Расчет годовых издержек производства

Экономическая часть

 

Расчет суммы инвестиций в проект

 

Объем инвестиций в проектируемое подразделение предприятия К_о определяется как сумма стоимости вводимого оборудования К_обн, К_м -стоимость малоценного оборудования, инструмента и приспособлений

 

К_о = К_обн +К_м +С_зч, руб. (6.1)

 

 

Где К_обн, - стоимость вводимого оборудования

К_м -стоимость малоценного оборудования, инструмента и приспособлений

С_зч, - стоимость запасные части.

Стоимость зданий производственного и вспомогательного назначения реконструируемого подразделения. Определяется по формуле:

 

К_зд = S_зд ∙ e_зд, руб. (6.2)

 

К_зд =144 ∙ 1600000 = 230400 тыс. руб.

 

где S_зд – площадь производственного здания, принимаемая из технологического расчета и планировки, м².

 

Таблица 6.1 - Расчет стоимости оборудования подразделения предприятия базовая

 

Наименование оборудования	Кол-во	Цена оборудования	Трансп.- заготов. затраты	Баланс. стоим. оборуд. Тыс. руб.	Общая мощность эл. приво-дов, кВт
Единицы тыс. руб.	Всего тыс.руб.
1.Стенд для балансировки колес				1,1		0,5
2.Подъемник гидравлическии				1,1		-
3.Стенд для монтажа демонтажа шин				1,1		0,85
4.Кран-балка				1,1
5.Станок кругло шлифовальный				1,1

 

 

Продолжение таблицы 6.1

 

6.Вулканизатор электрический				1,1
7. Ванна для проверки камер				1,1		-
8. Клеть для накачки шин				1,1		-
Итого						57,3

 

Таблица 6.2 Стоимость вводимого оборудования

 

Наименование оборудования	Тип и модель	Ко-во ед. об.	Покупная цена оборудования, тыс. руб.	Коэффициент, учитываюший транспортно-заготовительные расходы а TMi	Балансо вая стоимость оборудования, К обн. руб.	Общая мощность электроприводов N, кВт	Норма амортизации, Ha, %	Амортизационные отчисления А, тыс. руб
Единицы	Всего
Станок для сушки колёс	IR-1				1,1
Гайковерт пневмот-ческий	Force 82541				1,1		-
Компрессор	IBL3065D				1,1		4,4
Итого:	-				-		13,4

 

Результаты расчета общего объема инвестиций в проектируемое подразделение сводим в таблицу 6.2

Стоимость малоценного оборудования, инструмента и приспособлений рассчитывается исходя из стоимости вводимого оборудования:

 

К_м = k_обн · 0,15 тыс. руб. (6.3)

 

К_м = 13750 · 0,15 =2062,5 тыс. руб.

 

К_о =18000+1800+16051=35851тыс. руб.

 

Таблица 6.3 - Инвестиции в проект

№ п/п	Элементы инвестиций	Обозначение	Сумма, тыс. руб.
	Новое оборудование	Кобн
	Стоимость малоценного оборудования, инструмента и приспособлений	Км	2062,5
	Стоимость запасных частей	Сзч
	Стоимость материалов	См
	Всего:	Ко

 

Расчет годовых издержек производства

В данном расчете рассматриваются следующие категории работников:

- производственные рабочие;

- вспомогательные рабочие;

- инженерно-технические работники (ИТР);

- младший обслуживающий персонал (МОП).

 

Численность вспомогательных рабочих определяется:

 

R_всп = 0,23 ∙ R_пр чел. (6.4)

 

R_всп = 0,23 ∙ 1 = 0,23 чел.

 

где R_пр – численность производственных рабочих.

Численность ИТР определяется:

 

R_итр = 0,1 (R_пр + R_всп) чел. (6.5)

 

R_итр = 0,1 (1 + 0,23) = 0,12 чел.

Численность МОП определяется:

 

R_моп = 0,15 (R_итр + R_пр + R_всп) чел. (6.6)

 

R_моп = 0,15 (0,23 + 1 + 0,12) = 0,2 чел.

 

Расчет фонда заработной платы

 

Основная заработная плата i-ой категорий работников определяется по формуле:

 

ЗП_{осн i} = Σ(R_i ∙ С_{ч i} ∙ Kр) ∙ k_пр ∙ F_д.р, руб. (6.7)

 

 

где R_i – численность i-ой категории работников, чел.;

С_{ч i} – часовая тарифная ставка первого разряда, руб.;

Kр – коэффициент учитывающий разряд;

k_пр – коэффициент премии;

F_д.р – действительный фонд времени работы работника за год, час.

 

Численность производственных рабочих, разряды рабочих, номинальный и действительный фонд времени работника берется из технологической части дипломного проекта.

 

 

Таблица 6.4 – Разряды работ и тарифные коэффициенты

1,0	1,16	1,35	1,57	1,73	1,90	2,03	2,17	2,65	2,48	2,65	2,84	3,04	3,25	3,48	3,72

 

ЗП_{осн пр} = (1 ∙ 5930 ∙1,73) ∙ 1,3 ∙ 2040 = 27206 тыс. руб.

 

ЗП_{осн всп} = (0,23 ∙5930 ∙ 1,35) ∙ 1,3 ∙ 2040 = 4883 тыс. руб.

 

ЗП_{осн итр} = (0,12∙5930 ∙2,03) ∙ 1,3 ∙ 2040 = 3830 тыс.руб

 

ЗП_{осн моп} = (0,2∙ 5930 ∙ 1,35) ∙ 1,3 ∙ 2040 = 4246 тыс. руб

 

Основная заработная плата всех работников определяется:

 

ЗП_осн = ЗП_{осн пр} + ЗП_{осн всп} + ЗП_{осн итр} + ЗП_{осн моп}, руб. (6.8)

 

ЗП_осн =27206+4883 +3830+4246 = 40165 тыс. руб

 

Дополнительная заработная определяется:

 

ЗП_доп = (k_доп ∙ ЗП_осн) / 100%, руб. (6.9)

 

ЗП_доп = (10 ∙ 40165) / 100% = 4016,5 тыс.руб.

где k_доп – процент дополнительной заработной платы.

Принимаем: 10%

 

Статья издержек «Общий фонд заработной платы» представляет собой сумму основной и дополнительной заработной платы всех категорий работников подразделения:

ФЗП = ЗП_осн + ЗП_доп, руб. (6.10)

 

ФЗП =40165+ 4016,5= 44181,5 тыс. руб.

где ЗП_осн – основная заработная плата всех категорий работников, руб.;

ЗП_доп – дополнительная заработная плата всех категорий работников, руб.

Таблица 6.5 Фонд заработной платы

 

Наименование показателя	Обозначение	Значение показателя, руб.
Основная заработная плата:	ЗПосн
производственных рабочих	ЗПосн пр
вспомогательных рабочих	ЗПосн всп
руководителей, специалистов и служащих	ЗПосн итр
младшего обслуживающего персонала	ЗПосн моп
Дополнительная заработная плата	ЗПдоп	4016,5
Общий фонд заработной платы:	ФЗП	44181,5

 

Начисление на заработную плату

Начисление на заработную плату определяются по формуле:

О_зп. = (Н_зп × ФЗП)/100% руб. (6.11)

О_зп. = (35×44181,5)/100% =15463 тыс. руб.

где Н_зп – норматив отчислений на заработную плату, %.

Принимаем: 35 %

Расходы на материалы и запасные части

Расходы на материалы С_м и затраты на запасные части С_зч для технического обслуживания и текущего ремонта подвижного состава ориентировочно могут быть приняты в виде доли от основной заработной платы производственных рабочих:

 

С_м = k_ім ∙ ЗП_{осн пр}, руб. (6.12)

 

где k_ім, k_ізч – коэффициенты, показывающие долю затрат соответственно по материалам и запасным частям.

Принимаем по таблице 6.6

 

Таблица 6.6 – Коэффициенты для расчета затрат на материалы и запасные части

 

Тип подвижного состава	Значения коэффициентов
Км	Кзч
АТП	СТО	АРЗ	АТП	СТО	АРЗ
Легковые	0,39	0,98	1,38	0,52	1,32	1,82

 

Автобусы	0,51	1,30	1,80	0,67	1,71	2,35
Грузовые	0,42	1,10	1,47	0,59	1,51	2,08

 

С_м = 0,42 ∙ 27206= 11426 тыс. руб.

 

С_зч = k_ізч ∙ ЗП_{осн пр}, руб. (6.13)

 

С_зч = 0,59 ∙ 27206 = 16051 тыс.руб.

 

Затраты на силовую электроэнергию

 

С_эл = Ц_эл ∙ W_эл, руб. (6.14)

 

где Ц_эл – стоимость 1 кВт ∙ ч электроэнергии, 1047 руб.;

 

W_эл – расход силовой электроэнергии, кВт ∙ ч

Pасход силовой электроэнергии находиться по формуле:

 

W_эл = n_з ∙ n_с ∙ F_об ∙ N, кВт ∙ ч (6.15)

 

 

где n_з – коэффициент загрузки оборудования,;

n_с – средний коэффициент спроса на силовую энергию, n_с = 0,13;

N – суммарная мощность токоприемников оборудования, кВт;

 

W_эл = 0,4 ∙ 0,013 ∙ 1938 ∙ 69,75 = 702,9 кВт ∙ ч

 

Найдя годовой расход силовой электроэнергии, подставим полученное значение в формулу (6.14):

 

Сэл = 1047∙702,9= 7359 тыс. руб.

 

F_об – действительный годовой фонд времени работы оборудования, час.

 

F_об = F_н (1 – α_об/ 100%) ∙ S, час. (6.16)

 

F_об = 2040 (1 – 5/ 100%) ∙ 1 = 1938 час.

 

где F_н – номинальный фонд времени работы оборудования, час.;

α_об – потери времени на планово-предупредительный ремонт оборудования, принимаем 0,05 %;

S – число смен, принимаем 1.

 

Затраты на текущий и капитальный ремонты оборудования

 

С_рем = k_рем ∙ К_о, руб. (6.17)

 

С_рем = 0,05 ∙ 13750= 687,5 тыс. руб.

 

где k_рем – коэффициент затрат на текущий и капитальный ремонт оборудования, принимаем 5%.

 

Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

 

С_про = k_про ∙ ЗП_{осн пр}, руб. (6.18)

 

где k_про – коэффициент прочих расходов но содержание и эксплуатацию оборудования.

Принимаем: k_про - 18%

С_про = 0,18 ∙ 27206 = 4897 тыс. руб.

 

 

Таблица 6.7 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Показатель	Обозначение	Сумма, руб.
Амортизация оборудования	Аоб
Затраты на силовую электроэнергию	Сэл	735,9
Затраты на текущий и капитальный ремонт оборудования	Срем	687,5
Прочие расхода на содержание и эксплуатацию оборудования	Спро
Итого:	Соб	8120,4

 

Общепроизводственные расходы

Амортизация здания

 

А_зд = Н_а ∙ К_зд / 100%, руб. (6.19)

 

А_зд = 1∙ 230400/ 100% = 2304 тыс. руб.

 

где Н_а – норма амортизации, %

Принимаем:1%

Затраты на отопление:

 

С_от = Ц_Гкал ∙ Q_от , руб. (6.20)

 

С_от = 417121 ∙ 34,3 = 14307 тыс. руб

 

где Ц_Гкал – стоимость 1 Гкал энергии, руб.;

Q_от – потребность в тепловой энергии для отопления, Гкал:

 

Q_oт = V_зд∙ (q_n - q_в) ∙ (t_в - t_н) ∙ Т_от / 1000000, Гкал (6.21)

 

Q_oт = 864 ∙ (0,55 – 0,15) ∙ (18 – (-5)) ∙ 4320 / 1000000 = 34,7 Гкал

 

где q_n - теплоемкость воздуха внутри помещения, q_n = 0,55ккал/ч ∙ м³ С;

q_g - теплоемкость воздуха снаружи помещения, q_в =0,15ккал/ч∙м^{3 о}С;

t_в - температура воздуха внутри помещения, t_в = 18^оС;

t_H - температура воздуха снаружи помещения, t_H = -5°С;

Т_от - продолжительность отопительного сезона, Т_от = 4320 часов;

V_зд - объем здания, м³:

 

V_зд = h_зд ∙ S_n, м³ (6.22)

 

V_зд = 6 ∙ 144 =864 м³

 

где h_зд - высота здания, h_зд =6 м;

S_np - площадь реконструируемого подразделения, м².

 

Затраты на электроэнергию для освещения

 

С_осв = Ц_эл ∙ W_ocв , руб. (6.23)

 

где W_ocв - годовое количество часов осветительной нагрузки, кВт ∙ ч:

 

W_{ocв =} Н_осв ∙ S_np ∙ F_ocв /1000, кВт ∙ ч (6.24)

 

где Н_осв - удельный расход электроэнергии для освещения 1м²;

Н_осв =25Вт;

F_ocв - годовое число часов осветительной нагрузки:

F_ocв = 2040ч (1 смена);

 

W_{ocв =} 25 ∙ 144 ∙ 2040 /1000 = 7344 кВт ∙ ч

 

 

С_осв = 1047∙ 7344= 7689 тыс. руб.

 

Затраты на воду для хозяйственно-бытовых нужд

 

С_вод = Ц_вод ∙ Q_вод, руб. (6.25)

 

С_вод = 2470,68∙ 12,6 = 31,1 тыс руб.

 

где Ц_вод – стоимость м³ воды;

Q_вод – годовой расход воды, м³:

 

 

Q_вод = D_раб ∙ Н_вод ∙ (R_пр + R_всп) / 1000, м³ (6.26)

 

Q_вод = 255∙ 40 ∙ (1+ 0,23) / 1000 = 12,6 м³

 

где D_раб – среднее количество дней работы в году каждого работника;

Н_вод – норматив расхода воды на одного работника в день, Н_вод = 40л.

 

Затраты на текущий и капитальный ремонт зданий

 

С_{рем. зд} = k_{рем. зд} ∙ К_зд, руб. (6.27)

 

С_{рем. зд} = 0,005 ∙ 230400= 1152 тыс. руб.

 

где k_{рем. зд} – коэффициент на текущий и капитальный ремонт зданий.

Принимаем: k_{рем. зд} - 0,5%

Прочие общепроизводственные расходы

 

С_общ = k_общ ∙ ЗП_{осн пр}, руб. (6.28)

 

С_общ = 0,1∙27206= 2720,6 тыс. руб.

 

где k_общ – коэффициент прочих общепроизводственных расходов.

Принимаем: k_общ - 10%

 

Таблица 6.8 Общепроизводственные расходы,

 

Показатель	Обозначение	Сумма, руб.
Амортизация здания	Азд
Затраты на отопление	Сот
Затраты на электроэнергию для освещения	Сосв
Затраты на воду для хозяйственно-бытовых нужд	Свод	31,1
Затраты на текущий и капитальный ремонт здания	Срем.зл
Прочие общепроизводственные расходы	Собщ	2720,6
Итого:	Сопр

Таблица 6.9 Калькуляция себестоимости (годовые издержки производства)

 

Статья издержек	Обозначение	Сумма, руб.
Общий фонд заработной платы	ФЗП	44181,5
Начисления на запасные части	Озп
Расходы на запасные части	Сзч
Расходы на материалы	См
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	Соб
Общепроизводственные расходы	Сопр
Себестоимость:	С

 

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: