Важным условием проведения проверки денежной наличности в кассе является

УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Выберите правильный ответ (ответы)

Расчетные счета открываются организациям, имеющим

а) самостоятельный баланс; б) самостоятельный баланс и собственные оборотные активы;

в) собственные оборотные активы.

Для открытия расчетного счета организация представляет в банк документы

а) заявление на открытие счета;

б) заверенные нотариально копии устава и учредительного договора;

в) бухгалтерский баланс; г) банковские карточки; д) справку из пожарной инспекции;

е) справки о постановке на учет в налоговой инспекции и в государствен­ных внебюджетных фондах.

Ж) другие

По расчетному счету могут осуществляться операции

а) кредитные; в) валютные; б) расчетные; г) кассовые.

Расчетные счета закрываются банком в случаях

а) изменения характера деятельности; в) решения судебных органов;

б) решения налоговых органов; г) по решению банка;

д) по заявлению владельца счета.

Во вторую очередь с расчетного счета производятся платежи

а) на оплату труда; в) по процентам за кредит; б) поставщикам за продукцию; г) в фонды государственного соци-

ального страхования.

В безналичном порядке с расчетного счета оплачиваются платежи за

а) продукцию; в) услуги; б) электроэнергию; г) материалы.

7. Операции по движению денежных средств отражаются на счете 51 «Рас­четные счета» на основании

а) первичных документов; в) первичных документов и выписок банка; б) выписок банка; г) учетных регистров.

8. Излишне зачисленные (списанные) банком на расчетный счет суммы де­нежных средств отражаются с использованием счета

а) 60 б) 94 в) 76 г) 99

Ежедневно приходные и расходные кассовые ордера записывают в

а) ведомости № 1; б) ведомости № 2; в) журнале-ордере № 2. г) журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров д) кассовой книге

Для учета денежных средств, переданных в почтовые отделения связи для зачисления на расчетный счет организации в банке, используется счет

а) 50; б) 57; в) 006 г) 55

Запись «Д-т сч.51— К-т сч.62 означает

а) перечисление аванса поставщику; б) поступление средств от покупателя в окончательный расчет;

в) зачет ранее полученного аванса.

Приобретение денежных документов отражается записью по кредиту счета 51 и дебету счета

а) 50 в) 55; б) 52; г) 76

При выдаче оплаченных авиабилетов делается запись по кредиту счета «Касса», субсчет 3, и дебету счета

а) 25 в) 71 б) 26 г) 76.

Выдача работникам организации путевок с частичным возмещением их стоимости отражается записью по кредиту счета 50 «Касса», субсчет «Денежные документы», и дебету счета

а) 51 в) 73 б) 71 г) 76

1 5. Недостача денежных документов в кассе организации отражается записью по кредиту счета 50 «Касса», субсчет «Денежные документы», и дебету счета

а) 76 в) 94 б) 91; г) 99.

Важным условием проведения проверки денежной наличности в кассе является

а) внезапность; б) быстрота; в) сплошной охват объектов проверки; г) присутствие кассира.

17.При безналичных расчетах используются:

1) платежное поручение;

2) платежное требование;

3) инкассовое поручение;

4) все вышеперечисленные.

18. Объявление на взнос наличными:

1) выписывается при взносе наличных денег на рас­четный счет;

2) является приказом организации банку о выдаче с расчетного счета организации указанной в нем сум­мы наличных денег;

3) распоряжение владельца счета банку о перечис­лении соответствующей суммы с его расчетного сче­та на расчетный счет получается;

4) представляет собой условное денежное обяза­тельство, принимаемое банком-эмитентом по пору­чению плательщика, провести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним доку­ментов или предоставить полномочия другому «ис­полняющему банку» произвести такие платежи.

19.. Чек (денежный):

1) выписывается при взносе наличных денег на расчетный счет;

2) является приказом организации банку о выдаче с расчетного счета организации указанной в нем сум­мы наличных денег;

3) распоряжение владельца счета банку о перечис­лении соответствующей суммы с его расчетного сче­та на расчетный счет получается;

4) представляет собой условное денежное обяза­тельство, принимаемое банком-эмитентом по пору­чению плательщика, провести платежи в пользу по­лучателя средств по предъявлении последним доку­ментов или предоставить полномочия другому «ис­полняющему банку» произвести такие платежи.

20. Платежное поручение:

1) выписывается при взносе наличных денег на расчетный счет;

2) является приказом организации банку о выдаче с расчетного счета организации указанной в нем сум­мы наличных денег;

3) распоряжение владельца счета банку о перечис­лении соответствующей суммы с его расчетного сче­та на расчетный счет получается;

4) представляет собой условное денежное обяза­тельство, принимаемое банком-эмитентом по пору­чению плательщика, провести платежи в пользу по­лучателя средств по предъявлении последним доку­ментов или предоставить полномочия другому «ис­полняющему банку» произвести такие платежи.

21. Аккредитив:

1) выписывается при взносе наличных денег на расчетный счет;

2) является приказом организации банку о выдаче с расчетного счета организации указанной в нем сум­мы наличных денег;

3) распоряжение владельца счета банку о перечис­лении соответствующей суммы с его расчетного сче­та на расчетный счет получается;

4) представляет собой условное денежное обя­зательство, принимаемое банком-эмитентом по по­ручению плательщика, провести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов или предоставить полномочия друго­му «исполняющему банку» произвести такие пла­тежи.

22. Платежное требование:

1) расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному дого­вору к должнику (плательщику) об уплате определен­ной денежной суммы через банк;

2) является расчетным документом, на основе ко­торого списываются денежные средства со счетов плательщиков в бесспорном порядке;

3) представляет собой условное денежное обя­зательство, принимаемое банком-эмитентом по по­ручению плательщика, провести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов или предоставить полномочия друго­му «исполняющему банку» произвести такие пла­тежи;

4) распоряжение владельца счета банку о перечис­лении соответствующей суммы с его расчетного сче­та на расчетный счет получается.

23. Инкассовое поручение:

1) расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному дого­вору к должнику (плательщику) об уплате определен­ной денежной суммы через банк;

2) является расчетным документом, на основе ко­торого списываются денежные средства со счетов плательщиков в бесспорном порядке;

3) представляет собой условное денежное обя­зательство, принимаемое банком-эмитентом по по­ручению плательщика, провести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов или предоставить полномочия друго­му «исполняющему банку» произвести такие пла­тежи;

4) распоряжение владельца счета банку о перечис­лении соответствующей суммы с его расчетного сче­та на расчетный счет получается.

24. Чеки:

1) это ценная бумага, содержащая ничем не обус­ловленное распоряжение чекодателя банку произвес­ти платеж указанной в нем суммы чекодержателю;

2) является расчетным документом, на основе ко­торого списываются денежные средства со счетов плательщиков в бесспорном порядке;

3) представляет собой условное денежное обя­зательство, принимаемое банком-эмитентом по по­ручению плательщика, провести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов или предоставить полномочия друго­му «исполняющему банку» произвести такие пла­тежи;

4) распоряжение владельца счета банку о перечис­лении соответствующей суммы с его расчетного сче­та на расчетный счет получается.

25. Для взыскания по исполнительным докумен­там:

1) применяются инкассовые поручения;

2) применяются платежные требование;

3) применяются выписки из расчетного счета;

4) все вышеперечисленные.

26. Инкассовые поручения применяются:

1) в случаях, когда бесспорный порядок взыска­ния денежных средств установлен законодательством в том числе для взыскания денежных средств органа­ми, выполняющими контрольные функции;

2) для взыскания по исполнительным документам;

3) в случаях, предусмотренных сторонами по ос­новному договору, при условии представления бан­ку, обслуживающему плательщика, права на списа­ние денежных средств со счета плательщика без его распоряжения;

4) все вышеперечисленные.

27. Выписка из расчетного счета:

1) второй экземпляр лицевого счета организации, открытого ему банком;

2) это ценная бумага, содержащая ничем не обус­ловленное распоряжение чекодателя банку произве­сти платеж указанной в нем суммы чекодателю;

3) является расчетным документом, на основе ко­торого списываются денежные средства со счетов плательщиков в бесспорном порядке;

4) представляет собой условное денежное обяза­тельство, принимаемое банком-эмитентом по пору­чению плательщика, провести платежи в пользу по­лучателя средств по предъявлении последним доку­ментов или предоставить полномочия другому «ис­полняющему банку» произвести такие платежи.

28.«Аккредитивы»:

1) на этом счете учитывают движение сумм выс­тавленных организацией аккредитивов;

2) здесь учитывают движение средств, депони­рованных при получении расчетных чековых кни­жек;

3) для учета средств перечисленных на депозит;

4) для учета средств перечисленных для расчетов с помощью пластиковых карт.

29. «Чековые книжки»:

1) на этом счете учитывают движение сумм выс­тавленных организацией аккредитивов;

2) здесь учитывают движение средств, депониро­ванных при получении расчетных чековых книжек;

3) для учета средств перечисленных на депозит;

4) для учета средств перечисленных для расчетов с помощью пластиковых карт.

30. «Депозитные счета»:

1) на этом счете учитывают движение сумм выс­тавленных организацией аккредитивов;

2) здесь учитывают движение средств, депониро­ванных при получении расчетных чековых книжек;

3) для учета средств перечисленных на депозит;

4) для учета средств перечисленных для расчетов с помощью пластиковых карт.

31. «Специальные карточные счета»:

1) наэтом счете учитывают движение сумм выс­тавленных организацией аккредитивов;

2) здесь учитывают движение средств, депониро­ванных при получении расчетных чековых книжек;

3) для учета средств перечисленных на депозит;

4) для учета средств перечисленных для расчетов с помощью пластиковых карт.

32. «Текущие счета, открытые филиалами и другими структурными отделениями»:

1) для учета средств, полученных филиалами и другими подразделениями на текущие расходы;

2) для учета движения обособленно хранящихся в кре­дитной организации средств целевого финансирования;

3) для учета средств перечисленных на депозит;

4) для учета средств перечисленных для расчетов с помощью пластиковых карт.

33. «Счета по учету цельного финансирования»:

1) для учета средств, полученных филиалами и другими подразделениями на текущие расходы;

2) для учета движения обособленно хранящихся в кредитной организации средств целевого финансиро­вания;

3) для учета средств перечисленных на депозит;

4) для учета средств перечисленных для расчетов с помощью пластиковых карт.

34. Банк-агент:

1) банк, работающий с организациями, которые обслуживают клиентов по пластиковым картам;

2) банк, который занимается эмиссией карт, рас­пространением или обслуживанием карт различных платежных систем;

3) банк, который осуществляет расчеты между бан­ками;

4) все вышеперечисленные.

35. Банк-элимент :

1) банк, работающий с организациями, которые обслуживают клиентов по пластиковым картам;

2) банк, который занимается эмиссией карт, рас­пространением или обслуживанием карт различных платежных систем;

3) банк, который осуществляет расчеты между бан­ками;

4) все вышеперечисленные.

36.. Расчетный банк:

1) банк, работающий с организациями, которые обслуживают клиентов по пластиковым картам;

2) банк, который занимается эмиссией карт, рас­пространением или обслуживанием карт различных платежных систем;

3) банк, который осуществляет расчеты между бан­ками;

4) все вышеперечисленные.

37. Аккредитив открывается для расчетов:

1) на усмотрение обслуживающего банка 2) только с одним поставщиком 3) с двумя поставщиками

Поделиться: Я.Мессенджер ВКонтакте Одноклассники Telegram Twitter Мой Мир

Воспользуйтесь поиском по сайту: