 |
Графики поставки материалов и отгрузки готовой продукции
|
|
|
|
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ОБ ОСОБЕННОСТЯХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «ЦЕМБЕЙС»
ООО “ЦемБейс” занимается производством шлакового цемента.
В таблицах 1.1-1.7 приведены сведения об активах и обязательствах организации по состоянию на 01.01.XX.
Таблица 1.1 – Сведения об объектах основных средств ООО “ЦемБейс” по состоянию на 01.01.XX
| № п/п | Наименование объекта основных средств | Перво-начальная стоимость, руб. | Накопленная сумма амортизации, руб. | Подраз-деление | Материально-ответственное лицо | Срок полезного исполь-зования, месяцев |
| 1. | Здание кирпичное | 950 000,00 | 158 333,33 | Цех | Краснов П.А. | 360 |
| 2. | Дозатор ПС-01 | 22 000,00 | 5 041,67 | Цех | Краснов П.А. | 48 |
| 3. | Автоподатчик ПС-02 | 55 000,00 | 12 604,17 | Цех | Краснов П.А. | 48 |
| 4. | Смеситель гравитационный SU 500 | 95 000,00 | 14 513,89 | Цех | Краснов П.А. | 72 |
| 5. | Установка производства цемента УПЦ-1+ | 360 000,00 | 41 250,00 | Цех | Краснов П.А. | 96 |
| 6. | Компрессор 450 л/мин | 25 000,00 | 5 729,17 | Цех | Краснов П.А. | 48 |
| 7. | Пульт управления линией “Цемент-01” | 65 000,00 | 14 895,83 | Цех | Краснов П.А. | 48 |
| 8. | Компьютер Pentium IV | 26 800,00 | 4 466,67 | Администрация | Усова А.Н. | 30 |
| 9. | Копировальный аппарат Xerox | 36 000,00 | 6 000,00 | Администрация | Усова А.Н. | 30 |
| 10. | Сейф несгораемый | 21 000,00 | 1 312,50 | Администрация | Усова А.Н. | 240 |
| Итого: | 1 655 800,00 | 264 147,22 |
Таблица 1.2 – Штат ООО “ЦемБейс” по состоянию на 01.01.XX
| Таб. № | Ф.И.О. | Подраз-деление | Долж-ность | Дата рождения | Детей | Оклад, руб. | Задол-женность по з/п на 01.01.XX, руб. |
| 1. | Григорьев Антон Павлович | Администрация | Директор | 12.11.60 | 0 | 30 000,00 | 26 100,00 |
Продолжение таблицы 1.2
| 2. | Усова Анастасия Николаевна | Администрация | Гл. бухгалтер | 25.12.78 | 1 | 20 000,00 | 17 400,00 |
| 3. | Краснов Павел Анатольевич | Цех | Начальник цеха | 30.01.74 | 2 | 20 000,00 | 17 400,00 |
| 4. | Иванов Дмитрий Сергеевич | Цех | Гл. технолог | 12.05.69 | 0 | 18 000,00 | 15 660,00 |
| 5. | Федоров Геннадий Витальевич | Цех | Инженер-электрик | 08.08.77 | 2 | 17 000,00 | 14 790,00 |
| 6. | Романов Олег Игоревич | Цех | Рабочий | 01.02.80 | 2 | 14 000,00 | 12 180,00 |
| 7. | Чернов Петр Владимирович | Цех | Рабочий | 30.11.63 | 1 | 14 000,00 | 12 180,00 |
| 8. | Бор Иннокентий Петрович | Цех | Грузчик | 12.06.75 | 3 | 8 500,00 | 7 395,00 |
| 9. | Сомов Егор Валерьевич | Администрация | Инженер по логистике | 04.05.79 | 0 | 18 000,00 | 15 660,00 |
| 10. | Власова Инна Андреевна | Администрация | Техничка | 04.04.56 | 0 | 7 500,00 | 6 525,00 |
| Итого: | 167 000,00 | 145 290,00 |
|
|
|
Таблица 1.3 – Остатки материалов на складе ООО “ЦемБейс” по состоянию на 01.01.XX
| № п/п | Название материала | Ед. изм. | Кол-во | Сумма |
| 1. | Шлак гранулированный | кг. | 10 000 | 4 576,00 |
| 2. | Гипс технический | кг. | 2 500 | 13 157,00 |
| 3. | Портланд цемент М400 | кг. | 1 450 | 9 941,00 |
| 4. | Мешок упаковочный | шт. | 1 000 | 5 508,00 |
| Итого: | 33 182,00 |
Таблица 1.4 – Остатки готовой продукции на складе ООО “Цембейс” по состоянию на 01.01.XX
| № п/п | Название материала | Ед. изм. | Кол-во | Сумма, руб. |
| 1. | Цемент шлаковый | Мешок 50 кг. | 950 | 48 450,00 |
| Итого: | 48 450,00 |
Таблица 1.5 – Остатки денежных средств в кассе и на расчетных счетах ООО “Цембейс” по состоянию на 01.01.XX
| № п/п | Денежные средства | Остаток денежных средств по состоянию на 01.01.XX, руб. |
| 1. | Касса | 0,00 |
| 2. | Расчетный счет | 210 500,00 |
| Итого: | 210 500,00 |
Таблица 1.6 – Дебиторские и кредиторские задолженности ООО “Цембейс” по состоянию на 01.01.XX
| № п/п | Контрагент | Счет | Сумма, руб. | ||
|
| |||||
| ЗАО “СтройГрад” | 62.01 | 31 400,00 | |||
| ОАО “Арк-Строй” | 62.01 | 25 800,00 | |||
| ООО “Урбан” | 62.02 | 45 607,00 | |||
|
| |||||
| ОАО “Карьер № 5” | 60.01 | 210 735,00 | |||
| ООО “Симла” | 60.01 | 65 430,00 | |||
| ООО “СтройХимТорг” | 60.02 | 59 267,00 | |||
|
| |||||
| Налог на добавленную стоимость с авансов полученных | 76.АВ | 6 957,00 | |||
|
| |||||
| Налог на доходы физических лиц | 68.НДФЛ | 21 710,00 | |||
| Налог на прибыль (федеральный бюджет) | 68.НП.Ф | 5 300,00 | |||
| Налог на прибыль (территориальный бюджет) | 68.НП.Т | 18 865,00 | |||
| Налог на добавленную стоимость | 68.НДС | 76 411,00 | |||
| ЕСН (ПФР, федеральный бюджет) | 69.ПФР.Ф | 10 020,00 | |||
| ЕСН (ПФР, страховая часть) | 69.ПФР.С | 20 001,00 | |||
| ЕСН (ПФР, накопительная часть) | 69.ПФР.Н | 3 379,00 | |||
| ЕСН (ФСС) | 69.ФСС | 6 012,00 | |||
| ЕСН (ФФОМС) | 69.ФФОМС | 679,00 | |||
| ЕСН (ТФОМС) | 69.ТФОМС | 534,00 | |||
|
| |||||
| ЗАО “Бета-Банк” (кредит получен под 12% годовых, срок погашения – 3 квартал 20XX г.) | 66 | 500 000,00 | |||
Таблица 1.7 – Сведения о собственном капитале ООО “Цембейс” по состоянию на 01.01.XX
| № п/п | Счет собственного капитала | Номер счета | Субконто | Сумма, руб. |
| 1.1. | Уставный капитал | 80 | Шмелев Кир Егорович | 75 000,00 |
| 1.2. | Гаврилов Сергей Генрихович | 75 000,00 | ||
| 1.3 | Григорьев Антон Павлович | 50 000,00 | ||
| 1.4. | Мирный Дмитрий Васильевич | 50 000,00 | ||
| 2.1. | Резервный капитал | 82 | В соотв. с учредительными документами | 31 625,00 |
| 3.1. | Нераспределенная прибыль | 84 | - | 395 610,78 |
| Итого: | 677 235,78 |
Производительность основного технологического оборудования ООО “Цембейс” составляет 300 кг шлакового цемента в час.
На производство 1 тонны шлакового цемента расходуется:
· шлака гранулированного – 800 кг.;
· гипса технического – 150 кг.;
· портланд цемента М400 – 50 кг.;
Готовая продукция упаковывается в мешки емкостью 50 кг.
Сведения о закупаемых материалах и их текущих ценовых уровнях представлены в таблице 8.
Таблица 1.8 – Сведения о материалах, закупаемых ООО “Цембейс”
| № п/п | Наименование материала | Ед. изм. | Цена за ед. изм. с НДС | Поставщик | Отсрочка платежа | Мин. партия |
| 1. | Шлак гранулированный | кг | 0,60 | ОАО “Карьер № 5” | 30 дней | 10 000 кг |
| 2. | Гипс технический | кг | 3,50 | ООО “СтройХимТорг” | предоплата | 1 000 кг |
| 3. | Портланд цемент М400 | кг | 3,50 | ООО “Симла” | 15 дней | 1 000 кг |
| 4. | Мешок упаковочный | шт | 7,00 | ООО “Швей-К” | предоплата | 500 шт |
Все поставщики являются плательщиками налога на добавленную стоимость.
В течение ближайшего квартала прогнозируется повышение цен на материалы 5-10%.
Расход электроэнергии за 1 час работы основного технологического оборудования составляет 15 кВт. Расход электроэнергии на общехозяйственные нужды обычно не превышает 160 кВт.
|
|
|
Поставщиком электроэнергии является ЗАО “Тау-Энерджи”, действующий тариф на электроэнергию составляет 2,5 руб./кВт.
Согласно проведенному маркетинговому исследованию на ближайший квартал и заявкам покупателей, их потребности в шлаковом цементе определены в объеме, приведенном в таблице 9.
Таблица 1.9 – Оценка потребности покупателей в шлаковом цементе в 1 квартале 20XX г.
| № п/п | Наименование покупателя | Потребность в шлаковом цементе, кг. | |||
| Январь | Февраль | Март | Итого: | ||
| 1. | ЗАО “СтройГрад” | 10 000,00 | 35 000,00 | 20 000,00 | 65 000,00 |
| 2. | ОАО “Арк-Строй” | 3 000,00 | 14 000,00 | 12 000,00 | 29 000,00 |
| 3. | ООО “Урбан” | 10 000,00 | 43 000,00 | 35 000,00 | 88 000,00 |
| 4. | МП “ДорСтрой” | 50 000,00 | 8 000,00 | 75 000,00 | 133 000,00 |
| Итого: | 73 000,00 | 100 000,00 | 142 000,00 | 315 000,00 | |
Вместительность склада ООО “Цембейс” не превышает 75 т. материалов и готовой продукции.
Основное технологическое оборудование может эксплуатироваться более чем в 1 смену. При этом, каждая дополнительная смена потребует принять 2 рабочих и 1 грузчика.
По условиям договоров покупателям предоставляется отсрочка платежа до 1 месяца.
Срок выплаты заработной платы – аванс до 5 числа следующего месяца; расчет – до 15 числа.
При недостатке собственных оборотных средств организацией может быть привлечен кредит в сумме не превышающей 1 млн. руб. под 14% годовых.
МОДЕЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «ЦЕМБЕЙС» В 1 КВАРТАЛЕ 2010 ГОДА
План производства шлакового цемента в 1 квартале 2010 года
Согласно производительности основного технологического оборудования и производственному календарю в первом квартале 2010 г. ООО «ЦемБейс» планирует выпускать следующее количество готовой продукции по месяцам:
· Январь – 72000 кг. (1440 мешков емкостью 50 кг.);
· Февраль – 91200 кг. (1824 мешков);
· Март – 105600 кг. (2112 мешков).
Таким образом в 1 квартале 2010 г. Выпуск готовой продукции ООО «ЦемБейс» составит 268800 кг. или 5376 мешков.
Учитывая остатки готовой продукции на складе по состоянию на 1.01.2010 в количестве 950 мешков, производственная мощность ООО «ЦемБейс» позволит ему удовлетворить потребность покупателей в шлаковом цементе в 1 квартале 2010 года.
|
|
|
Графики поставки материалов и отгрузки готовой продукции
Конечным продуктом производственного процесса предприятия является готовая продукция. Изделия считаются готовыми только в том случае, если они полностью укомплектованы и соответствуют техническим условиям, утвержденным в установленном порядке, сданы на склад готовой продукции и снабжены сертификатом или другим документом, удостоверяющим качество готовой продукции. Готовая продукция составляет основную часть продукции предприятия.
Продукция, не подвергшаяся всем предусмотренным технологическим процессом операциям обработки, а также изделия, не прошедшие испытаний и технической приемки, в состав объема продукции не включаются и подлежат учету как незавершенное производство.
Предприятие, изготовляет продукцию в соответствии с плановыми заданиями по ассортименту, количеству и качеству. При этом большое внимание уделяется увеличению ее объема, расширению ассортимента и улучшению качества.
Для учета готовой продукции на складе предназначен активный синтетический счет 43 «Готовая продукция». На нем обобщается информация о наличии и движении готовой продукции (продуктов производства) и товаров на складе. Этот счет используется предприятиями отраслей материального производства.
ООО «ЦемБейс» для производства продукции необходимо закупать у поставщиков шлак, портланд, гипс и мешки. Ввиду ограниченной вместимости склада запуск материалов в производство и отгрузка готовой продукции покупателям должны проводится по мере выпуска готовой продукции из производства. Вместимость склада не превышает 75000 кг. Остатки готовой продукции и материалов на складе на каждый день производства представлены на рисунке 2.1.
Рисунок 2.1 - Остатки готовой продукции и материалов на складе
Таким образом, на представленном графике видно, что выдерживается ограничение по вместимости склада материалов и готовой продукции.
|
|
|
