 |
Журнал регистрации операций за сентябрь (в усл. ед.)
|
|
|
|
| № п/п | Краткое содержание операций | Сумма (усл. ед.) | Корреспондирующие счета | |
| Дебет | Кредит | |||
| 1. Операции по учету материалов, запчастей | ||||
| Поступили на склад запчасти от поставщиков | ||||
| НДС | ||||
| Подотчетное лицо (менеджер (Николаева Д.С.) приобрел канцтовары | ||||
| Отпущены со склада запчасти для замены в а/м ГАЗ сцепления | ||||
| Выполнена замена авторезины а/м "Газель" | ||||
| Списаны канцтовары на общехоз нужды | ||||
| Списаны материалы на ремонт оборудования в транспортном цехе | ||||
| 2 Операции по учету топлива | ||||
| Приобретен подотчетным лицом (водителем Ивановым А.И.) бензин А76 в количестве 100 л | ||||
| Израсходован бензин по договору 1052 | ||||
| Израсходован бензин по договору 1053 | ||||
| 3 Операции по учету спецодежды | ||||
| Приобретена спецодежда | ||||
| НДС | ||||
| Выдан сотруднику рабочий костюм | ||||
| 4. Операции по учету амортизации | ||||
| Начислено погашение стоимости спецодежды находящейся в эксплуатации за сентябрь | ||||
| Начислен износ резины | ||||
| Начислена амортизация за сентябрь по подвижному составу | ||||
| Начислена амортизация по ПК и оргтехнике находящейся в административно-управленческом здании | ||||
| 5 Операции по учету заработной платы | ||||
| Начислена заработная плата за сентябрь | ||||
| Руководителю предприятия | ||||
| Главному бухгалтеру | ||||
| Начальнику транспортного цеха | ||||
| Диспетчеру транспортного цеха |
Продолжение табл. 5
|
|
|
| водителю по договору 1052 | ||||
| водителю по договору 1053 | ||||
| грузчику по договору 1052 | ||||
| грузчику по договору 1053 | ||||
| Уборщице административно управленческого здания | ||||
| Уборщице транспортного цеха | ||||
| Удержан НДФЛ за сентябрь | ||||
| Выдана заработная плата за август | ||||
| 6. Операции по учету ЕСН | ||||
| Начислен ЕСН в Пенсионный фонд (28%) | ||||
| Руководителю предприятия | ||||
| Главному бухгалтеру | ||||
| Начальнику транспортного цеха | ||||
| Диспетчеру транспортного цеха | ||||
| водителю по договору 1052 | ||||
| водителю по договору 1053 | ||||
| грузчику по договору 1052 | ||||
| грузчику по договору 1053 | ||||
| Уборщице административно управленческого здания | ||||
| Уборщице транспортного цеха | ||||
| Начислен ЕСН в ФОМС (3,6%) | ||||
| Руководителю предприятия | ||||
| Главному бухгалтеру | ||||
| Начальнику транспортного цеха | ||||
| Диспетчеру транспортного цеха | ||||
| водителю по договору 1052 | ||||
| водителю по договору 1053 | ||||
| грузчику по договору 1052 | ||||
| грузчику по договору 1053 | ||||
| Уборщице административно управленческого здания | ||||
| Уборщице транспортного цеха | ||||
| Начислен ЕСН в ФСС (4%) | ||||
| Руководителю предприятия | ||||
| Главному бухгалтеру | ||||
| Начальнику транспортного цеха | ||||
| Диспетчеру транспортного цеха | ||||
| водителю по договору 1052 | ||||
| водителю по договору 1053 |
Продолжение табл. 5
|
|
|
| грузчику по договору 1052 | ||||
| грузчику по договору 1053 | ||||
| Уборщице административно управленческого здания | ||||
| Уборщице транспортного цеха | ||||
| 7. Операции по учету прочих расходов | ||||
| Оплачена мойка машин из кассы | ||||
| Расходы по платной стоянке во время перевозки грузов по договору 1053 | ||||
| Приобретен автомобиль | ||||
| НДС | ||||
| Оплачены расходы по регистрации автомобиля в ГИБДД | ||||
| НДС | ||||
| Автомобиль введен в эксплуатацию | ||||
| Начислена аренда за сентябрь | ||||
| административно-управленческого помещения | ||||
| транспортного цеха | ||||
| Начислена электроэнергия за сентябрь | ||||
| административно-управленческого помещения | ||||
| транспортного цеха | ||||
| 8. Операции по учету денежных средств | ||||
| Выдано под отчет водителю Иванову на приобретение ГСМ | ||||
| Иванов вернул остаток денежных средств в кассу | ||||
| Оплачен счет поставщика за запчасти | ||||
| Оплачен счет поставщика за спецодежду | ||||
| Оплачен счет поставщика за автомобиль | ||||
| Выдан перерасход д/ср менеджеру Николаевой Д.С. | ||||
| Перечислен ЕСН за август | ||||
| ПФ | ||||
| ФОМС | ||||
| ФСС | ||||
| Перечислен НДФЛ за август |
Продолжение табл. 5
| 9. Операции по распределению расходов | ||||
| Списываются расходы по содержанию и эксплуатация автотранспортных средств и распределяются для включения в себестоимость отдельных перевозок (договоров) (сумму определить составив расчет в таблице 2) | ||||
| договор 1052 | ||||
| договор 1053 | ||||
| Списываются общепроизводственные расходы и распределяются для включения в себестоимость отдельных перевозок (договоров) (сумму определить составив расчет в таблице 3) | ||||
| договор 1052 | 0,00 | |||
| договор 1053 | 0,00 | |||
| Списываются общехозяйственные расходы и распределяются для включения в себестоимость отдельных перевозок (договоров) (сумму определить составив расчет в таблице 4) | ||||
| договор 1052 | 0,00 | |||
| договор 1053 | 0,00 | |||
| Списывается фактическая себестоимость отдельных перевозок на реализацию (сумму определить, составив расчет в таблице 5) | ||||
| договор 1052 | 0,00 | |||
| договор 1053 | 0,00 |
|
|
|
Таблица 6.
Распределение расходов по содержанию и эксплуатации автотранспортных средств по отдельным перевозкам (договорам)
(в у.д.е)
| Наименование договоров | Прямые затраты* | Расходы по содержанию и эксплуатации автотранспортных средств | |
| Коэффициент распределения расходов | сумма | ||
| договор 1052 | |||
| договор 1053 | |||
| ИТОГО | |||
| *Прямые затраты – включают автомобильное топливо, заработная плата водителей и грузчиков, ЕСН, расходы по стоянке во время перевозки |
Таблица 7.
Распределение общепроизводственных расходов
по отдельным перевозкам (договорам)
(в у.д.е)
| Наименование договоров | Прямые затраты* | Общепроизводственные расходы | |
| Коэффициент распределения расходов | Сумма | ||
| договор 1052 | |||
| договор 1053 | |||
| ИТОГО | |||
| *Прямые затраты – включают автомобильное топливо, заработная плата водителей и грузчиков, ЕСН, расходы по стоянке во время перевозки |
Таблица 8.
Распределение общехозяйственных расходов
по отдельным перевозкам (договорам)
(в у.д.е)
| Наименование договоров | Прямые затраты** | Общехозяйственные расходы | |
| Коэффициент распределения расходов | сумма | ||
| договор 1052 | |||
| договор 1053 | |||
| ИТОГО | |||
| **Прямые затраты – включают автомобильное топливо, заработная плата водителей и грузчиков, ЕСН, расходы по стоянке во время перевозки |
|
|
|
Таблица 9.
|
|
|
Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015 - 2024 megalektsii.ru Все авторские права принадлежат авторам лекционных материалов. Обратная связь с нами...