Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!
 МегаЛекции

Глава Б. Счета доверительного управления




Глава А. Балансовые счета

Номер счета первого (второго) порядка   Наименование разделов и счетов баланса Признак счета А, П
       
    Раздел 1. Капитал  
    Уставный капитал кредитных организаций  
    Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества П
    Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме общества с ограниченной ответственностью П
(в ред. Указания Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)
    Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией  
    Собственные акции, выкупленные у акционеров А
    Собственные доли уставного капитала кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной ответственностью, выкупленные у участников А
(в ред. Указания Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)
    Добавочный капитал  
    Прирост стоимости основных средств при переоценке П
(в ред. Указания Банка России от 22.12.2014 № 3503-У)
    Эмиссионный доход П
    Положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи П
    Отрицательная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи А
    Увеличение добавочного капитала на отложенный налог на прибыль П
(введен Указанием Банка России от 25.11.2013 № 3121-У)
    Уменьшение добавочного капитала на отложенный налог на прибыль А
(введен Указанием Банка России от 25.11.2013 № 3121-У)
    Прирост стоимости нематериальных активов при переоценке П
(введено Указанием Банка России от 22.12.2014 № 3503-У)
    Уменьшение обязательств (увеличение требований) по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности при переоценке П
(введено Указанием Банка России от 15.04.2015 № 3623-У)
    Увеличение обязательств (уменьшение требований) по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности при переоценке А
(введено Указанием Банка России от 15.04.2015 № 3623-У)
    Безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации акционерами, участниками П
(введено Указанием Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)
    Переоценка инструментов хеджирования потоков денежных средств - положительные разницы П
(введено Указанием Банка России от 30.11.2015 № 3863-У)
    Переоценка инструментов хеджирования потоков денежных средств - отрицательные разницы А
(введено Указанием Банка России от 30.11.2015 № 3863-У)
    Вклады в имущество общества с ограниченной ответственностью П
(введен Указанием Банка России от 22.12.2014 № 3501-У)
    Положительная переоценка финансовых активов П
(введено Указанием Банка России от 30.11.2015 № 3863-У)
    Отрицательная переоценка финансовых активов А
(введено Указанием Банка России от 30.11.2015 № 3863-У)
    Переоценка инструментов хеджирования чистой инвестиции в иностранное подразделение - положительные разницы П
(введено Указанием Банка России от 30.11.2015 № 3863-У)
    Переоценка инструментов хеджирования чистой инвестиции в иностранное подразделение - отрицательные разницы А
(введено Указанием Банка России от 30.11.2015 № 3863-У)
    Резервный фонд  
    Резервный фонд П
    Нераспределенная прибыль  
    Нераспределенная прибыль П
    Непокрытый убыток  
    Непокрытый убыток А
    Дивиденды (распределение части прибыли между участниками)  
(введено Указанием Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)
    Дивиденды (распределение части прибыли между участниками) А
(введено Указанием Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)
    Раздел 2. Денежные средства и драгоценные металлы  
    Денежные средства  
    Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте  
    Касса кредитных организаций А
    Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте А
    Денежные средства в банкоматах и платежных терминалах А
(в ред. Указания Банка России от 19.08.2014 № 3365-У)
    Денежные средства в пути А
    Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в пути А
    Драгоценные металлы и природные драгоценные камни  
    Драгоценные металлы  
    Золото А
    Другие драгоценные металлы (кроме золота) А
    Драгоценные металлы в пути А
    Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях А
    Счета клиентов (кроме кредитных организаций) в драгоценных металлах П
    Счета клиентов-нерезидентов (кроме банков-нерезидентов) в драгоценных металлах П
    Драгоценные металлы, предоставленные клиентам (кроме кредитных организаций) А
    Драгоценные металлы, предоставленные клиентам-нерезидентам (кроме банков-нерезидентов) А
    Депозитные счета кредитных организаций в драгоценных металлах П
    Депозитные счета банков-нерезидентов в драгоценных металлах П
    Депозитные счета в драгоценных металлах в кредитных организациях А
    Депозитные счета в драгоценных металлах в банках-нерезидентах А
    Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами А
    Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами по нерезидентам А
    Просроченные проценты по операциям с драгоценными металлами А
    Просроченные проценты по операциям с драгоценными металлами по нерезидентам А
    Резервы на возможные потери П
    Природные драгоценные камни  
    Природные драгоценные камни А
    Природные драгоценные камни, переданные для реализации А
    Природные драгоценные камни в пути А
    Раздел 3. Межбанковские операции  
    Межбанковские расчеты  
    Корреспондентские счета  
    Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России А
    Корреспондентские счета расчетных небанковских кредитных организаций А
    Корреспондентские счета расчетных центров платежных систем, в рамках которых осуществляются переводы денежных средств по операциям Банка России А
(в ред. Указания Банка России от 05.12.2013 № 3134-У)
    Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов П
    Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах А
    Корреспондентские счета банков-нерезидентов П
    Корреспондентские счета в банках-нерезидентах А
    Корреспондентские счета кредитных организаций в драгоценных металлах П
    Корреспондентские счета банков-нерезидентов в драгоценных металлах П
    Корреспондентские счета в кредитных организациях в драгоценных металлах А
    Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в драгоценных металлах А
    Корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации - счета типа «К» (конвертируемые) П
    Корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации - счета типа «Н» (неконвертируемые) П
    Корреспондентские счета небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции А
    Резервы на возможные потери П
    Счета кредитных организаций по другим операциям  
    Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, депонированные в Банке России А
(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 № 3053-У)
    Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, депонированные в Банке России А
(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 № 3053-У)
    Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций А
    Счета кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений А
    Средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов других стран А
    Обеспечительный взнос оператора платежной системы, не являющейся национально значимой платежной системой А
(введен Указанием Банка России от 17.07.2014 № 3326-У)
    Взносы в гарантийный фонд платежной системы А
    Результаты платежного клиринга -
    Гарантийный фонд платежной системы П
    Незавершенные переводы денежных средств, списанных с банковских счетов клиентов П
    Незавершенные переводы и расчеты кредитной организации А
    Незавершенные переводы и расчеты кредитной организации П
    Незавершенные переводы и расчеты по банковским счетам клиентов при осуществлении расчетов через подразделения Банка России П
    Средства уполномоченных банков, депонируемые в Банке России А
    Резервы на возможные потери П
    Средства клиентов, зарезервированные при осуществлении валютных операций П
    Суммы резервирования при осуществлении валютных операций, перечисленные в Банк России А
    Специальные банковские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации П
    Счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации П
    Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств П
(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 № 3053-У)
    Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств А
(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 № 3053-У)
    Счета для кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов), которое осуществляется не по месту открытия корреспондентских счетов (субсчетов) А
    Незавершенные переводы, поступившие от платежных систем и на корреспондентские счета П
    Обязательные резервы кредитных организаций, депонированные в Банке России при невыполнении обязанности по усреднению А
(введено Указанием Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)
    Внутрибанковские требования и обязательства  
    Внутрибанковские обязательства по переводам клиентов П
    Внутрибанковские требования по переводам клиентов А
    Расчеты с филиалами, расположенными за границей П
    Расчеты с филиалами, расположенными за границей А
    Внутрибанковские обязательства по распределению (перераспределению) активов, обязательств, капитала П
    Внутрибанковские требования по распределению (перераспределению) активов, обязательств, капитала А
    Счета для осуществления клиринга  
    Резервы на возможные потери П
    Торговые банковские счета П
    Торговые банковские счета нерезидентов П
    Средства на торговых банковских счетах А
    Клиринговые банковские счета для исполнения обязательств, индивидуального клирингового и иного обеспечения П
(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 № 3826-У)
    Клиринговые банковские счета коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) П
    Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств, индивидуального клирингового и иного обеспечения А
(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 № 3826-У)
    Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств, индивидуального клирингового и иного обеспечения, открытых в Банке России А
(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 № 3826-У)
    Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) А
    Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), открытых в Банке России А
    Средства для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, для индивидуального клирингового и иного обеспечения П
(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 № 3826-У)
    Средства нерезидентов для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, для индивидуального клирингового и иного обеспечения П
(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 № 3826-У)
    Средства для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) П
    Средства нерезидентов для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) П
    Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, индивидуального клирингового и иного обеспечения А
(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 № 3826-У)
    Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) А
    Отражение результатов клиринга -
    Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях А
    Расчеты по ценным бумагам  
    Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами П
    Расчеты кредитных организаций - доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами А
    Расчеты с эмитентами по обслуживанию выпусков ценных бумаг П
    Расчеты с Минфином России по ценным бумагам П
    Средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами П
    Резервы на возможные потери П
    Межбанковские привлеченные и размещенные средства  
    Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от Банка России  
    кредиты на 1 день П
    кредиты на срок от 2 до 7 дней П
    кредиты на срок от 8 до 30 дней П
    кредиты на срок от 31 до 90 дней П
    кредиты на срок от 91 до 180 дней П
    кредиты на срок от 181 дня до 1 года П
    кредиты на срок свыше 1 года П
    кредиты до востребования П
    кредиты, пролонгированные Банком России П
    депозиты до востребования П
    депозиты на 1 день П
    депозиты на срок от 2 до 7 дней П
    депозиты на срок от 8 до 30 дней П
    депозиты на срок от 31 до 90 дней П
    депозиты на срок от 91 до 180 дней П
    депозиты на срок от 181 дня до 1 года П
    депозиты на срок свыше 1 года до 3 лет П
    депозиты на срок свыше 3 лет П
    депозит, полученный для компенсации убытков (расходов) П
    Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций  
    Кредит, полученный при недостатке средств на корреспондентском счете («овердрафт») П
    на 1 день П
    на срок от 2 до 7 дней П
    на срок от 8 до 30 дней П
    на срок от 31 до 90 дней П
    на срок от 91 до 180 дней П
    на срок от 181 дня до 1 года П
    на срок от 1 года до 3 лет П
    на срок свыше 3 лет П
    до востребования П
    Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов  
    Кредит, полученный в порядке расчетов по корреспондентскому счету («овердрафт») П
    на 1 день П
    на срок от 2 до 7 дней П
    на срок от 8 до 30 дней П
    на срок от 31 до 90 дней П
    на срок от 91 до 180 дней П
    на срок от 181 дня до 1 года П
    на срок от 1 года до 3 лет П
    на срок свыше 3 лет П
    до востребования П
    Прочие привлеченные средства кредитных организаций  
    до востребования П
    на 1 день П
    на срок от 2 до 7 дней П
    на срок от 8 до 30 дней П
    на срок от 31 до 90 дней П
    на срок от 91 до 180 дней П
    на срок от 181 дня до 1 года П
    на срок от 1 года до 3 лет П
    на срок свыше 3 лет П
    Прочие привлеченные средства банков-нерезидентов  
    до востребования П
    на 1 день П
    на срок от 2 до 7 дней П
    на срок от 8 до 30 дней П
    на срок от 31 до 90 дней П
    на срок от 91 до 180 дней П
    на срок от 181 дня до 1 года П
    на срок от 1 года до 3 лет П
    на срок свыше 3 лет П
    Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам  
    по кредитам и депозитам, полученным от Банка России П
    по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций П
    по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов П
    по прочим привлеченным средствам, полученным от Банка России П
    Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам  
    по кредитам и депозитам, полученным от Банка России П
    по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций П
    по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов П
    по прочим привлеченным средствам, полученным от Банка России П
    Депозиты в Банке России  
    до востребования А
    на 1 день А
    на срок от 2 до 7 дней А
    на срок от 8 до 30 дней А
    на срок от 31 до 90 дней А
    на срок от 91 до 180 дней А
    на срок от 181 дня до 1 года А
    на срок от 1 года до 3 лет А
    на срок свыше 3 лет А
    Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям  
    Кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете («овердрафт») А
    на 1 день А
    на срок от 2 до 7 дней А
    на срок от 8 до 30 дней А
    на срок от 31 до 90 дней А
    на срок от 91 до 180 дней А
    на срок от 181 дня до 1 года А
    на срок от 1 года до 3 лет А
    на срок свыше 3 лет А
    до востребования А
    Резервы на возможные потери П
    Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам  
    Кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете («овердрафт») А
    на 1 день А
    на срок от 2 до 7 дней А
    на срок от 8 до 30 дней А
    на срок от 31 до 90 дней А
    на срок от 91 до 180 дней А
    на срок от 181 дня до 1 года А
    на срок от 1 года до 3 лет А
    на срок свыше 3 лет А
    до востребования А
    Резервы на возможные потери П
    Прочие размещенные средства в кредитных организациях  
    до востребования А
    на 1 день А
    на срок от 2 до 7 дней А
    на срок от 8 до 30 дней А
    на срок от 31 до 90 дней А
    на срок от 91 до 180 дней А
    на срок от 181 дня до 1 года А
    на срок от 1 года до 3 лет А
    на срок свыше 3 лет А
    Резервы на возможные потери П
    Прочие размещенные средства в банках-нерезидентах  
    до востребования А
    на 1 день А
    на срок от 2 до 7 дней А
    на срок от 8 до 30 дней А
    на срок от 31 до 90 дней А
    на срок от 91 до 180 дней А
    на срок от 181 дня до 1 года А
    на срок от 1 года до 3 лет А
    на срок свыше 3 лет А
    Резервы на возможные потери П
    Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам  
    по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям А
    по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам А
    Резервы на возможные потери П
    Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам  
    по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям А
    по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам А
    Резервы на возможные потери П
    Прочие средства, полученные от Банка России и размещенные в Банке России  
    Прочие средства, полученные от Банка России П
    Прочие средства, размещенные в Банке России А
    Раздел 4. Операции с клиентами  
    Средства на счетах  
    Средства федерального бюджета  
    Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации П
    Средства федерального бюджета П
    Средства, выделенные из федерального бюджета П
    Источники финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе П
    Финансирование отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе А
    Средства Минфина России для финансирования капитальных вложений П
    Финансирование капитальных вложений за счет средств Минфина России А
    Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям П
(в ред. Указаний Банка России от 26.09.2012 № 2884-У, от 05.12.2013 № 3134-У)
    Средства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов  
    Средства бюджетов субъектов Российской Федерации П
    Средства, выделенные из бюджетов субъектов Российской Федерации П
    Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные негосударственным организациям П
    Средства местных бюджетов П
    Средства местных бюджетов, выделенные государственным организациям П
    Средства, выделенные из местных бюджетов П
    Прочие средства бюджетов  
    Средства избирательных комиссий (комиссий референдума) П
    Средства, поступающие во временное распоряжение П
    Средства Минфина России для расчетов по иностранным кредитам П
    Кредиты, полученные от иностранных государств П
    Кредиты, предоставленные иностранным государствам А
    Разные расчеты с Минфином России П
    Средства государственных и других внебюджетных фондов  
    Пенсионный фонд Российской Федерации П
    Фонд социального страхования Российской Федерации П
    Федеральный фонд обязательного медицинского страхования П
    Территориальные фонды обязательного медицинского страхования П
    Фонды социальной поддержки населения П
    Внебюджетные фонды органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и местного самоуправления П
    Счета организаций, находящихся в федеральной собственности  
    Финансовые организации П
    Коммерческие организации П
    Некоммерческие организации П
    Счета организаций федеральной почтовой связи по переводным операциям П
    Отдельный счет головного исполнителя, исполнителя государственного оборонного заказа П
(введен Указанием Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)
    Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности  
    Финансовые организации П
    Коммерческие организации П
    Некоммерческие организации П
    Специальный банковский счет регионального оператора П
(введен Указанием Банка России от 17.07.2014 № 3326-У)
    Отдельный счет головного исполнителя, исполнителя государственного оборонного заказа П
(введен Указанием Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)
    Счета негосударственных организаций  
    Финансовые организации П
    Коммерческие организации П
    Некоммерческие организации П
    Средства для проведения выборов и референдумов. Специальный избирательный счет П
    Специальный банковский счет товариществ собственников жилья, жилищных кооперативов и иных специализированных потребительских кооперативов, управляющих организаций П
(введен Указанием Банка России от 17.07.2014 № 3326-У, в ред. Указания Банка Россииот 22.06.2015 № 3685-У)
    Отдельный счет головного исполнителя, исполнителя государственного оборонного заказа П
(введен Указанием Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)
    Прочие счета  
    Индивидуальные предприниматели П
(в ред. Указания Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)
    Физические лица - нерезиденты - счета типа «И» П
    Юридические лица и индивидуальные предприниматели - нерезиденты - счета типа «Т» П
    Юридические лица и индивидуальные предприниматели - нерезиденты - счета типа «И» П
    Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа «С» (конверсионные) П
    Юридические лица - нерезиденты П
    Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа «С» (инвестиционные) П
    Физические лица - средства избирательных фондов П
    Средства для проведения выборов. Избирательный залог П
    Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа «С» (проектные) П
    Физические лица - нерезиденты - счета типа «Ф» П
    Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа «К» (конвертируемые) П
    Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа «Н» (неконвертируемые) П
    Физические лица П
    Специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации П
    Специальные банковские счета резидентов в иностранной валюте П
    Счета физических лиц - нерезидентов П
    Специальный
Поделиться:





Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 megalektsii.ru Все авторские права принадлежат авторам лекционных материалов. Обратная связь с нами...