 |
ТЕМА: Необходимость, сущность и функции кредита.
|
|
|
|
1. Эволюция кредита и его необходимость.
2. Сущность кредита. Кредитные отношения.
3. Формы кредита.
4. Функции кредита.
5. Ссудный процент.
6. Роль кредита в развитии рыночной экономики.
1. Эволюция кредита и его необходимость.
Кредит как экономическая категория функционировал в различных общественно экономических формациях. Кредит явление историческое, существующее с момента возникновения товарного производства в его простейших формах.
Предшественником кредита в его нынешнем содержании был ростовщический кредит.
Ростовщический кредит – это денежный капитал, отданный ростовщиком в ссуду мелким производителям, за пользование которым взимается определённый процент.
При развитии и утверждении капитализма появился ссудный капитал, который был необходим для непрерывности капитального воспроизводства. Он образовался за счет следующих источников:
1. Основной источник – денежные капиталы, которые временно высвобождались в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала.
2. Доходы и сбережения личного сектора.
3. Временно свободные денежные средства государства, страховых компаний, различных профессиональных союзов и организаций.
Необходимость кредита вытекает из особенности воспроизводства.
Естественной основой на которой возникают кредитные отношения является товарное производство, а появление товара сопровождается двумя обстоятельствами:
· во-первых, товар может стать таковым, только при условии, что он обладает потребительной способностью и стоимостью;
· во-вторых, переход товара от одного товара владельца к другому происходит на рынке через обмен.
Эти исходные положения о товарообмене имеют для кредита основополагающие значения.
|
|
|
Товарообмен как перемещение товара из рук в руки является той основой, где возникают отношения по поводу кредита.
Движение кредита является элементом движения стоимости.
2. Сущность кредита. Кредитные отношения.
Кредит это ссуда в денежной или товарной форме предоставляемая кредитором заёмщику на условиях возвратности с выплатой заёмщиком процента за пользование ссудой.
Материальной основой кредитных связей являются деньги и товары.
Особенность кредита проявляется в его субъектах:
1. Кредитор – это участник кредитных отношений, который предоставляет в ссуду деньги или товары на определённый срок и условиях.
Кредитором может быть:
· Государство
· Банк
· Предприятие
· Физическое лицо
Кредитор определяет условия пользования ссудой и идёт на риск.
2. Заёмщик – это получатель кредита, который гарантирует возвращение временно позаимствованных средств, при этом положение заёмщика отличается от положения кредитора:
а). Заёмщик не является собственником средств, которые он получает в кредит. Он выступает только их временным владельцем. Заёмщик возвращает получение в кредит ресурсы когда завершается оборот.
б). Заёмщик уплачивает кредитору сумму ссудного процента.
Отношения между кредитором и заёмщиком – это отношения двух субъектов воспроизводства. Здесь они выступают как:
· Юридически-самостоятельные лица;
· Они являются участниками воспроизводственного процесса, которые обеспечивают друг перед другом имущественную ответственность;
· Они являются субъектами, проявляющими друг к другу интерес.
Кредитные отношения появляются только тогда, когда между кредитором и заёмщиком возникает заинтересованность, с одной стороны – в представление средств, с другой – в их получении.
Субъектами кредита могут выступать участники воспроизводственного процесса. Двухсторонние отношения могут быть между:
|
|
|
· хоз. органами и государством;
· государством и населением;
· государствами;
· хоз. органами;
· хоз. органами и населением;
· отдельными лицами.
Возвратность кредита – являясь одной из его стадий одновременно пронизывает все стадии сужаемой стоимости.
Размещение, получение и использование кредита осуществляется на возвратной основе.
Стадия возвращения суженной стоимости лишь завершает её общий кругооборот.
Признаком сущности кредита как экономической категории является возвратность.
Возвратность – это процесс возвращения средств, полученных во временное пользование к своему владельцу.
3. Формы кредита.
Форма кредита характеризует внешние проявление кредитных отношений. Она синтезирует сущность и организацию кредитных отношений. Изменение содержания кредитных отношений, обусловленное изменениям форм кредита и созданных качественно-новых форм, соответствующих новому содержанию.
4. Функции кредита.
Под функцией кредита понимается специфическое проявление его сущности.
Функция отражает те отношения в которые вступают кредитор и заёмщик и в основе которых лежит движение стоимости на началах возвратности.
Кредит выполняет две функции:
1. Распределительная.
2. Функция замещения наличных денег кредитными операциями.
1. Назначение перераспределительной функции заключается в том, что при помощи кредита за счёт временно свободных ресурсов одних юридических и физических лиц удовлетворяются временные потребности в средствах других юридических и физических лиц. Отсюда следует, что особенностью кредитного перераспределения является то, что оно охватывает только временно свободные ресурсы и удовлетворяет только временные потребности в средствах. При помощи этой функции перераспределяется не только денежные, но и товарные ресурсы.
2. Функция замещения действительных денег кредитными деньгами и кредитными операциями проявляется в следующем: храня деньги в банках юридических и физических лица вступают тем самым с банком в кредитные отношения. Все расчётные операции осуществляются в банках в безналичном порядке при помощи записи на банковских счетах. Кредиты выдаются также путём перечисления денежных средств на счета клиента.
|
|
|
Все безналичные расчёты можно отнести к кредитным операциям, т.к. сроки отгрузки ТМЦ и оказания услуг как правило не совпадают со сроками оплаты за них. И в зависимости от того, что опережает по времени получение ТМЦ или денег, получается, что покупатель и поставщик кредитуют друг друга.
5. Ссудный процент.
Ссудный процент возникает в условиях товарного хозяйства, являющегося базой его существования и развития. Вместе с ним, даже в условиях товарообмена бывали периоды, когда общество обходилось без процента и лишь на определённой ступени общественного развития, при определённых экономических условиях и способе производства плата за кредит стала неотемлемой частью производственных отношений.
Несмотря на сходство внешней формы (ростовщический процент и ссудный процент) его сущность меняется в зависимости от изменения способа производства.
Ссудный процент выступает прежде всего как отношения, возникающие на базе кредита. Субъектами этих отношений является кредитор и заёмщик, выступающие как получатель и плательщик ссудного процента.
Таким образом можно сделать ряд выводов о сущности ссудного проценте:
1. Процент выражает часть вновь созданной стоимости и эта часть выступает в виде определённой величины, переходящей к кредитору.
2. Часть вновь созданной стоимости, поступающей к кредитору является определенной платой заемщика за пользование кредитом, а также платой за возможность удовлетворения кратковременной потребности в денежных средствах.
3. Полученная вновь созданная стоимость, как эквивалент потребительной стоимости кредита позволяет увеличить размер сужаемых средств. В целом сущность СП можно определить, как выражение эквивалента потребительской стоимости кредита, гарантированного движение на расширенной основе.
6. Роль кредита в развитии рыночной экономики.
Создание финансового рынка означает принципиальное применение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.
|
|
|
Кредит в условиях перехода стран СНГ к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е денежного капитала представляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заёмщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируется, превращаясь в ссудный капитал, который передаётся за плату во временное пользование.
Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходимым прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивая формы прибыли.
Кредит разрешает противоречия между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закреплённостью производственного капитала в определённой натуральной форме. Он позволяет так же преодолевать ограниченность индивидуального капитала.
В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений.
Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Условием размещения акций на рынке являются накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе.
Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске и реализации акций.
Переход стран СНГ к рыночной экономике, повышения эффективности её функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
Регулирования доступ заёмщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех кредитных отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития.
Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоение отсталых регионов.
|
|
|
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрения других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнеэкономическом пространстве.
ТЕМА: Формы кредита.
1. Банковский кредит.
2. Государственный кредит.
3. Коммерческий кредит.
4. Потребительский кредит.
5. Международный кредит.
1. Банковский креди т.
Основной формой кредитных отношений в настоящее время является банковский кредит. Он выступает в прямых кредитных отношениях между банком и предприятиями между банком и населением, а также частично в форме косвенного кредитования предприятий и организаций, выдающих ссуды населению.
При содействии прямого банковского кредитования формируется значительная часть оборотных средств предприятий, осуществляется капитальные вложения, удовлетворяются потребительские нужды населения. Более ограниченно применяется косвенное банковское кредитование, т.е. предоставлении ссуды заёмщику через посредника.
Каждому из видов банковского кредита присуща конкретная организация схема разрешения пользования и погашения, особые условия и объекты кредитования.
Организационно-экономическая сторона кредитования подчинена тем целям, которые ставятся перед участниками кредитных отношений.
Таким образом, банковский кредит – это движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, возвратности и срочности.
2. Государственный кредит.
Государственный кредит – это кредит отражающий кредитования по поводу аккумуляции государственных денежных средств для финансирования различных государственных расходов на началах возвратности.
При этом кредиторами являются физические и юридические лица, а заёмщиком является государство в лице министерства финансов или республиканских и местных органов власти.
Это форма кредита позволяет заёмщику привлечь дополнительные денежные средства для покрытия бюджетного дефицита без дополнительной денежной эмиссии. Кроме того, гос. Кредит используется в качестве меры по стабилизации денежного обращения т.к. гос. займ у населения временно понижает его платёжеспособный спрос и таким образом, изымается избыточная денежная масса, т.е. происходит отвлечение средств из денежного оборота на заранее оговоренных условиях.
Местные органы власти используют гос. кредит на благоустройство городских и сельских районов, строительство и реконструкцию объектов социальной сферы.
В зависимости от заёмщика гос. кредиты могут быть:
· Централизованные
· Децентрализованные
В первом случае заёмщиком являются центральный финансовый орган страны.
Во втором – местный орган власти.
По методу получения гос. кредиты делятся на:
· Внутренние
· Внешние
Внутренние – кредиторами являются физические и юридические лица данной страны, внешние – другой страны.
По срокам гос. кредиты могут быть:
· Краткосрочные
· Среднесрочные
· Долгосрочные
В зависимости от формы и порядка оформления кредитные отношения различают:
· Гос. облигационные займы
· Гос. безоблигационные займы – это выпуск разного рода казначейских обязательств и векселей, реализуются они на добровольной основе среди физических и юридических лиц.
Облигационные займы связаны с выпуском облигаций – это вид ценной бумаги, которая удостоверяет внесение её владельцем денежных средств и подтверждает обязательства юридического лица, её выпустившего, возместить владельцу номинальную стоимость этой ценной бумаги с уплатой фиксированного процента. Облигации могут выпускаться внутреннего государственного и местного займов. Выпуск облигаций может предусматривать добровольное и обязательное размещение
Государственные ценные бумаги выпускаются не только для покрывания дефицита государственного бюджета, но и для следующих целей:
1. Переоформление ранее выпущенных ценных бумаг при наступлении срока их погашения;
2. Кассовое исполнение бюджета, т.е. в пределах одного бюджетного года возникают разрывы между гос. доходами и расходами. Это связано с тем, что поступление платежей в бюджет осуществляется в конкретные сроки, а бюджетные расходы равномерно распределяются по времени. Чтобы сгладить эти разрывы государство прибегает к выпуску ценных бумаг.
3. Финансирование политических программ местных органов власти.
4. Для привлечения средств во внебюджетные фонды.
5. Для обеспечения коммерческих банков ликвидными активами. Кризис августа 1998 года.
3. Коммерческий кредит.
Коммерческий кредит – это кредитная сделка между продавцом товара, который является кредитором и покупателем, который является заёмщиком.
Коммерческий кредит предполагает взаимосвязь в торговой и кредитной сделок.
Окончание торговой операции совпадает с началом кредитной операции, которая будет считаться завершенной, как только предприятие заёмщик оплатит стоимость ТМЦ.
Особенностью коммерческого кредита является то, что сделка по кредиту не считается главной, она только сопутствует сделки по купли-продажи и помогает быстрее реализовать товар.
Кредитная сделка оформляется поставщиком и покупателем. Во время совершения операции коммерческий кредит считается товарной формой кредита и выражает отношения между предприятиями по поводу перераспределения материальных ресурсов.
Для предприятия поставщика с момента продажи продукции или оказания услуг это сделка ускоряет процесс реализации и приносит дополнительный доход в форме процента за кредит.
Потребность заёмщика в коммерческом кредите связано с его желанием приобрести материальные ценности, расплатиться за которые он может позднее, т.е. в момент покупки у него нет достаточных денежных средств.
При этом для заёмщика возникает временная экономия денежных средств для расчётов с другими поставщиками. Предприятие может одновременно получать коммерческий кредит и выдавать его. Поэтому для отдельного предприятия размер коммерческого кредита можно определить как разницу между стоимостью товаров, полученных от поставщиков на аналогичных условиях.
Коммерческий кредит имеет строго ограниченное направление, т.е. он может предоставляться отраслями, производящими средства производства, отраслям потребляющим им.
Необходимо помнить, что при коммерческом кредите и кредитор, и заёмщик являются или производителями продукции, или посредниками в их реализации.
В операциях, связанных с коммерческим кредитом возникают риски. Главный риск несёт поставщик товара, так как для него это сделка отвлечения средств из оборота, а так же риск из-за изменения цен, из-за не соблюдения срока оплаты и из-за банкротства покупателей.
Коммерческий кредит – это есть отсрочка платежа.
4. Потребительский кредит.
Потребительский кредит – это отношение между кредитором и заёмщиком по поводу кредитования конечного объекта потребления.
Он является средством удовлетворения потребных нужд населения. Такой кредит ускоряет получение определённых товаров или услуг, которые население может приобрести только в будущем при условии накопления суммы денежных средств, необходимой для приобретения этих товаров и услуг.
В странах с развитой рын. экономикой потребительские кредиты являются самой удобной и распространённой формой обслуживания населения.
Субъектами кредитных отношений являются с одной стороны – физ. лица в лице заёмщика, а с другой – банки и вне банковские кредитные учреждения «пункты проката, ломбарды», а так же предприятия и организации на которые работают заёмщики.
В зависимости от целевого направления различают следующие виды потребительского кредита:
1. Инвестиционные. К ним относят ссуды на кооперативное жилищное строительство, на строительство и приобретение индивидуальных жилых домов, садовых домиков, на их благоустройство, реконструкцию и кап. ремонт.
2. Для покупки товаров или оплаты услуг, т.е. приобретение товаров длительного пользования в рассрочку и услуги проката предмета потребления.
3. На развитие личных хозяйств – это ссуды на покупку сантехники, транспортных средств, приобретение взрослого скота и кормов, покупка посадочного материала, фруктовых деревьев, рассады и удобрения.
4. Целевые кредиты отдельным социальным группам – эти кредиты направлены на укрепление молодых семей, оказание материальной помощи сотрудникам. Эти кредиты, как правило, выдаются на льготных условиях.
5. На целевые потребительские нужды связаны с какими-либо особенностями или непредвиденными обстоятельствами «несчастные случаи, стихийные бедствия, лечения».
6. Чековые кредиты и под банковские кредитные карточки. Предоставление чекового кредита связано с наличием счёта в банке и такие кредиты могут погашаться либо в процессе поступления на счёт в банке, либо спец. взносами заёмщика. Чековый кредит предоставляется только при обращении заёмщика в банк, при чём банк должен оценить его кредитоспособность. Использование банковских кредитных карточек предполагает участие трёх сторон:
1. Владельца карточки.
2. Банка.
3. Торговой организации.
Банковские кредитные карточки выполняют роль электронных денег.
7. Кредит ломбардов.
5. Международный кредит.
Международный кредит – это время передачи товарных или денежных ресурсов одних стран для использования другими странами в целях ускорения их экономического развития.
Международные кредиты обычно предоставляются для развития производства продукции, в которой заинтересован заёмщик и кредитор.
Субъектами кредитных отношений выступают государство, банки, международные валютно-кредитные организации и юридические лица.
Эти кредиты предоставляются за счёт средств государств, фирм, предприятий, которые хранятся в международных банках и валютных организациях.
Основными видами международного кредита являются:
· Межгосударственный (межправительственный) кредит;
· Международный банковский кредит;
· Международный фирменный кредит (это коммерческий кредит, который представляется экспортёром импортёру в виде отсрочки платежа).
Межгосударственный кредит является первой исторически возникшей разновидностью международного кредита.
В зависимости от своей целенаправленности межгосударственный кредит может быть:
· Инвестиционным.
· Обслуживающим поставки товаров.
Инвестиционные кредиты предоставляются на финансирование кап. вложений. За счёт него оплачивают оборудование, строительство и трудовых специалистов. При выдаче кредитов в денежной форме ссуда предоставляется в форме международных покупательных платежах средств и золота.
В международном банковском кредите одним из субъектов кредитных отношений кредитором всегда выступает банк. При этом возможны несколько типов кредитных сделок, при которых:
1. Оба субъекта – это банки отдельных стран.
2. Одним из субъектов кредитором является международный банк, а заёмщиком нац. банк страны.
3. Кредитор – банк одной страны, а заёмщик – предприятие или организация другой страны.
Международный кредит погашается следующими методами:
· Пропорциональный, т.е. равномерное погашение кредита в одинаковых суммах;
· Прогрессивный, т.е. происходит постепенное нарастание величины платежей;
· Единовременный, т.е. вся сумма кредита погашается в определённый срок.
Погашение международного кредита и уплата процентов осуществляется при помощи:
· Валютной выручки от экспорта товаров;
· Поставками товаров обычно экспортного ассортимента страны – заёмщика;
· Продукцией предприятий для строительства которых был выдан кредит:
· И другими способами, предприятиями в кредитных соглашениях.
|
|
|
