Классификация и виды страхования

Финансовый менеджмент

Финансовый менеджмент — это управление финансами компании, направленное на достижение стратегических и тактических целей функционирования данной компании на рынке.

В настоящее время понятие «финансовый менеджмент» подразумевает самые разные аспекты управления финансами предприятия. Целый ряд направлений финансового менеджмента получил углубленное развитие и выделился в относительно самостоятельные научные и учебные дисциплины:

· высшие финансовые вычисления;

· финансовый анализ;

· инвестиционный анализ;

· риск-менеджмент;

· антикризисное управление;

· оценка стоимости компании.

Цели финансового менеджмента

Основные цели финансового менеджмента:

· повышение рыночной стоимости акций компании;

· увеличение прибыли;

· закрепление компании на конкретном рынке или расширение существующего рыночного сегмента;

· избежание банкротства и крупных финансовых неудач;

· повышение благосостояния работников и/или управленческого персонала;

· вклад в развитие науки и техники.

· В процессе реализации поставленных целей финансовый менеджмент направлен на решение следующих задач:

· 1. Достижение высокой финансовой устойчивости компании в процессе ее развития. Эта задача реализуется путем формирования эффективной политики финансирования хозяйственной и инвестиционной деятельности компании, управления формированием финансовых ресурсов за счет различных источников, оптимизации финансовой структуры капитала компании.

· 2. Оптимизация денежных потоков компании. Эта задача достигается путем эффективного управления платежеспособностью и абсолютной ликвидностью. При этом свободный остаток денежных активов должен быть минимизирован с тем, чтобы снизить риск обесценения излишних денежных средств.

· 3. Обеспечение максимизации прибыли компании. Эта задача реализуется с помощью управления формированием финансовых результатов, оптимизации размера и состава финансовых ресурсов внеоборотных и оборотных активов компании, сбалансированности денежных потоков.

· 4. Минимизация финансовых рисков. Эта задача достигается путем разработки эффективной системы выявления рисков, качественной и количественной оценки финансовых рисков, определения путей их минимизации, разработки политики страхования.

Функции финансового менеджмента

Финансовый менеджмент включает следующие аспекты деятельности:

· организацию и управление отношениями предприятия в финансовой сфере с другими предприятиями, банками, страховыми компаниями, бюджетами всех уровней;

· формирование финансовых ресурсов и их оптимизацию;

· размещение капитала и управление процессом его функционирования;

· анализ и управление денежными потоками компании.

Функции финансового менеджмента:

Функция планирования:

· разработка финансовой стратегии компании; формирование системы целей и основных показателей ее деятельности на долгосрочный и краткосрочный период; проведение долгосрочного и краткосрочного финансового планирования; составление бюджета компании;

· формирование ценовой политики; прогноз продаж; анализ экономических факторов и конъюнктуры рынка;

· налоговое планирование.

Функция формирования структуры капитала и расчета его цены:

· определение общей потребности финансовых ресурсов для обеспечения деятельности организации; формирование и анализ альтернативных источников финансирования; формирование оптимальной финансовой структуры капитала, обеспечивающей стоимость компании;

· расчет цены капитала;

· формирование эффективного потока реинвестируемой прибыли и амортизационных отчислений.

· инвестиционный анализ;

 

Сущность страхования

Страхование - это отношение по защите имущественных интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Его сущность заключается в распределении ущерба между всеми участниками страхования.

В процессе страхования участвуют два субъекта: страхователь и страховщик.

Страхователь (в практике международного страхования - поли содержатель) --это хозяйствующий субъект или гражданин, уплачивающий страховые взносы и вступающий в конкретные страховые отношения со страховщиком. Страхователем признается лицо, заключившее со страховщиком договоры страхования или являющееся страхователем в силу закона.

Страховщиком является хозяйствующий субъект, созданный для осуществления страховой деятельности, проводящий страхование и ведающий созданием и расходованием страхового фонда.

Страховой фонд представляет собой резерв денежных или материальных средств, формируемый за счет взносов страхователей и находящийся в оперативно-организационном управлении у страховщика.

Практически любое направление экономической деятельности носит рискованный характер, так как всегда существует возможность понести финансовые потери, вызванные неблагоприятными явлениями или их последствиями. Риск — это будущее вероятное событие с отрицательными экономическими последствиями неизвестных размеров.

Экономическая сущность страхования заключается в следующих функциях:

1.Рисковая функция. Сущность страхования составляет механизм передачи риска, точнее, финансовых последствий рисков.

2.Предупредительная функция обеспечивает меры по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба, вызванного страховыми событиями.

Функции страхования

Страхование – это наилучший финансовый способ компенсации ущерба физическим и юридическим лицам, поскольку предоставляет гарантии защиты в случае возникновения рисковых ситуаций.

ему присущи специфические функции:

1. Создание специализированного фонда в качестве платы за возможные риски, по которым ответственность несут страховые компании.Страховой фонд – это непременное условие осуществления страховой деятельности, совокупность денежных резервов, обеспечивающих гарантию возмещения потерь.

2.. Восполнение ущерба подразумевает материальное обеспечение граждан, которые являются создателями страхового фонда и осуществляют денежные вклады в него.

3. Минимизация потерь.

4. Контрольная функция заключается в целенаправленном и рациональном использовании денежных средств страхового фонда.

5. Кредитная функция определяется участием денежного ресурса страхового фонда в инвестиционной деятельности страховой организации.

 

 

Классификация и виды страхования

 

Страхование - это особая сфера перераспределительных отношений в области формирования и использования целевых фондов денежных средств для защиты имущественных интересов физических и юридических лиц и возмещения им материального ущерба при наступлении неблагоприятных явлений и событий.

Обязательное страхование осуществляется в силу закона, исходя из общественной целесообразности. При его проведении действует неограниченная по времени страховая ответственность по установленным законом обьектам страхования и кругу страхователей она наступает автоматически.

К сфере обязательного страхования относятся:

·обязательное страхование имущества, принадлежащего гражданам (жилые дома, строения и др.), гибель или повреждение которых затрагивает не только личные, но и общественные интересы;

·государственное обязательное страхование пассажиров от несчастных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, автомобильном транспорте;

·другие.

Добровольное страхование осуществляется в силу закона на добровольной основе.

 

Имущественное страхование защищает интересы страхователя, связанные с владением, использованием, распоряжением имуществом и ТМЦ.

Традиционный виды страхования этого типа:

·сельскохозяйственное страхование (культур и животных);

·страхование имущества граждан;

·страхование имущества предприятий различных форм собственности.

 

Личное страхование - является формой социальной защиты и укрепления материального благосостояния населения. Его обьекты - жизнь, здоровье, трудоспособность граждан. Преобладающая доля операций по этому виду страхования проводится на добровольной основе.

Страхование ответственности - в отличии от имущественного и личного защищает интересы как самого страхователя, т.к. ущерб за него возмещает страховая организация, так и другие (третьих) лиц, которым гарантируются выплаты за ущерб, причиненный в следствии действия или бездействия страхователя, независимо от его имущественного положения.

В настоящее время особенно в зарубежной практике широко применяется страхование экономических рисков. В составе этого вида страхования выделяют страхование от:

·коммерческих рисков;

·правовых рисков;

·политических рисков;

·технических рисков;

·рисков в финансово-кредитной сфере.

Технические риски, подлежащие страхованию включают:

·строительно-монтажные;

·эксплуатационные;

·риски новой техники и технологии.

Финансово-кредитные риски, подлежащие страхованию:

·страхование экспортных кредитов (на случай банкротства или его продолжительной неплатежеспособности);

·страхование банковских кредитов от риска неплатежа заемщика (страхователем выступает банк);

·страхование векселей;

·страхование залогов, от инфляции, валютных рисков и др.

Самострахование

Самострахование -(англ. self-insurance) - организационно-правовая форма страхования с целью формирования хозяйствующим субъектом или физическим лицом за счет собственный средств страхового резерва и его использования для компенсации ущерба, причиненного непредвиденными неблагоприятными событиями.

В самостраховании отсутствует или ограничена пространственная раскладка ущерба, вследствие чего для обеспечения реальной страховой защиты формируемые страховые резервы должны достигать величины, сопоставимой с ожидаемым ущербом.

Самострахование является децентрализованным методом формирования страхового фонда, и входит в единую взаимосвязанную систему обеспечения страховой защиты наряду с государственным централизованным страховым резервом и страхованием.

Самострахование имеет ряд преимуществ перед другими методами компенсации возможных убытков (послесобытийного финансирования риска).

Плюсы

1. Руководство предприятия имеет возможность более эффективно и гибко управлять рисками, т.к. полностью контролирует средства резервного фонда и может приспособить программу финансирования к нуждам предприятия, т.е. использовать деньги по своему усмотрению. В этом и состоит главное отличие самострахования от страхования.

2. Предприятие экономит на страховом взносе.

3. У компании появляется возможность в более короткие сроки, чем при страховании, возместить возникшие убытки.

Минусы

1. Создание собственного резервного фонда для компенсации потерь от редких событий, которые могут вовсе не наступить, будет нерациональным расходованием средств.

2. Полагаясь лишь на самострахование, предприятие рискует. Ведь, во-первых, убытки могут появиться раньше, чем фирма накопит средства для их покрытия, а, во-вторых, размер ущерба способен превысить расчетный размер уже сформированного фонда.

3. Следует учитывать влияние инфляции, из-за которой со временем средства резервного фонда могут обесцениться.

 

Перестрахование

 

Перестрахование - это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости страховых операций.

Передаваемый риск называется перестраховочным риском. Процесс, связанный с передачей риска, называется цесированием риска, или перестраховочной цессией (лат. cessio - уступка кому-либо требования по обязательству другого лица, передача кому-либо своих прав на что-либо).

Перестрахователя, т.е. страховщика, отдавшего риск, называют цедентом (лат. cedere - уступать, т.е. кредитор, уступающий свое право требования другому лицу).

Перестраховщика, т.е. страховщика, принявшего риск, называют цессионарием (фр. cessionnaire -лицо, становящееся кредитором в силу передачи ему права требования).

Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска. В результате перестрахования и ретроцессии достигаются дробление рисков, распределение ответственности среди большого количества страховых обществ как на внутреннем страховом рынке, так и на внешнем страховом рынке

Формы и методы

Существует большое количество разнообразных форм и методов перестрахования.

По форме способа передачи риска различают факультативное и облигаторное перестрахование.

При факультативном перестраховании перестрахователь отдает только те риски перестраховщику, которые считает необходимым для себя, и факультативный договор заключается в отношении одного конкретного договора страхования. При облигаторном подлежит перестрахованию портфель договоров определённого вида (все и каждый).

Oблигаторное перестрахование, в свою очередь, разделяют по способу распределения риска между цедентом и цессионарием на:

1. Пропорциональное перестрахование с двумя основными разновидностями: квотное (англ. quota share reinsurance) и эксцедентное (англ. surplus reinsurance).

2. Непропорциональное перестрахование с двумя основными разновидностями: на базе эксцедента убытка (англ. excess of loss) и на базе эксцедента убыточности

12Следующая ⇒

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: