормативов по годам

 

Аг-ре- гат Наименова-ние коэффи-циентов             От-кло-нение (+,-) Норма-тив
УК Уставной капитал              
ПН Собственные средства              
Н1 Норматив достаточности собственных средств             > 11%
Н2 Норматив мгновенной ликвидности             > 15%
Н3 Норматив текущей ликвидности банка             > 50%
Н4 Норматив долгосрочной ликвидности банка             < 120%
Н5 Норматив общей ликвидности             > 20%
Н6 Размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков             < 25%
Н7 Размер крупных кредитных рисков             < 800%
Н9.1. Размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам).             < 50%
Н10.1. Совокупная величина риска по инсайдерам банка             < 3%
Н12 Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц             < 25%

 

Приложение 11

Анализ средних процентных ставок по годам

 

Обоз-на-чение Наименование статей баланса Значение по годам
         
  Доходы          
Д1 Государственные долговые обязательства          
Д2 Средства в банках, всего          
д2.1 в т. ч. - ссуды банкам          
д2.2. - депозиты в банках          
Д3 Ссудная задолженность          
д3.1 в т. ч. - ссуды юридическим лицам          
д3.2 - ссуды физическим лицам          
д3.3 - прочая ссудная задолженность          
Д4 Вложения в ценные бумаги для перепродажи          
Д5 Долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли          
Д6 Прочие активы, приносящие доход          
Д Средние ставки по доходам          
  Расходы          
Р1 Кредиты, полученные от ЦБ РФ          
Р2 Средства банков, всего          
р2.1 в т. ч. - ссуды от банков          
р2.2 - депозиты банков          
Р3 Средства клиентов, всего          
р3.1 в т. ч. - физических лиц          
р3.2 - юридических лиц          
Р4 Выпущенные долговые обязательства          
Р5 Прочие оплачиваемые ресурсы          
Р Средние ставки по расходам          
Пб Процентная маржа          
  Средние ставки рефинансирования ЦБ РФ          

 

Приложение 12

Матрица SWOT

 

  Возможности Угрозы
   
   
   
   
   
Сильные стороны    
 
 
 
 
 
Слабые стороны    
 
 
 
 
 

 

Приложение 13

Баланс активов и пассивов

 

Обозна-чение Наименование статей баланса Фактические значения по годам (млн. руб.) Плановые значения по годам (млн. руб.)
         
АД Средства, приносящие доход (размещенные средства)          
А1 Государственные долговые обязательства          
А2 Средства в банках, всего          
а2.1 в т. ч. - ссуды банкам          
а2.2. - депозиты в банках          
А3 Ссудная задолженность          
а3.1 в т. ч. - ссуды юридическим лицам          
а3.2 - ссуды физическим лицам          
а3.3 - прочая ссудная задолженность          
А4 Вложения в ценные бумаги для перепродажи          
А5 Долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли          
А6 Прочие активы, приносящие доход          
АН Средства, не приносящие доход          
А7 Денежные средства и счета в ЦБ РФ          
А8 Основные средства и нематериальные активы          
А9 Прочие активы, не приносящие доход          
А Итого Актив          
ПП Оплачиваемые ресурсы (привлеченные средства)          
П1 Кредиты, полученные от ЦБ РФ          
П2 Средства банков, всего          
п2.1 в т. ч. - ссуды от банков          
п2.2 - депозиты банков          
П3 Средства клиентов, всего          
п3.1 в т. ч. - физических лиц          
п3.2 - юридических лиц          
П4 Выпущенные долговые обязательства          
П5 Прочие оплачиваемые ресурсы          
ПН Неоплачиваемые ресурсы (собственные средства)          
П6 Уставной капитал          
П7 Эмиссионный доход          
П8 Фонды          
П9 Нераспределенная прибыль          
П10 Прочие, неоплачиваемые ресурсы          
П Итого Пассив          

 

Приложение 14

Прогнозирование средних процентных ставок

 

Обозна-чение Наименование статей баланса Фактические значения по годам (млн. руб.) Плановые значения по годам (млн. руб.)
         
Д1 Государственные долговые обязательства          
Д2 Средства в банках, всего          
д2.1 в т. ч. - ссуды банкам      
Поделиться:





Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 megalektsii.ru Все авторские права принадлежат авторам лекционных материалов. Обратная связь с нами...