ресурсы и сроки проведения работ
Практическая работа 11
Тема: Пример оформления плана аудиторской проверки
Цель: разобрать на примере план аудиторской проверки
План:
План аудиторской проверки
Направления аудиторской проверки, необходимые
ресурсы и сроки проведения работ
Глоссарий:
Воздействие на окружающую среду - сопровождающий хозяйственную и/или иную деятельность единовременный или периодический акт, либо постоянный процесс привнесения в окружающую среду и/или изъятия из нее любой материальной субстанции или энергии, приводящий к изменениям ее состояния.
Выброс (сброс) организованный промышленный -поступление загрязняющих веществ в атмосферу (в водные объекты) через специальные сооружения в виде направленных потоков.
Выбросов и сбросов инвентаризация -систематизация сведений о распределении источников загрязнения атмосферного воздуха и водных объектов на территории, количестве и составе выбросов и сбросов.
Материал занятия:
СОГЛАСОВАНО
Руководитель (название организации-заказчика)
ФИО
подпись, дата, печать
ПЛАН АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКИ
Соблюдения требований природоохранительного законодательства РК на промышленном предприятии (название предприятия)
Основание аудиторской проверки:
договор от (дата и номер договора на проведение аудиторской проверки) между (название организации-заказчика) и (название организации-исполнителя) о проведении экологического аудита на (название аудируемого объекта).
Цель аудита: подтверждение правильности данных по воздействию на окружающую природную среду для подготовки Декларации о безопасности промышленного предприятия.
В качестве критериев экоаудита приняты:
нормы статей экологических законодательств РК
Направления аудиторской проверки, необходимые
ресурсы и сроки проведения работ
Наименование
работ
| Необходимые ресурсы
(документы, материалы)
| Срок выполнения
|
1. Обзор документации предприятия для уточнения направлений и объектов аудиторской проверки
| 1) уставные документы предприятия;
2) документы на владение земельным участком, зданиями, сооружениями;
3) паспорта на здания и сооружения;
4) документация на санитарно-защитную зону;
5) перечень основных и вспомогательных производств;
6) технологический регламент предприятия;
7) информация о наличии, количестве и типе транспортных средств;
8) список субарендаторов, численность, направления деятельности, договоры субаренды, устанавливающие ответственность за воздействия на окружающую природную среду (сбросы, выбросы, отходы);
9) Декларация о безопасности предприятия;
10) экологический паспорт предприятия;
11) материалы по инвентаризации источников загрязнения окружающей среды;
12) разрешение на комплексное природопользование
|
|
2. Проверка деятельности по организации и осуществлению работ в области охраны окружающей природной среды
| 1) документы, определяющие политику предприятия в области охраны окружающей природной среды (декларации, заявления, приказы, распоряжения по вопросам охраны окружающей среды; программы/планы природоохранных мероприятий);
2) документация по Системе производственного экологического контроля (задачи и состав Системы, функции ее структурных звеньев, включая службу лабораторного контроля, планы работ, отчетность, акты проверок соблюдения природоохранительного законодательства, мероприятия по устранению выявленных недостатков, оценка эффективности природоохранных мероприятий);
3) материалы инвентаризации источников загрязнения окружающей природной среды;
4) экологический паспорт предприятия;
5) разрешение на комплексное природопользование;
6) материалы государственной статистической отчетности по форме № 4-ОС;
7) результаты мониторинга объектов окружающей природной среды за пределами санитарно-защитной зоны;
8) акты комплексных проверок предприятия органами государственного экологического контроля и предписания.
|
|
3. Проверка соблюдения требований по охране атмосферного воздуха от загрязнения
| 1) Нормативы ПДВ и Разрешение на выброс загрязняющих веществ в атмосферный воздух;
2) материалы инвентаризации источников загрязнения атмосферного воздуха;
3) информация о наличии и использовании на предприятии веществ, разрушающих озоновый слой;
4) паспорта на газоочистное оборудование;
5) материалы первичного учета состава газовых выбросов от стационарных источников;
6) данные по контролю выбросов от передвижных источников;
7) материалы по организации и осуществлению экологического мониторинга промышленных выбросов;
8) материалы государственной статистической отчетности по форме 2-ТП (воздух);
9) акты проверок соблюдения законодательства по охране атмосферного воздуха органами государственного экологического контроля и предписания
|
|
4. Проверка соблюдения требований по использованию и охране вод от загрязнения
| 1) Нормативы ПДС и Разрешение на специальное водопользование;
2) материалы по водоотведению ливневых и талых вод;
3) паспорта на оборудование по очистке сточных вод;
4) материалы первичного учета состава сточных вод;
5) материалы по организации и осуществлению экологического мониторинга сточных вод, забираемых природных вод, а также природных вод в зоне возможного воздействия аудируемого объекта;
6) материалы государственной статистической отчетности по форме 2ТП-(водхоз);
7) акты проверок соблюдения законодательства по охране вод органами государственного экологического контроля и предписания.
|
|
5. Проверка соблюдения требований по охране земель и почв от истощения и загрязнения
| 1) материалы по охране земель и почв от захламления и загрязнения химическими веществами;
2) материалы по охране земель и почв от загрязнения ливневыми и талыми водами;
3) материалы по сохранению почвенного слоя при проведении земляных работ;
4) материалы по организации и осуществлению экологического мониторинга земель и почв в санитарно-защитной зоне предприятия и за ее пределами;
5) акты проверок соблюдения законодательства по охране земель и почв органами государственного экологического контроля и предписания
|
|
6. Проверка соблюдения требований по охране недр
| 1) материалы по охране недр при устройстве и эксплуатации подземных сооружений;
2) материалы по охране недр от загрязнения сточными водами (ливневые и талые воды);
3) акты проверок соблюдения законодательства по охране недр органами государственного экологического контроля и предписания
|
|
7. Проверка соблюдения требований по обращению с отходами
| 1) Проект лимитов размещения отходов производства и потребления;
2) Разрешение на размещение отходов;
3) документация по учету образования и движения отходов;
4) паспорта отходов;
5) материалы инвентаризации источников образования отходов;
6) акты списания оборудования, материалов и некондиционной продукции;
7) расходные ордера, накладные на передачу отходов на сторону;
8) карта-схема предприятия с нанесенными площадками для накопления и временного хранения отходов, характеристика площадок;
9) материалы мониторинга атмосферного воздуха и почв на площадках накопления и временного хранения отходов;
10) договоры на вывоз и размещение отходов;
11) лицензии на осуществление деятельности по обращению с отходами (для организаций, осуществляющих
транспортировку, переработку, размещение и захоронение отходов), разрешения на размещение отходов на полигонах;
12) данные статистической отчетности по форме 2ТП (отходы);
13) платежные документы за размещение отходов;
14) акты проверок соблюдения законодательства по обращению с отходами производства и потребления органами государственного экологического контроля и предписания
|
|
8. Подготовка раздела аудиторского заключения (отчета) по проверке соблюдения требований природоохранительного законодательства
| материалы аудиторской проверки
|
|
Исполнители:
Руководитель организации-исполнителя подпись ФИО
Главный экоаудитор подпись ФИО
Экоаудиторы: подпись ФИО
Ознакомлен:
Руководитель аудируемого объекта подпись ФИО
Дата
Контрольные вопросы:
На основе приведенного примера составьте план аудиторской проверки на примере какого-нибудь казахстанского предприятия
Темы рефератов:
Соблюдения требований по использованию и охране вод от загрязнения
Соблюдения требований по охране недр
Блиц-тест:
1.сопровождающий хозяйственную и/или иную деятельность единовременный или периодический акт, либо постоянный процесс привнесения в окружающую среду и/или изъятия из нее любой материальной субстанции или энергии, приводящий к изменениям ее состояния-это…
А)воздействие на окружающую среду
Б)выброс и сброс инвентаризации
В)загрязнение
Г)ущерб ОС
Д)отходы
2.поступление загрязняющих веществ в атмосферу (в водные объекты) через специальные сооружения в виде направленных потоков-это…
А)выброс (сброс) организованный промышленный
Б)воздействие на окружающую среду
В)коммунально-бытовой сброс
Г)технический сброс
Д)загрязнение водоемов
3.систематизация сведений о распределении источников загрязнения атмосферного воздуха и водных объектов на территории, количестве и составе выбросов и сбросов-это…
А)выброс и сброс инвентаризации
Б)учет сбросов
В)экологический менеджмент
Г)нормативно-правовая документация о сбросах
Д)экологический аудит
4.аудиторская документальная проверка – это…
А)проверка документов и записей в процессе экологического аудирования
Б)проверка нормативно-правовых документов
В)проверка хозяйственной деятельности
Г)проверка на месте объекта
Д)проверка при присутствии главного аудитора
5.что такое аудит
|
А) проверка информации о финансово-хозяйственной деятельности предприятия
|
Б)аудит бухгалтерской отчетности и финансово-хозяйственной деятельности
|
В)аудит первичных документов
|
Г) независимая проверка аудиторами достоверности финансовой отчетности
|
Д)транснациональные компаний, холдинги и ассоциаций
|
Литература:
Анализ хозяйственной деятельности предприятий (на примере предприятий сферы услуг): Г. И. Хотинская, Т. В. Харитонова — Москва, Дело и Сервис, 2007 г.- 240 с.
Аудит: Е. М. Мерзликина, Ю. П. Никольская — Москва, Инфра-М, 2008 г.- 368
Быков Д.Е. Экологический аудит: Учеб.пособие/ Д.Е. Быков, Н.Г. Гладышев, М.С.Волчкова; Гос. образоват. учреждение высш.проф.образования Самар.гос.техн.ун-т. - Самара, 2004.- 102 с.:ил.
Кочнов Ю.М. Экологическая экспертиза,ОВОС и сертификация: Курс лекций / Моск.гос.ин-т стали и сплавов. Технол. ун-т. - М., 2002.-125 с
Воспользуйтесь поиском по сайту: