 |
Расчет маржинального дохода и рентабельности
|
|
|
|
Блок-схемы формирования основного бюджета
Иерархическая структура сводного бюджета промышленного предприятия
Бюджет продаж на …. Период 2011 г.
| Виды продукции | Натуральные показатели (шт., тн., км. и т.п.) | Цена за единицу/ тыс. руб. | Объем продаж, тыс. руб. |
| 4. | |||
| Продукт А | |||
| Продукт Б | |||
| Продукт В | |||
| … | |||
| … | |||
| Продукт N |
Таблица 2.
Объем и структура выпуска в натуральном выражении на …. 2011 г.
| Показатели | Продукт А | Продукт Б |
Таблица 3.
Определение производственной потребности в основных материалах
на …. 2011 г.
| Виды продукции, общая потребность в основных материалах | Выпуск отдельных видов продукции | Удельные нормы расхода основных материалов по видам продукции, (нат. показатели: кс, шт, м. и т.п.п) | Общая потребность в основных материалах по видам продукции | ||
| Материал 111 | Материал 112 | Материал 111 | Материал 112 | ||
| 5. | 6. | ||||
Таблица 4.
Бюджет прямых затрат труда
(заработная плата производственных рабочих)
на …. 2011 г.
| Виды продукции | Производственная программа, (нат. оказ.) | Затраты времени на единицу, часов | Всего часов | Трудовые затраты, (пример: 2,05 р. в час), руб. |
Таблица 5.
Бюджет закупок материалов в кг (шт. тн и т.п.), тыс. руб.
на ……. 2011 г.
| Показатели | Материалы | ||
| Сумма | |||
|
|
|
Таблица 6.
Определение удельной себестоимости списания материальных оборотных ресурсов в производство во … 2011 г.
| Материалы | Остаток на начало, кг. (шт., тн. и пр.)/ балансовая стоимость, руб. | Приобретение в течение бюджетного периода кг (шт., тн. и пр.)/тыс.руб. | Остаток на начало плюс приобретение за период, кг. (шт.,тн. и пр.) | Остаток на начало плюс приобретение за период, тыс.руб. | Удельная себестоимость списания в производство и конечного запаса, тыс.руб./кг (шт., тн. и пр.) |
| 4* | |||||
Таблица 7.
Бюджет основных материалов в натуральных показателя, тыс. руб.
на … 2011 г.
| Показатели | Материалы | ||
| Сумма | |||
Таблица 8.
Бюджет общепроизводственных расходов
на …. 2011 г.
| Основные статьи | Смета затрат (тыс.руб.) |
Таблица 9
Калькуляция производственных затрат
на ….. 2011 г.
| Статьи производственных затрат | Сумма, тыс.руб. |
Таблица 10.
Бюджет прямых коммерческих расходов
на … 2011 г.
| Статьи прямых коммерческих расходов | Объем реализации в единицах | Удельные прямые коммерческие расходы, тыс.руб./ед | Совокупная величина прямых коммерческих расходов, тыс.руб. | ||||
| Продукт А | Продукт Б | Продукт А | Продукт Б | Продукт А | Продукт Б | Всего | |
|
|
|
Таблица 11.
Бюджет постоянных расходов предприятия
на … 2011 г.
| Статьи расходов | Сумма, тыс.руб. |
Таблица 12.
Распределение ОПР по видам продукции
| Продукты | Выпуск в нат ед. | Прямые производственные затраты, (тыс.руб и %) | Распределение ОПР (тыс.руб.) | Полные производственные затраты (тыс.руб.) | Удельные полные производственные затраты (тыс.руб.) |
| 5. | |||||
Таблица 13.
Определение производственных затрат в себестоимости реализации
По видам продукции
| Продукт | Товарный остаток на начало периода (нат.ед./тыс.руб.) | Плановый объем выпуска (натед./тыс.руб.) | Товарный остаток плюс плановый объем выпуска (нат.ед.) | Товарный остаток плюс плановый объем выпуска (тыс.руб..) | Производственная себестоимость реализации 1 нат ед. продукции |
Таблица 14.
Себестоимости реализации по видам продукции
Полные переменные затраты)
| Продукт | Плановый объем продаж, нат.ед. | Производственные затраты на 1 ед тыс.руб. | Полные производственные затраты, тыс.руб | Прямые коммерческие расходы, тыс.руб. | Себестоимостьь реализации (переменные затраты) тыс.руб. | Себестомость реализации на 1 ед. (переменные затраты) тыс.руб. |
Таблица 15.
Расчет маржинального дохода и рентабельности
|
|
|
по видам продукции на …. 2011 г.
| Продукт | Плановый объем продаж, нат.ед. | Выручка от реализации, тыс.руб. | Цена реализации, тыс.руб. | Себестоимость реализации (переменные затраты) тыс.руб. | Маржинальный доход, тыс.руб. | Рентабельность на 1 руб. продаж | Рентабельность на 1 ед. продаж, тыс.руб. |
Таблица 16.
|
|
|
