 |
7. Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности МБУ ДО «ДЮСШ №5 («Дельфин») за период с 01.01.2017 года по 31.12.2018 года.
|
|
|
|
По результатам контрольного мероприятия направлено 1 Представление, применено дисциплинарное взыскание к 1 должностному лицу. По результатам контрольного мероприятия составлен протокол об административном правонарушении, по которому вынесено решение о наложении штрафа в сумме 10 000, 0 рублей. Штраф оплачен.
7. Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности МБУ ДО «ДЮСШ №5 («Дельфин») за период с 01. 01. 2017 года по 31. 12. 2018 года.
В результате проведенного контрольного мероприятия выявлено:
1. Бывший директор Малыхин С. В. одновременно являлся тренером-преподавателем в двух учреждениях в МБУ ДО «ДЮСШ №5 («Дельфин») ЗМР РТ» и инструктором по спорту УСК «Дворец водных видов спорта», занимаясь с жителями г. Казани представил ложные документы, что данные граждане также посещают МБУ ДО «ДЮСШ №5 («Дельфин») ЗМР РТ» и за это получил заработную плату в сумме 185 164, 61 рублей.
2. В нарушение Федерального закона от 6 декабря 2011 года №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» заместителем директора по АХР Галактионовой Е. А подписаны документы (№ИМ12/11-0034 от 17. 12. 2018 года на сумму 71 650 рублей на получение футболок и худи) на получение товарно-материальных ценностей на сумму 71 650 рублей, однако фактически данные товарно-материальные ценности не получены.
| Наименование | Ед. измерения |
|
| выявлено нарушений | тыс. рублей | 305, 32 |
| устранено нарушений | тыс. рублей | 305, 32 |
| процент устранения | % | 100, 0 |
По результатам контрольного мероприятия руководитель учреждения уволен, возбуждено уголовное дело.
8. Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности МБОУ ДОД «ДЮСТШ «Мастер» ЗМР РТ» с целью определения начисленной и перечисленной суммы заработной платы Алексееву А. М. за период за период с 14. 01. 2014 года по 01. 08. 2018 года.
|
|
|
В результате проведенного контрольного мероприятия выявлено:
Алексеев А. М. фактически не работал (находился на отдыхе за границей Российской Федерации) в должностях заведующего структурным подразделением и тренером-преподавателем МБУ «ОМК «Исток» ЗМР РТ за период с 14. 12. 2014 года по 26. 12. 2014 года и с 11. 08. 2015 года по 19. 08. 2015 года, а также в должностях директора, и тренера-преподавателя МБОУ ДОД «ДЮСТШ «Мастер» ЗМР РТ» за период с 22. 01. 2016 года по 31. 01. 2016 года и с 10. 10. 2016 года по 19. 10. 2016 года, однако, получал заработную плату, тем самым вносил заведомо ложные сведения в табеля учета рабочего времени для начисления заработной платы, что привело к ущербу бюджету Зеленодольскому району в сумме 20 525, 16 рублей (перечислено на карту Алексееву А. М. )
| Наименование | Ед. измерения |
|
| выявлено нарушений | тыс. рублей | 20, 53 |
| устранено нарушений | тыс. рублей | 20, 53 |
| процент устранения | % | 100, 0 |
По результатам контрольного мероприятия руководитель учреждения уволен, отделом МВД России проводится дополнительная проверка.
9. Анализ взаимоотношений ООО «Жилищная компания» и ОАО «Зеленодольское ПТС» в части своевременности перечисления средств, поступающих от потребителей за услуги отопления и горячего водоснабжения, в ОАО «Зеленодольское ПТС» за период с 01. 01. 2016 года по 31. 12. 2018 года.
В результате проведенного контрольного мероприятия выявлено:
1. Всего по данным ИРЦ (ЕРЦ) начислено за период январь 2016 года – декабрь 2018 года за услуги теплоснабжения по ресурсоснабжающей организации ОАО «Зеленодольское ПТС» в сумме 168 020 682, 23 рублей (с учетом пени), в том числе по годам:
- 2016 год – 53 620 369, 15 рублей;
- 2017 год – 54 184 669, 57 рублей;
- 2018 год – 60 215 643, 51 рублей.
|
|
|
2. Всего оплачено потребителями по данным ИРЦ (ЕРЦ) за 2016 – 2018 годы (с учетом оплаты поставщику) в сумме 150 141 109, 90 рублей.
3. Задолженность потребителей по услугам теплоснабжения (с учетом пени) за период предоставления услуг с 01. 01. 2016 года по 31. 12. 2018 года составила 17 879 572, 33 рублей, в том числе:
- текущая задолженность за декабрь 2018 года – 7 900 719, 24 рублей;
- задолженность, начисленная ранее декабря 2018 года – 9 978 853, 09 рублей.
Задолженность потребителей за услуги теплоснабжения послужила основной причиной возникновения кредиторской задолженности ООО «Жилищная компания» перед ОАО «Зеленодольское ПТС» по договору теплоснабжения от 01. 01. 2016 года №01/01-16.
4. Всего за период 2016-2018 годы ОАО «Зеленодольское ПТС» выставлено счетов (с учетом корректировок) на общую сумму 168 134 125, 04 рублей. В то же время, по данным ООО «Жилищная компания» приняты к учету начисления за услуги в сумме 167 017 467, 59 рублей (меньше начислений ОАО «ЗПТС» на 1 116 657, 45 рублей) в соответствии с данными начислений ИРЦ (ЕРЦ).
По объяснениям специалистов ОАО «ЗПТС» с 2018 года дополнительно выставлены начисления по услуге «Горячая вода на содержание общего имущества МКД» на сумму 688 859, 03 рублей в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 14. 02. 2012 N 124 " О правилах, обязательных при заключении договоров снабжения коммунальными ресурсами".
Подтвердить превышение начислений 2016 года по данным ОАО «Зеленодольское ПТС» на сумму 432 444, 68 специалисты ОАО «ЗПТС» не смогли ввиду отсутствия подтверждающих документов. Предположительно выставлялись начисления за потерю теплоносителя при авариях.
5. Следует отметить, что в 2017 году согласно пояснениям специалиста ОАО «ЗПТС», производились начисления и выставлялись счета за услуги теплоснабжения без учета показаний приборов учета коммунальных ресурсов (по нормативу), в результате чего в 2018 года ОАО «ЗПТС» выставлены корректировочные счета-фактуры в сторону уменьшения начислений 2017 года на общую сумму 5 559 766, 28 рублей.
6. Согласно представленному ООО «Жилищная компания» акту сверки взаимных расчетов между ООО «Жилищная компания» и ОАО «Зеленодольское ПТС» (не подписан сторонами) всего учтено поступлений за период январь 2016 – декабрь 2018 года за услуги теплоснабжения в ОАО «ЗПТС в сумме 150 454 875, 54 рублей, в том числе по годам:
|
|
|
- 2016 год – 40 090 935, 83 рублей;
- 2017 год – 53 402 817, 63 рублей;
- 2018 год – 56 961 122, 08 рублей.
Поступления в ОАО «Зеленодольское ПТС» в указанных размерах подтверждаются информацией МУП «ИРЦ г. Зеленодольска РТ», ООО «ЕРЦ – «Татэнергосбыт», платежными поручениями на перечисление средств ООО «Жилищная компания», письмами ОАО «ЗПТС» о зачете сумм поступивших напрямую от потребителей в ОАО «ЗПТС», письмами ИРЦ (ЕРЦ) о корректировке сальдо начислений по услугам.
7. Из указанной суммы в 150 454 875, 54 рублей, согласно представленным документам и платежным поручениям поступило в ЗПТС:
В размере 145 361 636, 66 рублей в оплату услуг ОАО «ЗПТС» по действующему договору теплоснабжения от 01. 01. 2016 года №01/01-16, из них:
- 30 132 850, 06 рублей - перечислено ООО «Жилищная компания»;
- 114 289 169, 48 рублей - перечислено ИРЦ (ЕРЦ);
- 154 355, 95 рублей - оплачено ООО «Жилищная компания» по решению Арбитражного суда от 05. 03. 2018 года – взыскивается основной долг;
- 785 261, 17 рублей учтена оплата поставщику, минуя расчетный счет ЕРЦ, на основании писем ОАО «ЗПТС», ЕРЦ.
В размере 4 632 683, 01 ООО «Жилищная компания» оплачена задолженность прошлых лет по соглашению о реструктуризации задолженности перед ОАО «ЗПТС» от 05. 06. 2013 года №1.
В размере 460 555, 87 рублей ООО «Жилищная компания» оплачена неустойка за просрочку исполнения обязательств по договору от 01. 01. 2016 года №01/01-16.
8. Согласно акту сверки взаимных расчетов по данным ОАО «ЗПТС» задолженность ООО «Жилищная компания» по состоянию на 31. 12. 2018 года составляет 21 742 663, 29 рублей. Акт сверки сторонами не подписан.
9. Всего за 2016-2018 годы фактически поступило средств от ИРЦ (ЕРЦ) в ООО «Жилищная компания» от оказания услуг по договору теплоснабжения от 01. 01. 2016 года (с учетом пеней) в размере 33 783 478, 48 рублей.
Всего за 2016-2018 годы перечислено ООО «Жилищная компания» в ОАО «ЗПТС» в размере 35 380 444, 89 рублей, что больше фактически поступивших от ИРЦ (ЕРЦ) средств на 1 596 966, 41 рублей.
В то же время на оплату услуг по действующему договору теплоснабжения от 01. 01. 2016 года перечислено лишь 30 287 206, 01 рублей (в том числе по решению суда в размере 154 355, 95 рублей), что меньше поступивших от ИРЦ (ЕРЦ) средств на 3 496 272, 47 рублей.
|
|
|
10. При перечислении платежей в ООО «Жилищная компания» и в ОАО «Зеленодольское ПТС» в 2016-2017 года ИРЦ (ЕРЦ) удерживались вознаграждение Агента и возмещение затрат по приему-перечислению платежей согласно условиям Агентских договоров. Всего за указанный период времени Агентом удержано в общей сумме 718 507, 03 рублей. Согласно п. 3. 1. 7 Договора теплоснабжения от 01. 01. 2016 года №01/01-16 Исполнитель (ООО «Жилищная компания») оплачивает услуги ИРЦ в полном объеме. В проверяемом периоде в нарушение условий договора, ООО «Жилищная компания» указанные средства на сумму 718 507, 03 рублей не перечисляло, что повлияло на увеличение задолженности перед ОАО «ЗПТС».
11. В результате банкротства ПАО «Татфондбанк», в декабре 2016 года списаны с расчетного счета МУП «ИРЦ г. Зеленодольска РТ», но не зачислены на расчетный счет ООО «Жилищная компания» оплаченные потребителями средства за услуги теплоснабжения в размере 512 386, 97 рублей, которые по независящим от ООО «Жилищная компания» причинам не перечислены в ОАО «Зеленодольское ПТС».
12. ООО «Жилищная компания» в 2016 - 2017 годах оплачена задолженность в общей сумме 4 632 683, 01 рублей по Соглашению №1 о реструктуризации задолженности ООО «Жилищная компания» перед ОАО «Зеленодольское ПТС» от 05. 06. 2013 года по договору теплоснабжения от 01. 12. 2009 года №5т-2009 (в том числе по решению Арбитражного суда РТ от 01. 03. 2017 года по делу А65-18145/2016 на сумму 1 320 333, 28 рублей). Учитывая, что в периоды оплаты задолженности по Соглашению о реструктуризации от 05. 06. 2013 года, денежные средства, поступавшие от потребителей за услуги теплоснабжения по действующему договору от 01. 01. 2016 года, МУП «ИРЦ г. Зеленодольска РТ» перечисляло в ООО «Жилищная компания» (на основании писем ООО «Жилищная компания»), Контрольно-счетная палата делает вывод о том, что погашение указанной задолженности прошлых лет произведено большей частью за счет текущих поступлений от потребителей за услуги горячего водоснабжения и отопления по договору от 01. 01. 2016 года №01/01-16, что повлияло на увеличение текущей задолженности перед ОАО «ЗПТС».
13. С октября 2017 года по декабрь 2018 года средства, поступившие от потребителей за услуги теплоснабжения, ООО «ЕРЦ – «Татэнергосбыт» в полном объеме перечисляются на расчетный счет ОАО «ЗПТС».
14. В ходе анализа финансово-хозяйственной ООО «УК Васильево» в части взаимоотношений с ООО «Жилищная компания», установлено, что учредителем в обоих обществах является Хайрутдинов Айрат Радифович
|
|
|
15. За период с 11. 07. 2016 года по 07. 07. 2017 года по одному и тому же адресу: 422540, Республика Татарстан, Зеленодольский район, поселок Васильево, ул. Школьная, д. 25, были зарегистрированы 2 общества с одинаковым наименованием ООО «Жилищная компания» с ИНН 1648026280 (настоящее наименование ООО «Жилищная компания») и с ИНН 1648043542 (настоящее наименование ООО «УК Васильево»).
16. В 2016-2017 годах ООО «Жилищная компания» (ИНН 1648026280) перечислены средства за информационные услуги в ООО «УК Васильево» (ИНН 1648043542) в общей сумме 42750, 00 рублей, из них в дальнейшем 30 000, 00 рублей ООО «УК Васильево» перечислены 29. 07. 2016 года на уплату госпошлины за действия уполномоченных органов связанных с лицензированием предпринимательской деятельности по управлению многоквартирными домами.
| Наименование | Ед. измерения |
|
| выявлено нарушений | тыс. рублей | 0, 00 |
| устранено нарушений | тыс. рублей | 0, 00 |
| процент устранения | % | 0, 0 |
|
|
|
