 |
Расчетные и кассовые операции
|
|
|
|
Основные понятия
Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие БО: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции.
Кредитная организация имеет право осуществлять банковские операции с момента получения лицензии, выданной БР.
К банковским операциям относятся:
1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2. размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4. осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6. купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8. выдача банковских гарантий.
9. осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
!!! Выпуск и размещение акций не является банковской операцией.
|
|
|
Кредитная организация помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:
1. выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2. приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
3. доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4. осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
5. предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
6. лизинговые операции;
7. оказание консультационных и информационных услуг.
Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
Пассивные операции:
Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами (привлечение денежных средств, уже находящихся в обороте). Пассивные операции - это формирование собственного капитала и формирование привлеченных ресурсов:
- первичная эмиссия ценных бумаг КБ
- отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов
- получение кредитов от других ЮЛ
- депозитные операции
- РЕПО – продажа ценных бумаг с последующим их выкупом
Собственные средства:
- уставный капитал
- резервные фонды
Пути увеличения собственных средств:
- аккумуляция паевых взносов
- выпуск акций
- средства из резервного фонда
- средства специализированных фондов
- неиспользованные средства фондов экономического стимулирования по итогам года
- основные средства, приобретенные за счет средств фондов экономического стимулирования
|
|
|
- средства от переоценки валютной части собственных средств
- дивиденды, начисленные, но не выплаченные
- нераспределенная прибыль по итогам предыдущего года
Привлеченные средства делятся на депозитные и недепозитные.
Депозитные средства (источники):
- сбер. сертификаты
- депозиты до востребования
- депозиты срочные
Недепозитные средства (источники):
- межбанковский кредит
- кредиты БР
- выпуск облигаций, векселей
- сделки РЕПО
- продажа банковских акцептов
Депозиты до востребования
- могут быть изъяты в любой момент
- могут быть использованы для проведения расчетов
- характеризуются низкой % ставкой
Способы (виды) дополнительного размещения акций:
- ЗАО – только закрытое размещение
- ОАО – открытое и закрытое
Функции собственного капитала:
Защитная – защита вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выплаты им компенсаций в случае возникновения убытков или банкротства банка; сохранение платежеспособности за счет созданных резервов; продолжение деятельности банка, независимо от угрозы возникновения убытков.
Оперативная – обеспечение финансовой основы деятельности банка (обеспечивает адекватную базу роста активных операций).
Регулирующая – связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими центральным банкам осуществлять контроль за деятельностью КБ и других КО.
Ликвидные активы (деньги):
- в кассе
- на корр. счетах
Способы проведения ломбардных аукционов:
- по американской системе
- по голландской системе
- с фиксированной процентной ставкой
Депонирование обязательных резервов от суммы:
- обязательств (привлеченных средств)
Право привлечения средств физических лиц дается банку не ранее чем через 2 года. Если капитал > 3млрд. 600 тыс. то сразу
Датой предоставления внутридневного кредита является:
- дата исполнения расчетного документа, предъявленного к корр. счету банка
К не приносящим доход активам банка относят:
- средства на корсчете в БР
- здания и сооружения
- наличность и приравненные к ней средства
К % расходам КО относятся:
|
|
|
- %-ты по выпущенным ценным бумагам
- оплата за привлечение депозитов
- оплата % на МБК
Доход от посреднических услуг:
- комиссия
Внешние банковские риски:
- политические факторы
- стихийные бедствия
- ужесточение правовых норм
Являются ли привлеченными средствами драгоценные металлы, принятые на хранение:
- Нет
Расчетные и кассовые операции
Расчетные документы, по которым возможна оплата с акцептом:
- платежные требования
- аккредитив
Как распределяется объявление на взнос наличными (данный документ имеет 3 части):
- объявление на взнос наличными 0402001 поступает кассовому работнику (КО)
- квитанция 0402001 с проставленным оттиском штампа кассы выдается организации для подтверждения приема наличных денег (клиенту)
- ордер 0402001 передается бухгалтерскому работнику (КО)
Платежное поручение принимается к оплате даже если:
- нет денег на счете клиента
- нет денег на корсчете банка
- прошло 7 дней с момента подписания пп (пп действительно 10 дней)
если внесены исправления то плат. поручение не принимается!!!
Платежное поручение выписывается плательщиком.
Расчетный документ инкассовое поручение – списание средств в бесспорном порядке.
Если в КО не представлен расчет на установление лимита кассы, то остаток будет считаться:
- нулевым
Документы по безналичным расчетам:
- платежные поручения
- платежные требования
- инкассовые поручения
- аккредитивы
- чеки
Фактический остаток денег в операционной кассе на конец дня не должен быть:
- ниже установленного минимального допустимого остатка
Формы международных расчетов:
- Перевод
- Аккредитив
- Инкассо
КО обязана принять купюру к обмену если:
- утрачено 40% площади
- состоит из 2-х половин от разных купюр одинакового достоинства, у каждой сохранилось 50% от площади
- имеет брак изготовителя
не принимаются с признаками подделки
ДЕПОЗИТЫ
Преимущества депозитных счетов:
Счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях (филиалах) с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.
|
|
|
Проценты на привлеченные и размещенные денежные средства начисляются банком на:
- остаток задолженности по основному долгу на начало операционного дня
Уровень процентных ставок по вкладам (4 правильных ответа, 1 неправильный – кредитоспособность).
Уровень % ставок зависит от
- ставки рефинансирования БР
- сроков размещения
- суммы вклада
- периодичности выплат
Не зависит от кредитоспособности
Определение депозитов и депозитных источников:
Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады (депозиты).
Депозит (вклад) – денежные средства, внесенные в банк клиентами и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.
- Депозиты до востребования
- Срочные депозиты
- Сберегательные вклады населения
Кредитные операции
Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.
Рыночный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.
Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме.
Методы управления кредитными рисками:
- диверсификация
- дифференциация заемщиков
- лимит крупных сделок
Виды залога, при котором залогодатель имеет право пользоваться заложенным имуществом:
- залог с правом пользования (залог товаров в обороте и залог товаров в переработке, предусматривающие возможность замены первоначального предмета залога)
- ипотека
Перечень юридических документов, предоставляемых клиентом для получения кредита:
- устав, либо учредительный договор
- свидетельство (решение) о государственной регистрации
- карточка образцов подписей и печати
- документ, подтверждающий полномочия лица, который имеет право выступать от имени организации и подписывать кредитные договоры
Не требуется представлять для получения кредита
- договор на РКО
- заявление на открытие ссудного счета
Виды обеспечения: гарантия, страхование, поручительство, залог
|
|
|
Виды залога позволяющий залогодателю пользоваться залоговым имуществом:
- ипотека
- залог товара в обороте
Ипотека – это залог недвижимости для обеспечения обязательств перед кредитором. При ипотечном кредитовании заемщик получает кредит на покупку недвижимости. Его обязательством перед кредитором является погашение кредита, а обеспечивает исполнение этого обязательства залог недвижимости. При этом покупать и закладывать можно не только жилье, но и другие объекты недвижимости - землю, автомобиль, яхту и т.д. Недвижимость, приобретенная по ипотечной программе, является собственностью заемщика кредита с момента приобретения.
Цена кредита (кредитных ресурсов):
- процент (%)
- размер маржи
- темпы инфляции
- банковский риск
Консорциум заключает с заемщиком:
- кредитный договор
Консорциальный кредит подразумевает заключение кредитного договора.
Этапы кредитования (прошлый год):
- подготовительный этап
- этап рассмотрения кредитного проекта
- этап оформления кредитной документации
- этап использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования
Этапы кредитования:
- Определение кредитной политики
- Определение кредитоспособности
- Кредитный договор
- Выдача денег
- мониторинг
Наращенная сумма долга по кредиту - это сумма долга + проценты по кредиту
Расчет наращенной суммы долга:
(сумма долга * процентная ставка * количество дней)
сумма долга по кредиту + ---------------------------------------------------------------------------
(количество дней в году) *100%
Принципы кредитования: срочность, возвратность, платность
Лицо, по просьбе которого выдается банковская гарантия по уплате денежной суммы его кредитору:
- принципал
|
|
|
