 |
Реквизиты НПО «Атлант»
|
|
|
|
| Реквизит | Значение реквизита |
| Краткое наименование | Атлант НПО |
| Полное наименование | Научно-производственное объединение «Атлант» |
| Юридический адрес | 125284, Москва, ул. Беговая 25/1 |
| Фактический адрес | 125284, Москва, ул. Беговая 25/1 |
| Телефон | (495)251-85-74 |
| ИНН | |
| КПП | |
| Расчетный счет | |
| Банк | АКБ «Деловой», г. Москва |
| Корр. счет | |
| БИК |
Пример 25. (выполнить самостоятельно)
С помощью документа «Поступление товаров и услуг» от 12.12.2012 ввести операцию по отражению расходов на монтаж второй единицы оборудования Планетарного миксера ERGO AE100 (контрагент 3АО «Прогресс).
Зарегистрировать счет-фактуру контрагента № 72 от 12.12.2012.
С помощью документа «Поступление товаров и услуг» от 12.12.2012 ввести операцию по отражению расходов на монтаж оборудования Линии для производства печенья типа «Орешек» (Контрагент НПО «Атлант»)
Зарегистрировать счет-фактуру контрагента № 112 от 12.12.2012.
Результат выполнения задания – см. рис. 44.
Рис. 44. Журнал документов Поступление товаров и услуг
Принятие объектов ОС к учету
Для отражения факта ввода объекта строительства в эксплуатацию воспользуйтесь документом типовой конфигурации «Принятие к учету ОС».
Информация № 9
11.12.2012 первый Планетарный миксер ERGO AE100 введен в эксплуатацию, о чем составлен акт № 4 от 11.12.2012 по форме № ОС-1.
Таблица 6
Сведения о первом Планетарном миксере ERGO AE100
| Реквизит | Значение реквизита |
| Наименование объекта | Станок шлифовальный «БСЗВ 5-5» |
| Изготовитель | ЗАО «Прогресс» |
| Заводской номер | |
| Номер паспорта | |
| Дата выпуска | 12.01.2011 |
| ОКОФ | Машины и оборудование не вошедшие в другие группировки |
| Группа учета ОС | Машины и оборудование |
| Инвентарный номер | присваивается в бухгалтерии (присвоить № 4004) |
| Место эксплуатации | Кондитерский цех |
| Ответственное лицо | Павлова Н.А. |
| Срок полезного использования для целей бухгалтерского умета | 60 месяцев |
| Способ начисления амортизации (бухгалтерский учет) | Линейный метод |
| Счет отнесения расходов по начисленной амортизации (бухгалтерский учет) | 25 «Общепроизводственные расходы» |
| Амортизационная группа | Третья |
| Срок полезного использования для целей налогового учета | 60 месяцев |
| Способ начисления амортизации (налоговый учет) | Линейный метод |
| Счет отнесения расходов по начисленной амортизации налоговый учет) | 25.01 «Прямые общепроизводственные расходы» |
|
|
|
Пример 26. Отразить операцию ввода в эксплуатацию Планетарного миксера ERGO AE100 по акту № 4 от 11.02.2012 с использованием документа «Принятие к учету ОС».
1. Командой ОС/ Принятие к учету ОС/ Добавить / Вид операции – Объекты строительства вызвать на экран форму документа для ввода операции принятия к бухгалтерскому и налоговому учету объектов ОС, первоначальная стоимость которых формировалась на счете 08.03, и заполнить все закладки.
2. Для данной операции закладка « Основные средства » имеет иной реквизитный состав, чем для отражения операции принятия к учёту отдельных объектов основных средств. Для рассматриваемого примера ее нужно заполнить следующим образом:
- в поле «Объект»: Планетарный миксер ERGO AE100 (выбором из справочника «Объекты строительства»);
- в полях «Счет (БУ)» и «Счет (НУ)»: 08.03 (счет, на котором формировалась первоначальная стоимость); нажать на кнопку «Рассчитать суммы», полученный результат разделите пополам, так как миксер поступил в количестве 2 шт.;
Рис. 45. Заполнение закладки «Основные средства» при принятии к учету объекта Планетарный миксер ERGO AE100
- в табличной части «Основные средства» добавить строку для ввода сведении об объекте основных средств, принимаемом к учету;
|
|
|
- в графе «Основное средство» открыть справочник «Основные средства», ввести в группу Производственные ОС новый объект Планетарный миксер ERGO AE100. Описать его характеристики в соответствии с приведенными в таблице 6 сведениями, после записи данных об объекте выбрать его двойным щелчком мыши.
3. В результате форма документа должна иметь вид, представленный на рис. 45.
4. При заполнении закладки «Налоговый учет» установить флажок «Включить амортизационную премию в состав расходов по п. 1.1 ст. 259 НК» и в поле «В процентах от первоначальной стоимости» указать размер расходов, подлежащих единовременному списанию на расходы в первом месяце начисления амортизации - 10 % (первоначальной стоимости).
5. После проведения документа «Принятие к учету ОС» будут сформированы проводки (пиктограмма Результат проведения документа) в бухгалтерском учете:
- Дт. 01.01 и Кт. 08.03, 13200.00, Принят к учету объект ОС;
в налоговом учете:
- Дт. 01.01 и Кт. 08.03, 13200.00, Принят к учету объект ОС:
- Дт KB, 1320.00, Амортизационная премия.
6. Отчеты / ОСВ по счету 08.03, с 01.12.2012 по 11.12.2012. Настройка/ Отбор / Объекты строительства равно Планетарный миксер ERGO AE100, ОК.
7. Отчеты / ОСВ по счету (налоговый учет) 08.03, с 01.12.2012 по 11.12.2012. Настройка/ Отбор / Объекты строительства равно Планетарный миксер ERGO AE100, ОК.
8. Контрольная цифра: нулевое сальдо по счету 08.03 в бухгалтерском и налоговом учете, объект строительства Планетарный миксер ERGO AE100 на 11.12.2012.
Информация № 10
12.12.2012 второй Планетарный миксер ERGO AE100 введен в эксплуатацию, о чем составлен акт № 5 от 12.02.2012 по форме № ОС-1.
12.12.2012 объект Линия для производства печенья типа «Орешек» введен в эксплуатацию, о чем составлен акт № 6 от 12.12.2012 по форме № ОС-1.
Таблица 7
Сведения о втором Планетарном миксере ERGO AE100
| Реквизит | Значение реквизита |
| Наименование объекта | Планетарный миксер ERGO AE100 |
| Изготовитель | ЗАО «Процесс» |
| Заводской номер | |
| Номер паспорта | |
| Дата выпуска | 12.02.2011 |
| ОКОФ | Машины и оборудование не вошедшие в другие группировки |
| Группа учета ОС | Машины и оборудование |
| Инвентарный номер | присваивается в бухгалтерии (присвоить № 4005) |
| Место эксплуатации | Кондитерский цех |
| Ответственное лицо | Павлова Н.А. |
| Срок полезного использования для целей бухгалтерского учета | 60 месяцев |
| Способ начисления амортизации (бухгалтерский учет) | Линейный метод |
| Счет отнесения расходов по начисленной амортизации (бухгалтерский учет) | 25 «Общепроизводственные расходы» |
| Амортизационная группа | Третья |
| Срок полезного использования для целей налогового учета | 60 месяцев |
| Способ начисления амортизации (налоговый учет) | Линейный метод |
| Счет отнесения расходов по начисленной амортизации (налоговый учет) | 25 01 «Прямые общепроизводственные расходы» |
Таблица 8
|
|
|
|
|
|
