 |
Плата за пользование недрами.
|
|
|
|
План:
1. Правовое регулирование платы за недра.
2. Порядок исчисления и уплаты.
3. Ответственность за неисполнение обязательств.
Ответственность за нарушение налогового законодательства.
План:
1. Понятие, характеристика и значение ответственности за нарушение налогового законодательства.
2. Условия привлечения к ответственности.
3. Виды ответственности.
Налоговые льготы.
План:
1. Цель предоставления налоговых льгот.
2. Виды налоговых льгот.
3. Условия и порядок предоставления льгот по налогам.
Добровольное страхование.
План:
1. Понятие, характеристика добровольного страхования.
2. Виды добровольного страхования.
3. Правовое регулирование добровольного страхования.
Экзаменационные вопросы по учебному курсу
«Финансовое право»
1. Правовое регулирование финансовой деятельности государства.
2. Финансово-правовые отношения.
3. Метод финансового права и его специфика.
4. Характеристика финансово-правовых санкций.
5. Источники финансового права.
6. Методы мобилизации государственных доходов.
7. Понятие и характеристика финансового контроля.
8. Правовое регулирование финансового контроля.
9. Объект и предмет финансового контроля.
10. Задачи финансового контроля.
11. Органы, осуществляющие финансовый контроль.
12. Внутриведомственный финансовый контроль.
13. Внутрихозяйственный финансовый контроль.
14. Общественный финансовый контроль.
15. Аудиторский финансовый контроль.
16. Финансовый контроль, осуществляемый Министерством финансов.
17. Финансовый контроль, осуществляемый ЦентробанкомРоссии.
18. Финансовый контроль Государственной налоговой службы.
19. Финансовый контроль налоговой полиции.
|
|
|
20. Основные полномочия Госналогслужбы.
21. Задачи налогового контроля.
22. Правовая база финансового контроля.
23. Виды финансового контроля.
24. Методы финансового контроля.
25. Требования, предъявляемые к оформлению результатов финансовой проверки.
26. Бюджетное право России (общая характеристика).
27. Структура Государственного бюджета.
28. Предмет бюджетного права.
29. Субъекты бюджетных правоотношений.
30. Органы и агенты валютного контроля,их полномочия, функции изадачи.
31. Субъекты валютных правоотношений.
32. Правовое регулирование валютного контроля.
33. Валютные ценности (понятие и характеристика).
34. Безналичные расчеты в России.
35. Правовыеосновы денежного обращенияи расчетов.
36. Виды государственного кредита.
37. Понятие государственного кредита.
38. Правовое регулирование обязательного медицинского страхования.
39. Обязательное страхование в силу закона.
40. Государственное страхование (общая характеристика).
41. Понятие и характеристика государственных расходов.
42. Налоговая система России.
43. Налоговое право России.
44. Место и роль финансового права в системеправа.
45. Система государственных доходов.
46. Порядок составления и утверждения бюджета.
47. Принципы бюджетного устройства.
48. Основные характеристики бюджета.
49. Характеристика бюджетных правоотношений.
Правовой режим внебюджетных фондов.
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА.
Основная
Список нормативных актов.
1 Конституция РФ (с поправками от 30 декабря 2008 г.) // Российская газета от 21 января 2009 г. N 7.
2 Бюджетный Кодекс РФ. (С изменениями и дополнениями от 31 декабря 1999 г., 5 августа, 27 декабря 2000 г., 8 августа, 30 декабря 2001 г., 29 мая, 10, 24 июля, 24 декабря 2002 г., 7 июля, 11 ноября, 8, 23 декабря 2003 г., 20 августа, 23, 28, 29 декабря 2004 г., 9 мая, 1 июля, 12 октября, 19, 22, 26, 27 декабря 2005 г., 3 января, 2 февраля, 16 октября, 3 ноября, 4, 19, 30 декабря 2006 г., 20, 26 апреля, 24 июля, 2, 8 ноября, 1, 6 декабря 2007 г., 14, 22, 24 июля, 24 ноября, 25, 30 декабря 2008 г., 9 февраля, 9 апреля, 17, 19, 24 июля, 22 сентября, 3 октября, 23, 28 ноября, 17, 27 декабря 2009 г., 30 апреля, 8, 10, 19 мая, 27 июля, 28, 30 сентября, 8, 29 ноября, 28 декабря 2010 г., 6 апреля, 27 июня, 6 октября, 21, 30 ноября, 3 декабря 2011 г., 25 июня 2012 г.) // Российская газета от 12 августа 1998 г. N 153-154.
|
|
|
3 Налоговый кодекс Российской Федерации (С изменениями и дополнениями от: 30 марта, 9 июля 1999 г., 2 января, 5 августа 2000 г., 24 марта, 28, 29, 30 декабря 2001 г., 28 мая, 6, 30 июня, 7 июля, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 2 ноября 2004 г., 1 июля, 4 ноября 2005 г., 2 февраля, 27 июля, 30 декабря 2006 г., 26 апреля, 17 мая 2007 г., 26, 30 июня, 23 июля, 24, 26 ноября 2008 г., 19, 24 июля, 23, 25, 28 ноября, 17, 27, 29 декабря 2009 г., 9 марта, 27, 30 июля, 28 сентября, 3, 27, 29 ноября, 28 декабря 2010 г., 7, 27 июня, 11, 18, 19 июля, 16, 21, 28 ноября, 3 декабря 2011 г., 30 марта 2012 г.)// Российская газета от 6 августа 1998 г. N 148-149; от 10 августа 2000 г. N 153-154;
4 Таможенный кодекс Российской Федерации
от 18 июня 1993 г. N 5221-I (С изменениями и дополнениями от 19 июня, 27 декабря 1995 г., 21 июля, 16 ноября 1997 г., 10 февраля 1999 г., 30 декабря 2001 г., 29 мая, 30 июня 2002 г., 28 мая, 6 июня, 23 декабря 2003 г., 29 июня 2004 г., 22 июля 2005 г., 26 июня 2008 г.) // Российская газета от 21 июля 1993 г.
5 Гражданский кодекс Российской Федерации Часть вторая. - М: «Юрид. лит.», 2010.
6 Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая. - М.: «Юрид. лит»,2010.
7 Закон РФ "О банках и банковской деятельности". // ВВС РФ. 1990, № 27, ст.357, 1992, № 9, ст.391; Российская газета. 1996, 3 февраля.
8 Закон РФ "О бюджетной классификации РФ" от 15 августа 1996 г. // СЗ РФ. 1996, № 34, ст.4030.
9 Закон РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 9 октября 1992 г. // ВВС РФ. 1992, № 45, ст.2542.
10 Закон РФ "О государственной пошлине" от 9 декабря 1991 г. // СЗ РФ. 1995, № 1,ст.3.
11 Закон РФ "О залоге" от 29 мая 1992 г. // ВВС РСФСР. 1992, № 23, ст.1239.
12 Закон РФ "О налоге на добавленную стоимость" от 6 декабря 1991 г. //ВВС РФ. 1991,№52, ст. 1871.
13 Закон РФ "О налоге на имущество предприятий" от 13 декабря 1991 г. //ВВС РФ. 1992, № 12, ст.599.
14 Закон РФ "О налоге на имущество физических лиц" от 9 декабря 1991 г. // ВВС РФ. 1992, № 8, ст.362.
15 Закон РФ "О налоге на операции с ценными бумагами" от 12 декабря 1991 г.//ВВС РФ, 1992, № 11,ст.523.
16 Закон РФ "О налоге на прибыль предприятий и организаций" от 27 декабря 1991 г. // ВВС РФ. 1992, № 11, ст. 525.
|
|
|
17 Закон РФ "О плате за землю" от 11 октября 1991г. // ВВС РФ. 1991, № 44, ст. 1424.
18 Закон РФ "О страховании" от 27 ноября 1992 г. // ВВС РФ. 1993, № 2, ст. 56.
19 Закон РФ "О Счетной палате РФ". // СЗ РФ. 1995, № 3, ст.167.
20 Закон РФ "О финансово-промышленных группах" от 30 ноября 1995 г. // СЗ РФ. 1995, № 49, ст.4697.
21 Закон РФ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". // ВВС РФ. 1990, № 27, ст.356; СЗ РФ. 1995, № 18, ст.1593.
22 Закон РФ "Об акционерных обществах" от 26 декабря 1995 г. // СЗ РФ. 1996,№ 1,ст.1.
23 Закон РФ "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации" от 26 июня 1991 г. // ВВС РСФСР. 1991, № 29, ст.4.
24 Закон РФ "Об основах бюджетных прав и прав по формированию и использованию внебюджетных фондов представительных и исполнительных органов государственной власти республик в составе РФ, автономной области, автономных округов, краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга, органов местного самоуправления". // ВВС РФ. 1993, № 18, ст.635.
25 Закон РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 8 февраля 1998 г. №14-ФЗ
26 Инструкция МНС РФ от 2 ноября 1999 г. N 54 «По применению закона РФ «О налогах на имущество физических лиц».
27 Инструкция МНС РФ от 29 июня 2000 г. N 63 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет сбора за использование наименования «Россия», «Российская Федерация» и образованных на их основе слов и словосочетаний»
28 Письмо Министерства Финансов РФ "Разъяснение о дисконте по государственным бескупонным облигациям и применения в связи с этим льгот по налогообложению доходов банков и предприятий, полученных по государственным ценным бумагам". // Приложение "Финансы". 1994, № 7.
29 Письмо Министерства Финансов РФ от 24 мая 1994 г. "О налогооблагаемой базе банков". // Приложение "Финансы". 1994, № 7.
30 Положение о Контрольном управлении Президента РФ. Утверждено Указом Президента РФ от 24 мая 1994 г. // СЗ РФ. 1994, № 5, ст.402.
31 Положение о Министерстве финансов РФ. Утверждено Постановлением Правительства РФ от 6 марта 1998 г. // СЗ РФ. 1998, № 11, ст. 1288.
|
|
|
32 Положение о порядке уплаты страховых взносов в Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования. // ВВС РФ. 1993, № 17,ст.591.
33 Положение о совершении сделок с драгоценными металлами на территории РФ.//СЗ РФ. 1994, №11; ст. 1291.
34 Порядок проведения аттестации на право осуществления аудиторской деятельности и Порядок выдачи лицензии на осуществление аудиторской деятельности. Утверждены Постановлением Правительства РФ от 6 мая 1994 г. // СЗ РФ. 1994, № 4, ст.365.
35 Постановление Правительства РФ "О передаче Контрольно-бюджетного комитета в ведение Государственной Думы ФС РФ" от 28 февраля 1994 г. // САПП РФ. 1994, № 10, ст.795.
36 Постановление Правительства РФ "О проведении зачета задолженности по налогам и другим обязательным платежам в федеральный бюджет при финансировании расходов из федерального бюджета" от 2 февраля 1996 г. // СЗ РФ. 1996, № 6, ст. 5 75.
37 Постановление Правительства РФ "О территориальных органах по валютному и экспортному контролю" от 3 февраля 1994 г. // САПП РФ. 1994,№7,ст.563.
38 Постановление Правительства РФ "Об использовании ускоренной амортизации и переоценке основных фондов" от 19 августа 1994 г. // СЗ РФ. 1994,№ 18,ст.2093
39 Постановление Правительства РФ "Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль банками и другими кредитными учреждениями" от 16 мая 1994 г. // СЗ РФ. 1994, № 5, ст.395.
40 Постановление Правительства РФ "Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль страховщиками" от 16 мая 1994 г. // СЗ РФ. 1994, № 4, ст.368.
41 Постановление Правительства РФ "Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль банковскими и другими кредитными учреждениями" от 16 мая 1994 г. // СЗ РФ. 1994, № 5, ст.395.
42 Постановление Правительства РФ "Об утверждении Положения о составе затрат по производству и реализации продукции, работ и услуг, и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли" от 5 августа 1992 г. // САПП РФ. 1992, № 9, ст.602.
43 Постановление Правительства РФ "Об утверждении Порядка расчетов с федеральным бюджетом и бюджетами субъектов РФ по налогу на прибыль предприятий и организаций, в состав которых входят территориально-обособленные структурные подразделения, не имеющие отдельного баланса и расчетного (текущего) счета" от 1 июля 1995 г. // СЗ РФ. 1995, № 28,ст. 1076.
44 Постановление Правительства РФ ''Об утверждении Положения о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли" от 5 августа 1992 г. // САПП РФ. 1992, № 9, ст.602.
|
|
|
45 Приказ Министерства Финансов РФ от 28 июня 2002 г. N 62н «О внесении изменений в инструкцию о порядке составления и представления ежемесячного бухгалтерского учета об исполнении консолидированного бюджета субъекта РФ (бюджета ЗАТО), утвержденную приказом Министерства Финансов РФ»
46 Указ Президента РФ "О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве" от 23 мая 1994 г. //СЗ РФ. 1994, № 5, ст.395.
47 Указ Президента РФ "О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения" от 18 августа 1996 г. // СЗ РФ. 1996, № 35, ст.4144.
48 Указ Президента РФ "О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения" от 18 августа 1996 г. // СЗ РФ. 1996, № 35, ст.4144.
49 Указ Президента РФ "О некоторых вопросах налоговой политики" от 23 мая 1994 г. // СЗ РФ. 1994, № 5, ст.394.
50 Указ Президента РФ "О первоочередных мерах по совершенствованию налоговой системы РФ" от 21 июля 1995 г. // СЗ РФ. 1995, № 19, ст.1256.
Дополнительная литература
Учебно-методическая литература
1 Банковское законодательство. Сост. Рябова Р.И. - М.:ИНТЕЛ- СИНТЕЗ БШ,2009.
2 Валютное законодательство. Сост. Шалашова Н.Т. М.: ИНТЕЛ-СИНТЕЗ БШ, 2008.
3 Грачева Е.Ю Финансовое право. Схемы и комментарии: Учебное пособие.- 5-е изд., испр. - М.: Юриспруденция, 2011.
4 Грачева Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев С.Г. Финансовое право России: Учебник. - М.: ЮРИСТЪ, 2011.
5 Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право России. - М.: ЮРИСТЪ, 2008.
6 Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право: Вопросы и ответы. - 2-е изд. - М.: Юриспруденция, 2006.
7 Гуреев В.И. Налоговое право. - М.: Экономика, 2012.
8 Ефимова Л.Г. Банковское дело. – М.: БЕК, 2009.
9 Жданов А.А. Финансовое право РФ: Учебное пособие. - М.: ЮРИСТЪ, 2005.
10 Желудков А., Новиков А. Финансовое право России: Конспект лекций. - М.:ПРИОР, 2009.
11 Основы налогового права. Учебно-методическое пособие /Под ред. С. Пепеляева. – М.: Инвест Фонд, 2005.
12 Петрова Г.В. Налоговое право. Учебник для ВУЗов. - М.: ИНФРА-М, 2010.
13 Страховое дело: Учебник/ Под ред. проф. Л.И. Рейтмана. - М.: Экономика, 2006.
Монографии
14 Актуальные вопросы налогового администрирования на современном этапе развития налоговой системы: Монография / Белоусова С.Н., Рыкунова В.Л., Севрюкова Л.В., Ткачева Т.Ю., и др. - Курск, 2010. - 132 c.
15 Брызгалин А.В., Королёва М.В. Новое в налоговом администрировании в 2012 году. - "Налоги и финансовое право", 2012 г.
16 Идея правового регулирования инвестиций и перспектива развития законодательства / Кашепов В.П. - М.: Юриспруденция, 2010. - 24 c.
17 Источники налогового права / Мирошник С.В.; Под ред.: Запольский С.В. - Ростов-на-Дону: Изд-во РСЭИ, 2010. - 176 c.
18 Кодификация налогового законодательства России. Научно-практические аспекты / Борзунова О.А. - М.: Юстицинформ, 2010. - 368 c.
19 Конституционно-правовые основы регулирования налоговых отношений в Российской Федерации: монография / Затулина Т.Н., Чепурнова Н.М. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 175 c.
20 Налоговое администрирование: состояние, проблемы, перспективы: Монография / Передернин А.В. - Тюмень: Изд-во Тюмен. гос. ун-та, 2010. - 248 c.
21 Нормы налогового права: Монография / Демин А.В. - Красноярск: Сиб. федер. ун-т, 2010. - 410 c.
22 Новое в налогообложении в 2012 году (под редакцией А.В. Брызгалина). - "Налоги и финансовое право", 2012 г.
23 Пенсионное обеспечение и страхование / Больницкая А.Н. - Новосибирск: Наука, 2010. - 152 c.
24 Правовые аспекты инвестиционных договоров (под ред. А. Алиева, С. Крупко, А. Трунка). - "Норма", 2012 г.
25 Правовое обеспечение публичных интересов в сфере страхования. Монография / Косаренко Н.Н. - М.: Волтерс Клувер, 2010. - 320 c.
26 Принципы российского налогового права: понятие, формирование, реализация: Монография / Смирнов Д.А.; Под ред.: Химичева Н.Н. - М.: Юрлитинформ, 2011. - 248 c.
27 Рецепция гражданско-правовых норм в налоговом законодательстве / Волкова Н.Н. - М.: Юрлитинформ, 2010. - 160 c.
28 Социальные учреждения в системе субъектов финансового права / Писарева Е.Г. - Саратов: Изд-во ГОУ ВПО "Саратов. гос. академия права", 2010. - 276 c.
29 Судебная практика по налоговым и финансовым спорам. 2010 год (под редакцией А.В. Брызгалина). - "Налоги и финансовое право", 2011 г.
|
|
|
