 |
Анализ эффективности использования основных фондов УП «Полимерпром»
|
|
|
|
Для анализа деятельности УП "Полимерпром" необходимы технико-экономические показатели (таблица 2.1).
Таблица 3.1 – Основные технико-экономические показатели подразделения
| Показатели | 2012г | 2013г | Прирост абс. | 2012г отн. | 2014г | Прирост абс. | 2013г отн. |
| Объем ремонтных работ, тыс. руб | -30069 | -23,0% | 48,4% | ||||
| Объем ремонтных работ без материалов, тыс. руб. | -30460 | -24,5% | 55,1% | ||||
| Себестоимость ремонтных работ и услуг, тыс. руб | -32097 | -24,4% | 39,2% | ||||
| Затраты на 1 руб. ремонтных работ, руб. | 1,01 | 0,99 | -0,02 | -1,8% | 0,93 | -0,06 | -6,2% |
| Численность ППП, чел | -1265 | -45,9% | -17 | -1,1% | |||
| Фонд оплаты труда ППП, тыс. руб | -19909 | -26,8% | 56,5% | ||||
| Среднемесячная заработная плата, тыс. руб, мес. | 2,25 | 3,05 | 0,80 | 35,4% | 4,82 | 1,78 | 58,3% |
| Среднегодовая выработка | 45,16 | 63,07 | 17,91 | 39,7% | 98,93 | 35,86 | 56,9% |
| Прибыль от реализации продукции | -800 | 2027,60 | -253,5% | 800,2% | |||
| Рентабельность | -0,6% | 1,2% | 1,8% | 8,0% | 6,7% |
В связи с ректрукторизацией Уп в 2012 г., то есть передачи 1265 человек станциям, уменьшилась численность до 1489 человек в 2013 г., на 45,9%, так же уменьшился объём выпуска продукции но на 23,0%, так как производительность выросла на 39,7% (2008 г.). В 2012 г. УП "Полимерпром" несло убытки 800 тыс. руб. В связи с ректрукторизацией предприятия прибыль составила 2027,6 тыс. руб.(2013 г.).
По данным таблицы 2.1 видно, что объем произведенных работ и выпущенной продукции в абсолютных величинах с 2013 года по 2014 год возрастает. В 2014 году объем реализации составил 149633 тыс. руб., что выше на 48827 тыс. руб., по сравнению с 2013 г., причём это повышение произошло при снижении численности промышленно-производственного персонала на 1,1% (17 чел.) за счёт повышения выработки на 56,9 %.
|
|
|
Среднемесячная заработная плата в 2014 г. увеличилась на 58,3 % от 2013 г. Себестоимость произведенных работ и продукции с каждым годом также увеличивается в связи с повышением цен на комплектующие материалы, но затраты на 1 рубль произведенных работ составил: 2012 г. – 1,01рубль; 2013 г. – 0,99 рубль; 2014 г. – 0,93 рубль. Экономия ФОТ (Фз) в результате опережения темпов роста производительности труда от темпов роста его оплаты составила 763,505 тыс. руб.
На предприятии выполнен ряд организационно – технических мероприятий, направленных на повышение качества ремонта, механизацию ремонтных работ, совершенствование ремонтного обслуживания. За 2014 г. год капитальный ремонт выполнен по 12 единицам основного энерго-оборудования.
Срок окончания ремонта пяти агрегатов перенесён на первый квартал 2015 года. Основные причины изменения сроков ремонта агрегатов заключаются в недоставках комплектующих труб, листов нержавеющей стали, электродов, цемента, пароперегревателей и другие.
Для характеристики производственной программы используется система показателей, которая позволяет оценить масштабы объёмов производства, его динамику, номенклатуру и качество выпускаемой продукции. Эти важнейшие оценочные показатели доводятся до цехов в директивном порядке.
Таблица 3.2 - Сравнительная характеристика финансово-хзяйственной деятельности подразделения за 2013- 2014 гг. (в сопоставимых ценах 2015 г.)
| Наименование | за 2013г. тыс. руб. | за 2014 г. тыс. руб. план | за 2014 г. тыс. руб. факт | за 2014 г. тыс. руб. % |
| Валовая продукция | ||||
| Всего: | 149783,5 | 102,4 | ||
| В том числе: | ||||
| Товарная продукция | 108848,8 | 146082,7 | 149633,3 | 102,4 |
| а)ремонт оборудования | 83338,1 | 124857,3 | 132909,7 | 106,4 |
| б) зап. части и СММ | 16271,8 | 21225,4 | 14581,1 | 68,7 |
| в) зап. части для сторонних организаций | - | 113,1 | 76,1 | 67,3 |
| г) услуги на сторону | - | 1083,6 | 2142,5 | 197,7 |
| д) товары нар.потреб | - | - | - | - |
| Объём реализации платных услуг | 42,2 | 148,3 | 150,2 | 101,3 |
|
|
|
Из таблицы 2.2 видно, что объём валовой продукции 2014 г. фактически больше планового на 2,47 %, а по сравнению с 2013 годом возрос объём валовой продукции на 27,3%.
Ремонт оборудования для энергопредприятий фактически за 2014 год больше планового на 6,4 % и больше 2013 года на 37,3 %. Ремонтные работы по запасным частям и средствам малой механизации по плану недовыполнены на 31,3%, и снижены по отношению к 2013 году на 10,9 % меньше в 2014 году. УП "Полимерпром" оказывает услуги сторонним организациям, которые составили в 2014 году 2142,5 тыс. руб., что больше планового на 97,7%. Объём реализации платных услуг в 2014 г. составил 150,2 тыс. руб., что больше плана 2014 г. на 1,3%.
Анализируя деятельность предприятия необходимо учитывать, что в себестоимость работ, выполняемых ими как внутризаводские услуги, общезаводские и непроизводственные расходы не включаются.
В себестоимость работ и услуг на сторону, не входящих в состав валовой продукции включаются только общезаводские расходы. Объём продукции, работ, услуг вспомогательных обслуживающих цехов на собственные нужды планируются и учитываются в денежном выражении по плановой себестоимости или по планово-учётным ценам в части ремонтно-монтажных работ и услуг промышленного характера.
Износ основных фондов на УП «Полимерпром» является значительным и составляет более 30% (таблица 2.3).
Таблица 3.3 - Наличие основных средств на 01.01.20015 года (в сопоставимых ценах 2015 г.)
| Показатели | Наличие на 01.01.2015г | Износ | Остаточная стоимость |
| Всего основных фондов, руб | |||
| Всего производственных фондов, руб. | |||
| Из них: | |||
| Машины и оборудование, руб. | |||
| Транспортные средства, руб. | |||
| Продолжение табл. 3.3 | |||
| Здания, руб. | |||
| Сооружения, руб. | |||
| Производственный и хозяйственный инвентарь, руб | |||
| Многолетние насаждения, руб. | |||
| Другие виды ОФ, руб. | |||
| Библ. фонды, руб. | - | ||
| Не промышленная группа, руб. |
Структура основных фондов улучшается по мере того, как увеличивается в их составе удельный вес машин и оборудования, то есть активная часть основных фондов, размер которых определяет технические возможности отрасли в выпуске продукции, оказание услуг, повышение производительности труда (рисунок 2.1).
|
|
|
Рисунок 3.1 – Структура основных фондов
В отличие от активной части основных фондов пассивная их часть непосредственно воздействует на предмет труда, а создаёт условия для нормального хода производства.
В энергетике к пассивной части относятся здания, сооружения, передаточные устройства.
Таблица 3.4 - Структура основных производственных фондов
| Наименование | Стоимость в тыс. руб 2013 г. | Стоимость в тыс. руб. 2014 г. | Изменения |
| Машины и оборудование | 6732,7 | -51,7 | |
| Транспортные средства | 13475,5 | 13425,5 | -50 |
| Здания | -130 | ||
| Сооружения | 893,6 | 803,6 | -90 |
| инвентарь | 732,3 | 702,3 | -30 |
| Многолетние насаждения | 25,7 | 25,8 | 5,1 |
| Другие виды основных фондов | 31,2 | 30,2 | -1 |
| Итого: | 60299,4 | -352,6 |
Анализируя структуру основных фондов, можно сделать вывод о том, что снижение стоимости основных производственных фондов (ОПФ) в 2014 году, на 351,7 тыс. руб. к 2013 г. сопровождается повышением производительности труда и объема производства. Доля машин оборудования в структуре ОПФ в 2014 году уменьшилась на 51,2 тыс. руб. к 2013 г.
С уменьшением абсолютной обеспеченности предприятия основными производственными фондами в 2014 г. повышается эффективность их использования, в частности уровень фондоотдачи.
Показателями эффективного использования ОПФ являются фондоотдача и фондоемкость.
Фондоотдача общая возросла активной части фондов в 2014 г. к 2013 г. на 9,89 %.
Фондоемкость, показатель обратный фондоотдаче, соответственно снизилась в 2014 г. на 0,18 % к 2013 г.
Показатель фондоемкости услуг и работ определяет затраты основных производственных фондов на 1 рубль реализованных работ и услуг.
На УП "Полимерпром" показатель фондоемкости имеет тенденцию к снижению. Фондоотдача каждый год возрастает, что говорит об интенсивном использовании ОПФ.
На изменение уровня фондоотдачи оказывают влияние ряд факторов. Наиболее важными являются: изменение доли активной части фондов в общей их сумме; изменение фондоотдачи активной части фондов.
|
|
|
Опережающий рост производительности труда связан с повышением фондовооруженности, с освоением и внедрением нового высокопроизводительного оборудования, технологий, разработок. Так в 2013 году темп ее роста составил 102,5 %; в 2014 году – 100,4 % – это означает, что в руках каждого работника сосредотачивается все более значительная доля общественного богатства.
УП "Полимерпром" передает филиалу право пользования основными и оборотными средствами, иными ценностями, являющимися собственностью УП "Полимерпром". В целом на УП "Полимерпром" сложилась неблагоприятная ситуация. Наибольшее внимание привлекает к себе себестоимость продукции, работ услуг и ее структура в разрезе статей затрат. Общепроизводственные расходы включают затраты по управлению цехами, а общехозяйственные – по управлению деятельностью предприятия в целом. Эти расходы в основе своей являются условно-постоянными, поэтому размер общепроизводственных и общехозяйственных расходов, приходящийся на единицу объема работ и продукции, сокращается в результате увеличения объема их реализации.
Именно поэтому рост объема продукции и работ выступает в качестве одного из факторов снижения себестоимости.
В структуре себестоимости УП «Полимерпром» общепроизводственные и общехозяйственные расходы занимают большие удельные веса, так в 2013 г. они составили 45,1% и 12,6% соответственно.
Рост объема можно достичь путем улучшения использования основных фондов. Необходимо привлечь в производство более совершенное оборудование, которое позволит увеличить выработку и способствовать ее росту более высокими темпами, чем фондовооруженность. Это же позволит сократить внутрисменные потери времени и потери времени на наладку и ремонт. А так же фондоотдача находится в прямой зависимости от выработки, то рост ее благоприятно отразится на фондоотдаче. Также очень важно эффективное использование производственных мощностей предприятия, ликвидации простоев оборудования.
Увеличивать следует активную часть основных производственных фондов, так как в следствие износа и реструктуризации в 2013 году были выведены из процесса производства основные производственные фонды в размере 18140,7 тыс. руб. И как видно из проведенного выше анализа сокращение активной части ОПФ оказывает очень неблагоприятное воздействие на рост фондоотдачи.
|
|
|
