 |
Порядок открытия счета
|
|
|
|
Открытию банковского счета предшествует заключение договора банковского счета между хозяйствующим субъектом и кредитной организацией. При заключении договора клиент представляет банку следующие документы:
— Заявление на открытие счета;
— Заполненный и подписанный бланк договора банковского счета;
— Учредительный документ (нотариально заверенные копии);
— Документы, подтверждающие правомочия представителя клиента на совершение сделок и открытие банковского счета;
— Справка из органов статистики о совершенной регистрации;
— Банковская карточка.
После одобрения банком поданных документов работники открывают счет и заводят соответствующее юридическое дело на нового клиента. Это является обязанностью кредитной организации. Что касается самого клиента, то у него тоже есть публичные обязанности, связанные с открытием счета – это уведомление налогового органа по месту регистрации об открытии расчетного счета. Следует помнить, что неуведомление об этом образует состав правонарушения и наказывается штрафом.
Стоит отметить, что в зависимости от валюты открытого счета или совершения «дорогих» операций у предпринимателя или юридического лица существуют некоторые обязанности, связанные с финансовым мониторингом и валютным контролем. Так, при совершении валютных операций по счетам в банке клиент обязан предоставить банку для отчетности последнего перед государством основания совершения таких платежей. Это могут быть договоры, контракты, акты, накладные, счета, коносаменты и другие документы, которые могут свидетельствовать о факте возникновения правоотношений, в частности обязанности совершения оплаты. Также не следует удивляться, если банк требует предъявить договоры или другие основания платежей в рублях, потому как это вытекает из норм законодательства о борьбе с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма или экстремизма. Конечно, не всегда бывает приятно доверять секреты своего бизнеса третьим лицам. Но и для этого есть оптимальное решение – в договоре можно указывать безопасную информацию, а конфиденциальные данные можно изложить в дополнительных соглашениях к такому договору. Таким образом, можно совершенно законно избежать утечки ценной информации и исполнить требования законодательства.
|
|
|
Клиенту может быть отказано в открытии банковского счета если:
- не представлены документы, подтверждающие сведения, необходимые для идентификации клиента;
- представлены недостоверные сведения;
- в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
Существует несколько видов банковских счетов, используемых в предпринимательской деятельности:
Расчетные счета. Они используются в следующих целях:
-Перечисление доходов от реализации товаров, работ или услуг, а также иных доходов;
-Совершения обязательных платежей;
-Оплаты труда работников.
Расчетный счет по основной деятельности открывается, как правило, по месту регистрации предприятия (организации).
— Субрасчетные счета. Данные счета заводятся специально для филиалов и представительств.
— Временные расчетные счета. Используются для оплаты уставного капитала перед регистрацией хозяйственных обществ.
— Текущие счета. Такие счета открываются некоммерческими организациями для ведения предпринимательской деятельности, принятия взносов и выплат обязательных платежей.
— Текущие валютные счета – те же счета, но для расчетов в иностранной валюте.
— Транзитные валютные счета открываются для ведения организациями внешнеэкономической деятельности.
|
|
|
— Накопительные счета. Используются для хранения денежных средств, как правило такие счета имеют нечто общее со срочными вкладами физических лиц.
Порядок закрытия банковского счета весьма прост и устанавливается положениями гражданского кодекса о расторжении договора банковского счета. Клиент, желающий закрыть банковский счет, должен обратиться с заявлением о расторжении договора в кредитную организацию. Для этого на счете не должно быть непогашенных долгов, а также возвращена чековая книжка.
Банковский счет может быть также закрыт по инициативе банка, но через суд, когда по счету не производилось ни одной операции в течение календарного года (если другие условия не установлены договором).
3. Все операции, осуществляемые по счету, могут быть в соответствии с банковскими правилами и обычаями разделены на:
- расчетные операции, состоящие в списании денег со счета и зачислении их на счет по поручению клиента или его контрагентов, в которых банк выполняет посредническую функцию и для которых законодательством установлены общие сроки, равно как и правила их осуществления;
- операции, реализующие права и обязанности по договору банковского счета, т.е. взаимные расчеты между банком и клиентом, которые регулируются в основном договором.
Операции по счету осуществляются в пределах денежных средств клиента. Из этого общего правила существует одно исключение, именуемое в банковской практике овердрафтом, или кредитованием счета (ст. 850 ГК РФ). Условие об овердрафте и основаниях его предоставления должны быть предусмотрены договором банковского счета, который в этом случае становится комплексным договором, поскольку включает в себя элементы кредитного договора. Как правило, речь идет о краткосрочном кредите, который погашается за счет поступлений на счет.
Поступления могут быть безналичными от контрагентов клиента либо наличными путем сдачи выручки в кассу. Часто для погашения такого кредита предусматривается первая очередь, что не соответствует законодательству, но иное не стимулирует кредит. Срок кредита исчисляется с момента осуществления платежа.
Овердрафт, т.е. кредит банка для осуществления платежей, не является обязательным признаком любого договора банковского счета. Условие о кредитовании счета должно быть установлено конкретным договором между банком и клиентом. Это условие может быть заранее включено в договор. Кредит же предоставляется по мере необходимости, т.е. в случае возникновения необходимости осуществить частично или полностью платеж и отсутствия денег на счете. Срок кредита исчисляется с момента осуществления платежа до погашения долга клиента.
Договором же должны определяться и предельный срок кредитования, и процентная ставка за предоставленный кредит. Иногда такая ставка, срок и иные условия предусматриваются нормативными актами. Например, в отношении корреспондентского счета коммерческих банков в Банке России установлено, что:
- кредит по корсчету предоставляется в размере, не превышающем 25% средств коммерческого банка, перечисленных в фонд обязательных резервов;
- срок кредита не может превышать семи дней;
- за пользование указанным кредитом взимается процентная ставка в размере 1,2 учетной ставки Центрального банка.
Операции по обслуживанию банковского счета клиента осуществляются банком с учетом некоторых требований законодательства. Статья 849 ГК РФ установила сроки осуществления операций по счету. Эти сроки установлены для двух видов операций. Вначале речь идет о зачислении на счет клиента тех денег, которые поступили к нему от его контрагентов. Эти деньги сначала зачисляются на корреспондентский счет банка. Срок для зачисления их на счет клиента начинается с того момента, когда банк узнал о принадлежности денег клиенту, т.е. с момента получения платежного документа, подтверждающего платеж. Этот срок составляет один день и может быть изменен в ту или другую сторону только договором.
Второй срок, который также равен одному дню, установлен для перечисления и выдачи денег по платежному документу клиента. Этот срок может быть изменен как договором, так и банковскими правилами. Нетрудно увидеть принципиальную разницу между этими сроками. В первом случае на счете банка могут некоторое время находиться деньги клиента (до получения соответствующих документов), во втором же случае деньги не могут поступить на счет банка без тех же платежных документов. Поэтому второй срок может регулироваться и банковскими правилами. Хотя в отношении первого случая следовало императивно установить сроки операций, что могло бы гарантировать права клиентов банка.
Далее следует обратить внимание на то, что исчисление сроков определяется моментом получения платежных документов, в качестве которых могут выступать платежные поручения, требования-поручения и т.п. Таким документом не являются сводные платежные поручения, выписки с корреспондентских счетов и пр. В тех случаях, когда обслуживание клиента осуществляется с использованием электронных средств, сроки могут исчисляться иным образом, если это специально предусмотрено договором. Если такого условия нет, сроки будут исчисляться с момента поступления письменных документов.
Банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткие сроки не предусмотрены договором. Выдачу и перечисление денег со счета клиента банк обязан осуществить не позже дня, следующего за поступлением в банк соответствующего платежного документа.
При определении этих сроков нужно иметь в виду, что в банковской практике понятие “день” означает не календарный, а операционный день, т.е. день работы банка, а точнее, часть рабочего времени банка, в течение которой осуществляется обслуживание платежных документов определенной датой. В соответствии с банковскими правилами и обычаями операционный день обычно заканчивается за два часа до окончания работы банка, и все платежные документы, поступившие после этого, исполняются на следующий день. Некоторые банки практикуют более короткие сроки, например, до 15 часов, с теми же последствиями.
В некоторых случаях устанавливаются иные сроки. Так договором между Сургутнефтегазбанком и Сибирским торговым банком об открытии и ведении корреспондентского счета предусмотрено, что срок осуществления операции не может превышать 24 часов с момента получения надлежаще оформленного платежного поручения. Понятно, что при направлении платежного документа в определенные часы этот срок окажется короче, чем один день. Для корреспондентского счета банка при недостаточности средств для осуществления всех операций Положением о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов кредитных организаций, утвержденным Банком России 1 марта 1996 г., установлено, что документы, поступившие до 11 часов, предъявляются к оплате в тот ЖЕ день, после — на следующий операционный день.
Как уже было отмечено выше, договор банковского счета считается возмездным, если в нем не предусмотрено иное. В этой связи возникает вопрос о формах и способах взаимных расчетов клиента и банка как операции по счету. Клиент оплачивает расходы банка по совершению операций по счету, как правило, по истечении каждого квартала. Таким же образом банк выплачивает клиенту проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете. При этом определяется среднедневной остаток по счету в течение квартала, и на него начисляются проценты. Если в договоре они не установлены, считается, что они должны быть равны процентам по депозитам до востребования, выплачиваемым этим банком (ст. 852 ГК РФ).
При взаимных расчетах допускается зачет встречных требований, связанных с обслуживанием счета, поскольку эти требования соответствуют всем правилам для осуществления зачета. Они являются однородными, срок платежа по ним наступает, а исковой давности еще не истек (ст. 410-411 ГК РФ).
В этой связи возникает вопрос о возможности зачета требований по другим обязательствам банка и его клиента. В этом смысле перечень обязательств, по которым можно проводить зачет, следует считать исчерпывающим и специально установленным законом. К иным обязательствам банка можно применять общие правила о прекращении обязательств зачетом.
Зачет встречных требований проводится банком. Банк обязан информировать клиента о произведенном зачете в порядке и в сроки, установленные либо договором, чаще всего при предоставлении выписок или обмене информацией, либо банковской практикой.
Для осуществления операций по счету существенное значение имеет, как это не трудно увидеть, состояние счета, т.е. наличие на нем денег. В зависимости от наличия денег устанавливается очередность операций по счету. Она предусмотрена для двух вариантов:
- в первом случае, когда деньги на счете есть, все операции совершаются в календарной очередности, т.е. по мере наступления срока платежа или поступления платежного документа;
- второй вариант предусмотрен для тех случаев, когда денег на счете нет либо их недостаточно для погашения всех требований, поступивших в один день.
Второй случай вызывает много сложных правовых проблем, не нашедших даже законодательного исчерпывающего регулирования. Дело в том, что после вступления в действие ГК РФ (1 марта 1996 г.), как уже говорилось, ст. 855 была изменена Законом от 12 августа 1996 г. По состоянию на июль 1997 г. очередность списания денег со счета при их недостаточности выглядит следующим образом:
- в первую очередь осуществляются списания по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
- во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;
- в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Государственный фонд занятости населения Российской Федерации;
- в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;
- в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
- в шестую очередь производится списание по другим платежным документам.
Все списания, относящиеся к одной очереди, производятся в календарной очередности. Если денег недостаточно для удовлетворения требований, наступивших в один день, они должны удовлетворяться в том порядке, в каком они перечислены в законе (ст. 855 ГК РФ).
Нетрудно увидеть, что данная статья является публично-правовой нормой, призванной взвесить требования разных субъектов и присвоить им определенный индекс. При этом законодатель руководствовался двумя критериями — сущностью требования, в соответствии с которым алиментные и трудовые требования получили преимущество перед платежами в бюджет, а также наличием судебного решения о взыскании соответствующих сумм, в зависимости от которого требования одного и того же характера отнесены к разным очередям (например, пятая и шестая очередь).
Применение указанной статьи связано с решением одной немаловажной проблемы — определением причин отсутствия денег на счете. На практике иногда отсутствие денег на счете не означает отсутствие денег у клиента в принципе. Во-первых, у него могут быть деньги на других счетах, например валютных. Во-вторых, часть денег, по существующей на сегодняшний день практике, может аккумулироваться на ссудных счетах.
В этой связи представляет интерес спор, возникший между АКБ “Вятка-банк” и ГНС по г. Кирово-Чепецку Кировской области. Банк зачислял поступающие от дебиторов своих клиентов денежные средства, минуя расчетные счета, на ссудные счета для погашения задолженности по собственным кредитам. При этом на расчетных счетах числились неисполненными платежные поручения клиентов о перечислении налогов в бюджет. Налоговая служба сочла такие действия банка незаконными и направленными на несоблюдение очередности осуществления платежей, задержку исполнения банком поручений налогоплательщиков. Президиум Высшего Арбитражного Суда РФ постановлением от 4 февраля 1997 г. подтвердил законность выводов налоговой службы.
Учитывая изложенное, следует еще раз подчеркнуть недопустимость каких-либо ведомственных толкований о неприменении указанной нормы к отдельным видам правоотношений, например, налоговых. Анализируемая очередность как раз и существует для того, чтобы согласовать разноотраслевые требования, поскольку внутри каждой отрасли отсутствуют сколько-нибудь объективные критерии для оценки собственной важности. Другое дело, что сама норма находится не на месте, поскольку, являясь публичноправовой, она включена в нормативный акт, регулирующий частноправовые взаимоотношения. В упомянутом письме ЦБ РФ, Минфина РФ и ГНС РФ была предпринята попытка доказать, что к налоговым платежам ст. 855 не применяется.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Термины “бесспорное” и “безакцептное списание денежных средств” с банковского счета длительное время употреблялись да и сейчас все еще употребляются как синонимы. Однако банковские нормативные акты и правила банковского оборота устанавливают некоторые понятийные отличия между этими терминами. Сущность этих отличий состоит в следующем.
Понятие “бесспорное списание” применяется к тем видам банковских операций, которые осуществляются по требованию органов государства и в пользу государства. Такое изъятие денежных средств осуществляется безвозмездно и бесспорно в самом прямом смысле слова, т.е. плательщик изначально лишен возможности каким-либо образом выражать свое отношение к данной операции в процессуальных формах. Такое списание осуществляется по распоряжению взыскателей, которые должны нести ответственность за правильность и обоснованность взыскания.
По банковским обычаям и правилам, к бесспорному списанию отнесено и списание денег по исполнительным и приравненным к ним документам, что, по нашему убеждению, неверно, поскольку выдаче исполнительных документов предшествуют и возражения плательщика, и собственно рассмотрение спора.
В отличие от бесспорного списания в случае употребления термина “безакцептное списание” имеется в виду списание по договорам за выполненную или невыполненную работу, услуги, переданные товары (товары ненадлежащего качества), т.е. такое изъятие денежных средств, которое осуществляется, как правило, со встречным имущественным удовлетворением, но без согласия самого плательщика на каждый акт списания. В этих случаях можно утверждать, что согласие плательщика подразумевается при заключении договора, например, на энергоснабжение или обслуживание предприятиями связи. И, хотя право на безакцептное списание предоставляется правовыми актами в виде обязательного условия договора, не подлежащего изменению волей сторон, что в значительной степени превращает эти договоры в договоры присоединения, лицо, заключившее такой договор, как бы заранее соглашается на безакцептное списание причитающихся по нему платежей. Аналогично в соответствии с ч. 2 ст. 854 ГК РФ можно рассматривать как безакцептное списание денежных средств право, которое сам плательщик предоставляет своему контрагенту по договору заранее, при заключении договора, без каких-либо нормативных предписаний. В каждом из этих случаев списание проводится на основании платежных документов с пометкой “без акцепта”, хотя сам акцепт подразумевается.
4. Существует два основания ответственности банка по договору банковского счета:
- за нарушение сроков операций по счету (при несвоевременном зачислении средств на счет и невыполнении указаний клиента о перечислении средств по счету либо их выдаче);
- за необоснованное списание денежных средств (без соответствующего распоряжения клиента; в большем размере, чем было указано в расчетном документе; при безакцептном или бесспорном списании по ненадлежаще оформленному расчетному документу).
За данные нарушения договора банковского счета взыскиваются проценты в порядке и размере, предусмотренных ст. 395 ГК. Санкции, установленные ч. 3 ст. 31 Закона о банках и п. 7 Положения о штрафах за нарушение правил совершения расчетных операций, утвержденного Постановлением Совета Министров СССР от 16 сентября 1983 г. N 911, не подлежит применению.
Проценты, взыскиваемые за нарушения договора банковского счета, по своей правовой природе являются законной неустойкой (п. 20 Постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ N 13/14). В связи с этим стороны в договоре не могут исключить такую ответственность или изменить ее, уменьшив размер. Данная неустойка носит зачетный характер, поэтому убытки подлежат возмещению в части, превышающей сумму процентов.
Размер процентов по денежным обязательствам в рублях, исчисляемый в соответствии со ст. 395 ГК, определяется единой учетной ставкой ЦБР по кредитным ресурсам, предоставляемым коммерческим банкам (ставка рефинансирования). По обязательствам в валюте размер процентов определяется на основании публикаций в официальных источниках информации о средних ставках банковского процента по краткосрочным валютным кредитам, предоставляемым в месте нахождения кредитора, а при отсутствии таких публикаций - на основании представляемой истцом в качестве доказательства справки одного из ведущих банков в месте нахождения кредитора, подтверждающей применяемую им ставку по краткосрочным валютным кредитам (п. п. 51, 52 Постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ N 6/8).
Исполнение банком обязанности по перечислению денежных средств по указанию клиента включает в себя как списание их с расчетного счета клиента, так и со своего корреспондентского счета. Поэтому банк несет ответственность за нарушение срока совершения операции и в том случае, если денежные средства были им своевременно списаны со счета клиента, но не списаны со своего корреспондентского счета.
Если банк, не исполняя распоряжение клиента, не списывает денежные средства с его счета, то клиент вправе требовать как взыскания процентов за нарушение договора, так и начисления процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете, если последние банк обязан уплачивать по договору (п. 10 Постановления Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г. N 5).
При нарушении сроков осуществления операций по счету банк уплачивает клиенту проценты за весь период просрочки на день, когда соответствующая операция была произведена.
При необоснованном списании неустойка начисляется со дня, когда банк необоснованно списал средства, и до их восстановления на счете.
5. Следующая проблема банковского счета — это проблема ареста и приостановления операций по счету. Она также требует обстоятельного и подробного анализа. Закон о банках и банковской деятельности установил общие правила о производстве ареста, соответствующие сущности и назначению этой меры обеспечения интересов кредиторов.
Статья 27 ЗоБД установила, что на денежные средства и иные ценности юридических и физических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, арест может быть наложен не иначе как судом и арбитражным судом, судьей, а также по постановлению органов предварительного следствия при наличии санкции прокурора. При наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счетах и во вкладах, кредитная организация незамедлительно по получении решения о наложении ареста прекращает расходные операции по данному счету (вкладу) в пределах средств, на которые наложен арест.
Взыскание на денежные средства и иные ценности физических и юридических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, может быть обращено только на основании исполнительных документов в соответствии с законодательством Российской Федерации. Конфискация денежных средств и других ценностей может быть произведена на основании вступившего в законную силу приговора суда.
Кредитная организация. Банк России не несут ответственности за ущерб, причиненный в результате наложения ареста или обращения взыскания на денежные средства и иные ценности их клиентов, за исключением случаев, предусмотренных законом.
Становление и реализации законодательства о предпринимательской деятельности в целом и о банковской деятельности в частности все чаще за последнее время выходит на проблемы, релевантные для уголовного права и практики правоохранительных органов. Речь идет о таких вопросах, как обеспечение и осуществление режима банковской тайны, реализация ареста денежных средств, находящихся на расчетных счетах клиентов банков, и другие. По этим и другим проблемам в юридической литературе и в средствах массовой печати высказывались противоположные точки зрения, идут довольно острые и порой достаточно идеологизированные споры.
Особую актуальность в последнее время в связи с возбуждением и расследованием ряда уголовных дел, рассмотрением арбитражных дел и даже в связи с постановкой вопроса о конституционности решений некоторых правоприменительных органов приобрела проблема правового регулирования ареста денежных средств клиентов банков и самих банков. Те или иные варианты ее решения в значительной степени затрагивают права и интересы многих хозяйствующих субъектов и государства, и, следовательно, нуждаются в подробном и тщательном обсуждении.
На наш взгляд, проблему анализа ареста денежных средств предприятий и банков следует обсуждать, начиная с анализа правовых норм, регламентирующих отношения, связанные с арестом. Среди таких норм в первую очередь нужно назвать наряду с уже упоминавшейся банковской нормой, ст. 175 УПК РФ, которая обязывает следователя в целях обеспечения гражданского иска или возможной конфискации имущества наложить арест на имущество обвиняемого, подозреваемого или лиц, несущих по закону материальную ответственность за их действия, а также на имущество иных лиц, у которых находится имущество, добытое преступным путем. При этом регламентируются в основном процессуальные отношения, поскольку устанавливается, что арест может быть произведен по решению суда, арбитражного суда и постановлению следственных органов. Общие вопросы ареста денежных средств регламентируются также ст. 92 АПК РФ и ст. 134 ГПК РФ, которые предоставляют право суду или арбитражному суду наложить арест на денежные средства в целях обеспечения иска.
Как показывает практика, больше всего сложных и спорных вопросов возникает применительно к аресту денежных средств, производимому по постановлению следователя в ходе расследования уголовного дела Очевидно, по этой причине 16 февраля 1993 г. Генеральный прокурор РФ, Министр внутренних дел РФ и Председатель ЦБ РФ подписали и направили на места совместное письмо о порядке исполнения постановлений следственных органов наложении ареста на средства, находящиеся на счетах предприятий (организаций). Но содержание и правовая природа этого нормативного акта весьма противоречивы. Представляется, что в настоящее время этот нормативный акт не должен применяться как противоречащий требованиям закона (ст. 27 ЗоБД). Но это теоретическое положение очень часто не принимается во внимание практиками. Более того, даже некоторые юристы-теоретики считают возможным обосновывать сохранение особого порядка ареста, производимого в ходе расследования уголовного дела. Поэтому остановимся на нем подробнее, равно как и на тех ошибках, которые часто совершались и совершаются следователями при его применении.
В проблеме ареста денежных средств предприятий и организаций, на наш взгляд, есть несколько положений, которые не вызывают сомнений и не нуждаются в теоретическом обсуждении, а должны быть взяты в качестве исходных. Речь идет о том, что в силу требований закона предприятия обязаны хранить денежные средства в банке на расчетном счете, который является предпосылкой осуществления расчетов. Расчетный же счет опосредует движение различных денежных средств, объем которых может быть каким угодно. Следовательно, арест может быть наложен только на определенную сумму денежных средств, находящихся на расчетном счете. Нужно признать, что следователи, как правило, указывают эту сумму, но затем нередко формулируют требование арестовать и остаток. Это последнее указание незаконно, поскольку нельзя накладывать арест на неопределенное имущество.
В отличие от расчетных счетов предприятий у банков существуют корреспондентские счета. Необходимо отличать два вида корреспондентских счетов банков:
а) корреспондентские счета коммерческих банков в ЦБ РФ;
б) корреспондентские счета коммерческих банков друг у друга, в том числе и у иностранных банков (типа “ностро” и “лоро”).
Применительно к корреспондентскому счету в ЦБ России нужно отметить следующее:
1) корреспондентский счет открывается на этапе создания коммерческого банка для формирования уставного капитала, в зависимости от чего принимается решение о выдаче постоянной лицензии; до этого момента совершение каких-либо операций по счету не пускается;
2) после государственной регистрации корсчет представляет собой форму учета имущества банка, его участия в формировании резервного фонда банковской системы и предпосылку для осуществления расчетов.
Это, по нашему мнению, означает, что денежные средства на корсчете коммерческого банка могут быть арестованы только в двух случаях: во-первых, если арест накладывается на собственные денежные средства банка; во-вторых, если накладывается арест на деньги клиентов банка, поступившие на данный момент на корсчет банка. Что же касается возможности ареста всех денежных средств на корсчете, то это незаконно, поскольку в каждый конкретный момент на корсчете находятся денежные средства практически неограниченного круга лиц, в том числе и всей банковской системы.
Корреспондентские счета банков друг у друга открываются по соглашению, которым устанавливается порядок осуществления расчетных операций. Следовательно, это также договорная форма взаимодействия, и арестовывать можно только определенную часть денежных средств, при надлежащих конкретным хозяйствующим субъектам, в отношении которой есть основания для ареста. Кроме того, следует указать, что арест счета в целом практически приостанавливает деятельность банка в определенном направлении, а если речь идет о корсчете в ЦБ РФ — то во всех направлениях, чем причиняется значительный ущерб большому количеству участников банковских правоотношений. В этом случае для предотвращения меньшего ущерба (сокрытие денежных средств от взыскания и конфискации) нельзя причинять больший ущерб (задержка платежей и штрафные санкции, расторжение и несвоевременное исполнение договоров), не говоря уже о моральном вреде.
Уголовно-процессуальное и гражданско-процессуальное законодательство дает крайне общую характеристику оснований применения ареста денежных средств. Частично это объясняется, очевидно тем, что в прежние времена, к которым относится формирование ныне действующего законодательства, речь шла только о деньгах граждан, которым особенно в уголовном процессе не уделялось достаточного внимания. В ст. 175 УПК РСФСР, как, впрочем, и в других процессуальных нормах, содержится только ссылка на цель ареста — обеспечение гражданского иска или возможной конфискации. Значит, можно сделать вывод, что наложение ареста на деньги относится практически полностью к усмотрению следователя.
Такое правовое регулирование вряд ли следует считать удовлетворительным. Для построения нужной конструкции следует, на наш взгляд, обратиться к основаниям производства иных следственных действий, например, возбуждения уголовного дела, заключения под стражу в качестве меры пресечения (ст. 96 и 108 УПК РСФСР). Эти две статьи представляют собой две разные модели правового регулирования: если ст. 108 устанавливает довольно широкие основания к возбуждению уголовного дела, давая практически открытый их перечень, то ст. 96 жестко связывает возможность избрания заключения под стражу в качестве меры пресечения как с тяжестью совершенного, его квалификацией, так и с возможными последствиями.
По характеру оснований арест денежных средств предприятий и банков, разумеется, ближе к заключению под стражу. Поэтому в редакции ст. 175 или путем выделения отдельной статьи в УПК следовало бы установить, закрытый перечень оснований ареста денежных средств предприятий.
Правовой режим ареста денег в настоящее время определяется крайне противоречиво. С одной стороны, ст. 175 прямо указывает, что при наложении ареста на денежные вклады производство каких-либо операций по ним прекращается. С другой стороны, в упомянутом выше документе Прокуратуры РФ, МВД РФ и ЦБ РФ установлен следующий режим реализации ареста: следователь направляет мотивированное постановление о наложении ареста руководителям предприятия, чьи денежные средства арестовываются, и банка. Банк немедленно по получении постановления прекращает операции с арестованными средствами и не использует их как кредитные ресурсы. Не позднее трех рабочих дней после получения постановления следователя предприятие представляет в банк поручение на перечисление суммы арестованных средств на отдельный лицевой счет на балансовом счете 140 “Депозиты правоохранительных органов”, который должен быть указан в постановлении следователя. Если предприятие этой обязанности не исполняет, банк должен уведомить об этом следователя.
Практика применения этого режима ареста пошла значительно дальше. Нередко следователи требуют, чтобы арестованные деньги были переведены на указанный ими счет, например, какого-либо органа государственного управления, что является совершенно незаконным.
И, наконец, ст. 27 ЗоБД установила только обязанность банка прекратить расходные операции в пределах средств, на которые наложен арест, но только по данному счету. Из этого следует, что перечислять арестованные средства никуда не следует, необходимо только гарантировать их наличие, исключить из кредитных ресурсов. Причем, если у клиента имеется несколько счетов в данном банке, то арест производится только по тому счету, который указан в постановлении. Своей волей распространить арест и на другие счета клиента банк не вправе.
Как видим, речь идет о некотором противоречии между нормами закона и подзаконного акта. Для решения этой ситуации полезно привести следующие соображения. В У ПК речь идет только об аресте денежного вклада, т.е. особого вида банковского договора, а не расчетного счета, который не является вкладом. Порядок, вводимый правоохранительными органами, не соответствует требованиям закона и не должен применяться. Кроме этого, возникает вопрос о распространении этого порядка на арест, производимый по решению суда, арбитражного суда, который в настоящее время не решен. Очевидно, порядок реализации должен быть единым.
В связи с правовым режимом ареста возникает несколько теоретических и практических вопросов. Первый состоит в том, что арест может быть наложен на те денежные средства, которые подлежат обязательной выплате (заработная плата, пенсии, налоги и пр.) В любом случае, даже при конфискации, эти суммы должны быть своевременно выплачены получателям. Есть ли в таком случае смысл задерживать платежи, причиняя тем самым вред большому кругу лиц и государству в том числе? Очевидно, следователи должны иметь в виду эти соображения.
Для решения этой проблемы, на наш взгляд, нетрудно сформулировать предложение по совершенствованию режима ареста. Речь идет о том, чтобы ввести в пре
|
|
|
