 |
Задание 7. Отразить рассчитанные суммы удержаний из заработной платы работников цеха №1 в расчетной ведомости № 23.
|
|
|
|
Исходные данные:
1. Задания 5,6.
2. Суммы выданного аванса за первую половину декабря (выписка из платежной ведомости № 45 от 20 – 26 декабря 2016г.):
| Табельный номер | Фамилия, инициалы | Сумма, руб. | Подпись в получении |
| Рабочие | |||
| Антонов К.С. | Антонов | ||
| Акимов А.И. | Акимов | ||
| Бутов С.Ю. | Бутов | ||
| Баров К.Н. | Баров | ||
| Воинов А.П. | Воинов | ||
| Высов О.Н. | Высов | ||
| Гаврилин Л.Е. | Гаврилин | ||
| Гусин И.С. | Гусин | ||
| Дилин Р.Т. | Дилин | ||
| Думов В.Т. | Думов | ||
| Журов М.О. | Журов | ||
| Зюков Л.Ю. | Зюков | ||
| Еремина Т.В. | Еремина | ||
| Ильченко М.И. | Ильченко | ||
| Краева П.О. | Краева | ||
| Кисленко С.И. | Кисленко | ||
| Костин Е.Н. | Костин | ||
| Лисин А.Е. | Лисин | ||
| Марко Н.А. | Марко | ||
| Милин Т.М. | Милин | ||
| Муравьёв М.К. | Муравьев | ||
| Новчук К.В. | Новчук | ||
| Омаров В.И. | Омаров | ||
| Рисов Н.Г. | Рисов | ||
| Рыжиков И.К. | Рыжиков | ||
| Старов А.М. | Старов | ||
| Суриков Е.Г. | Суриков | ||
| Таранова А.Б | Таранова | ||
| Фомичев О.В. | Фомичев | ||
| Ширяев Г.А. | Ширяев | ||
| Юров О.Т. | Юров | ||
| Янько С.О. | Янько | ||
| Служащие | |||
| Иванченко И.Д. | Иванченко | ||
| Алексин О. В. | Алексин | ||
| Зимчук И.В. | Зимчук | ||
| Итого |
Задание 8. Подсчитать в расчетной ведомости № 23 сумму заработной платы, причитающуюся к получению.
Исходные данные:
Ведомость №23
Задание 9. Используя данные расчетных ведомостей № 23 и № 24 составить сводку по расчетам с работниками ООО «Мечта».
|
|
|
Исходные данные:
1.Вся сумма задолженности организации по заработной плате на 1 декабря 2016г. (433915 руб.) была полностью погашена 5 – 9 декабря.
2.Расчетная ведомость №23 по заработной плате работников цеха №1 за декабрь 2016г. Задолженность на начало месяца за организацией – 323815 руб.
3. Расчетная ведомость №24 по заработной плате административно-управленческого и прочего общехозяйственного персонала за декабрь 2016г. Задолженность на начало месяца за организацией – 110100 руб.
Задание 10. Составить расчет отчислений по страховым взносам во внебюджетные фонды за декабрь 2016г. в целом по организации.
Исходные данные:
1.Размер страховых взносов в соответствии с действующим законодательством – 30%, в том числе: в Пенсионный фонд России (ПФР) - 22 %; в Фонд социального страхования (ФСС) - 2,9 %; в Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) - 5,1%.
2. Размер страховых взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – 0,7%
3. Сумма начисленных пособий по временной нетрудоспособности – см. операции выше.
Задание 11. Составить бухгалтерские записи по учету труда и его оплаты в регистре бухгалтерского учета: в Журнале операций за декабрь 2016г.
Исходные данные:
1. Результаты решения заданий 9,10.
Задание 12. Записать факты хозяйственной жизни по учету труда и его оплаты в регистрах бухгалтерского учета: оборотно-сальдовых ведомостях по счетам 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» и 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» (по субсчетам 69.01 «Расчеты по социальному страхованию» и обеспечению на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством», 69.02.7 «Расчеты с пенсионным фондом РФ (обязательное пенсионное страхование)», 69.03 «Расчеты по обязательному медицинскому страхованию», 69.11«Расчеты по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».
|
|
|
Исходные данные:
Результаты решения заданий 1-11.
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
Состояние активов и обязательств ООО «Мечта» на 1 декабря 2016 г. (согласно рабочему плану счетов)
| Номер счета | Активы и обязательства | Сумма, руб. | ||
| Основные средства | 3 719 900 | |||
| Амортизация основных средств | 1 194 735 | |||
| Нематериальные активы | 139 900 | |||
| Амортизация нематериальных активов | 18 986 | |||
| Материалы - всего | 819 897 | |||
| в том числе | ||||
| 10.01 | Сырье и материалы | 387 775 | ||
| 10.02 | Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия | |||
| 10.03 | Топливо | 16 412 | ||
| 10.09 | Инвентарь и хозяйственные принадлежности | 2 650 | ||
| Отклонение в стоимости материальных ценностей | 20 645 | |||
| в том числе | ||||
| 16.01 | Сырье и материалы | 6 175 | ||
| 16.02 | Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия | 14 270 | ||
| 16.09 | Инвентарь и хозяйственные принадлежности | |||
| Основное производство - всего | 33 090 | |||
| в том числе | ||||
| 20.01 | Затраты на производство изделия ЭВ-17 | 25 671 | ||
| 20.02 | Затраты на производство изделия ПК-5 | 7 419 | ||
| Готовая продукция - всего | 201 750 | |||
| в том числе | ||||
| 43.01 | Готовые изделия ЭВ-17 | 157 500 | ||
| 43.02 | Готовые изделия ПК-5 | 44 250 | ||
| Касса | 9 843 | |||
| Расчетные счета | 804 166 | |||
| 60.01 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 739 470 | ||
| 62.01 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 294 301 | ||
| 62.02 | Расчеты по авансам полученным | 1 165 200 | ||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 379 870 | |||
| Расчеты по налогам и сборам – всего | 206 694 | |||
| в том числе: | ||||
| 68.01 | Налог на доходы физических лиц | 108 200 | ||
| 68.02 | Налог на добавленную стоимость | 98 494 | ||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению – всего | 174 206 | |||
| в том числе: | ||||
| 69.01 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством | 16 456 | ||
| 69.02. | Расчеты с пенсионным фондом РФ (обязательное пенсионное страхование) | 124 838 | ||
| 69.03 | Расчеты по обязательному медицинскому страхованию | 28 940 | ||
| 69.11 | Расчеты по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | 3 972 | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 433 915 | |||
| Расчеты с подотчетными лицами | 2 100 | |||
| 76.01 | Расчеты с разными дебиторами | 54 408 | ||
| 76.02 | Расчеты с разными кредиторами | 393 962 | ||
| Уставный капитал | 100 000 | |||
| Добавочный капитал | 389 673 | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) – всего | 377 289 | |||
| в том числе: | ||||
| 84.03 | Нераспределенная прибыль в использовании | 377 289 | ||
| 90.01 90.02 90.03 90.06 90.07 90.09 | Выручка Себестоимость продаж НДС Общехозяйственные расходы Расходы на продажу Прибыль/убыток от продаж (прибыль) | 9 021 552 6 071 217 1 376 169 523 643 181 400 869 123 | ||
| 91.01 91.02 91.09 | Прочие доходы Прочие расходы Сальдо прочих доходов и расходов | 9 638 186 098 176 460 | ||
| Прибыли и убытки (прибыль) | ||||
Приложение 2
|
|
|
1.Выписка из рабочего плана счетов
| Номер счета | Наименование счета | Номер субсчета | Наименование субсчета |
| Расчеты с персоналом по оплате труда | |||
| Расчеты по налогам и сборам | 68.01 | Налог на доходы физических лиц | |
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 69.01 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством | |
| 69.02.7 | Расчеты с пенсионным фондом РФ (обязательное пенсионное страхование) | ||
| 69.03 | Расчеты по обязательному медицинскому страхованию | ||
| 69.11 | Расчеты по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | ||
| Общехозяйственные расходы | |||
| Общепроизводственные расходы | |||
| Основное производство | 20.01 | Затраты на производство изделия ЭВ-17 | |
| 20.02 | Затраты на производство изделия ПК-5 |
Приложение 3
|
|
|
