Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!

Требования к оформлению работы

Ярославский филиал Финуниверситета

Кафедра «Экономика и финансы»

А.Ю. Тарасова

ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Методические рекомендации по выполнению контрольной работы

Для студентов, обучающихся по направлению подготовки

38.03.01 «Экономика», профиль «Финансы и кредит»

Одобрено кафедрой «Экономика и финансы»

протокол № 11 от 17.05.2017 г

Ярославль 2017

ОГЛАВЛЕНИЕ

1. Методические рекомендации по выполнению контрольной работы........ 3

2. Требования к оформлению работы............................................................ 4

3. Варианты контрольной работы.................................................................. 5

4. Рекомендуемая литература по дисциплине.............................................. 12

ПРИЛОЖЕНИЕ 1.......................................................................................... 14

ПРИЛОЖЕНИЕ 2.......................................................................................... 15

Методические рекомендации по выполнению контрольной работы

Контрольная работа является одной из форм аудиторной и внеаудиторной самостоятельной работы студентов по дисциплинам (модулям) трудоемкостью от 3-х зачетных единиц, реализуемая в письменном виде, в том числе с использованием информационных технологий.

Контрольная работа отражает степень освоения студентами учебного материала конкретных разделов (тем) дисциплин (в форме развернутых ответов по вопросам, раскрытия понятий, выполнения упражнений, решения практических задач и др.).

Подготовка письменной контрольной работы является важнейшим видом самостоятельного изучения студентами соответствующей учебному плану дисциплины. Необходимость её выполнения в качестве формы текущего контроля знаний предусмотрена действующим учебным планом подготовки бакалавров.

Целью контрольной работы является овладение студентами навыками решения типовых расчетных или ситуационных задач, формирование учебно-исследовательских навыков, закрепление умений самостоятельно работать с различными источниками информации, углубленная проработка теоретических вопросов по изучаемому курсу, формирование и развитие аналитических способностей студентов в предметной области профессиональной деятельности.

Требования к выполнению контрольной работы:

· четкость и последовательность изложения материала;

· наличие обобщений и выводов, сделанных на основе изучения информационных источников по данной теме (в случае необходимости);

· правильность и в полном объеме решение имеющихся в задании практических задач;

· использование современных способов поиска, обработки и анализа информации;

· самостоятельность выполнения.

Контрольная работа является формой закрепления и контроля теоретических знаний и практических навыков, полученных студентом во время изучения соответствующей дисциплины.

Перед написанием контрольной работы следует ознакомиться с рабочей программой дисциплины, что поможет определить место избранной темы в общем содержании курса.

По вопросам, которые необходимо раскрыть в контрольной работе, обратиться к конспекту лекций, изучить изложение этих проблем в учебной и специальной литературе, в том числе в периодических журнальных изданиях.

Успешное выполнение контрольной работы во многом зависит от правильной организации работы по ее подготовке и написанию, а также от соблюдения основных требований, которые к ней предъявляются.

Начинать работу нужно с подбора необходимой литературы. В первую очередь, это должны быть учебники и учебные пособия. Придерживайтесь рекомендуемого кафедрой списка литературы, так как он соответствует утвержденной программе курса.

Наряду с учебниками при написании контрольной работы рекомендуется пользоваться специальными периодическими изданиями, такими как: «Вопросы экономики», «Проблемы теории и практики управления», «Российский экономический журнал» (РЭЖ) и др. Полезно использовать и специализированные интернет порталы, часто более разнообразно представляющие практику работы организаций. Публикуемые в периодической печати статьи и сообщения содержат четко и профессионально скомпонованный теоретический материал, отличаются оперативностью информации, обилием новых фактов и цифровых данных.

При изучении материалов периодики обращайте внимание на последние события, используйте актуальные фактические данные и статистические обзоры. Рекомендуется использовать современные журнальные публикации (изданные не ранее, чем за последние 2-3 года).

Существенную помощь могут оказать также и электронные ресурсы, в том числе содержащие нормативно-правовые документы и статистическую информацию.

Объем контрольной работы не более 6 страниц, кроме выполнения заданий по формам установленного кафедрой образца (таблицы, графики и т.д.) при необходимости.

В начале работы целесообразно представить введение, в котором показать актуальность излагаемых вопросов, определить цель и задачи исследования. Целесообразно перед раскрытием вопросов дать краткую характеристику конкретной организации (название организации, наименование отрасли или сферы деятельности, тип производства, режим работы, особенности организации труда, связанные со спецификой деятельности или месторасположением предприятия).

В завершении обязательна заключительная часть, в которой подводятся обобщенные выводы всей работы. Выполненная контрольная работа должна быть представлена преподавателю в распечатанном виде.

Требования к оформлению работы

Контрольная работа должна быть определенным образом оформлена. Она должна содержать титульный лист (приложение №1), содержание (приложение №2), основную часть (ответы на теоретические вопросы и практические задания) и список использованной литературы.

Список литературы начинается с нормативно-правовых документов в алфавитном порядке, затем следуют монографии, учебники, в алфавитном порядке авторов или названий работ. Необходимо правильно оформить библиографическое описание используемых источников. Целесообразно воспользоваться библиографическим описанием, приводимым на обороте титульного листа конкретного издания. Требуется указать информацию из периодических изданий: автор, название статьи, название журнала, год, номер. Далее следуют электронные ресурсы. При включении их в список сначала указывается название ресурса, затем – URL.

Например: Платонова А.А. Факторы формирования организационного доверия [Электронный ресурс] // Бизнес. Общество. Человек. 2015. 30-31 октября. URL: http://bsh.hse.ru/abstract_book (дата обращения: 26.10.2016).

Возможно включение в список литературы локальных нормативно- правовых документов конкретной организации – положений о премировании, положений об оплате труда, коллективного договора и проч.

Контрольная работа должна быть набрана на компьютере: шрифт Times New Roman, размер шрифта 14, через 1,5 интервала на стандартных листах белой бумаги формата А4 размером 297х210 мм, с полями - правое, верхнее и нижнее 1,5 см, левое 3,0 см (для сшивания). Страницы должны быть пронумерованы по центру страницы снизу.

Перед ответом на поставленные вопросы следует привести текст задания. Задания должны быть представлены в работе в том же порядке, как и в варианте, с соответствующей нумерацией. На последней странице работы студент должен расписаться и поставить дату ее сдачи на проверку.

Работы, выполненные небрежно, содержащие сокращения слов, стилистические и грамматические ошибки, будут возвращены для исправления. Допускается использование в работе только общепринятых аббревиатур, например:

МРОТ – минимальный размер оплаты труда;

ГК РФ – Гражданский кодекс Российской Федерации.

Подготовка контрольной работы осуществляется под методическим руководством преподавателя, ведущего семинарские занятия по соответствующей дисциплине (модулю). Выполненная работа сдается студентом своему преподавателю в установленные им сроки.

Оценка контрольных работ студентов проводится в процессе текущего контроля успеваемости студентов.

Варианты контрольной работы

Вариант №1

1. Теоретический вопрос. Основные понятия валютного законодательства: «валюта РФ», «иностранная валюта», «внутренние и внешние ценные бумаги», «валютные ценности», «резиденты», «нерезиденты», «валютные операции», «уполномоченные банки».

Тестовые задания

Тест 1

Юридические лица, относящиеся к нерезидентам (выбрать все возможные варианты):

1) созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;

2) аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств;

3) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;

4) созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

5) дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации.

Тест 2

Валюта, в которой экспортеры и импортеры осуществляют расчеты, относится к виду:

1) валюта клиринга;

2) валюта векселя;

3) валюта платежа;

4) валюта кредита;

5) валюта сделки (цены контракта).

Задача

Клиент имеет на валютном счете в коммерческом банке 250 000 долл. США. Согласно условию внешнеторгового контракта на приобретение компьютеров клиент приносит в банк платежное поручение на сумму 100 000 евро и просит осуществить конверсию долларов в евро для оплаты контракта.

Определить, сколько долларов США останется у клиента на счете после оплаты контракта.

В банке действуют следующие курсы: EUR/USD: 1,3823- 1,3945

Вариант №2

1. Теоретический вопрос. Органы и агенты валютного контроля. Права и обязанности органов и агентов валютного контроля.

Тестовые задания

Тест 1

К нерезидентам относятся следующие лица и организации:

1) Посольство Российской Федерации во Франции;

2) гражданин Финляндии, прибывший по приглашению на 30 дней

в Российскую Федерацию;

3) Посольство Соединенного Королевства Великобритании в Москве;

4) представительство фирмы «BOCH» в Москве;

5) гражданин России, отдыхающий по путевке в Тунисе.

Тест 2

Резервной валютой является:

1) канадский доллар;

2) доллар США;

3) японская йена;

4) английский фунт стерлингов;

5) австралийский доллар.

Задача

Определить кросс курс продажи для пары EUR/ JPY, если даны курсы: USD/ JPY = 114.50 – 115.7; EUR/USD = 1.2150 - 1.2365.

Вариант №3

1. Теоретический вопрос. Виды лицензий коммерческих банков для осуществления валютных операций.

Тестовые задания

Тест 1

Верно ли утверждение, что юридические лица-нерезиденты не могут открывать в уполномоченных банках счета в валюте Российской Федерации:

1) да;

2) нет.

Тест 2

К резидентам относятся:

1) дипломатическое представительство Республики Куба в Москве;

2) российский гражданин, находящийся на месячной стажировке

в США;

3) представительство Международного Красного Креста в Москве;

4) приборостроительный завод «Восток» в Ярославле;

5) представительство Тверского вагоностроительного завода

в Германии.

Задача

Гражданин обращается в банк и просит обменять банкноту в 100 долларов США на евро. Какие операции будут оформлены в уполномоченном банке и какую сумму в евро получит гражданин, если в банке установлены следующие курсы:

Валюта	Код валюты	Курс ЦБ РФ	Курс банка
Валюта	Код валюты	Курс ЦБ РФ	покупки	продажи
Доллар США	840	35,50	35,00	36,10
Евро	978	49,10	48,60	49,60

Вариант №4

1. Теоретический вопрос. Понятие валютной котировки и валютного курса. Виды валютных котировок.

Тестовые задания

Тест 1

Установить соответствие между юридическими лицами и выполняемыми ими функциями:

Юридическое лицо	Выполняемая функция
Юридическое лицо	орган валютного контроля (1)	агент валютного контроля (2)
1. Уполномоченные банки
2. Таможенные органы
3. Центральный банк Российской Федерации
4. Не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг

Тест 2

Если банк имеет универсальную лицензию на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) и на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, то он может осуществлять:

1) размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

2) открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

3) открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

4) переводы денежных средств по поручению физических лиц по их банковским счетам

Задача

Определить кросс курс покупки для пары EUR/ JPY, если даны курсы: USD/ JPY = 115.50 – 116.7; EUR/USD = 1.3240 - 1.3352.

Вариант №5

1. Теоретический вопрос. Понятие «валютная позиция», расчет открытой и закрытой валютной позиции. Лимиты открытой валютной позиции.

Тестовые задания

Тест 1

Открытие банковского счета завершается внесением записи об открытии банковского счета в __________________________

Тест 2

Если банк имеет базовую лицензию на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) и на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, то он не может осуществлять:

1) открытие и ведение банковских счетов юридических лиц.

2) осуществление переводов денежных средств по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

3) открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц по их банковским счетам.

Задача

Определить средний курс канадского доллара к шведской кроне (CAD/SEK) на основе средних курсов этих валют к доллару США: USD/SEK = 8,9863; USD/ CAD = 1.2756

Вариант №6

1. Теоретический вопрос. Построить и описать схему документооборота при расчетах банковским переводом.

Тестовые задания

Тест 1

Если у банка по евро открытая валютная позиция длинная, то рост курса евро повлечет:

1.повышение валютного риска для банка;

2.снижение валютного риска для банка;

3.изменение курса не повлияет на величину валютного риска банка.

Тест 2

Валютная выручка, поступившая в адрес экспортера-резидента будет зачислена на его:

1.текущий валютный счет;

2.транзитный счет;

3.расчетный валютный счет.

Задача

Клиент имеет на текущем валютном счете в коммерческом банке 200 000 евро. Согласно условию внешнеторгового контракта клиенту поступила выручка на сумму 100 000 швейцарских франков, клиент просит осуществить конверсию по текущему курсу швейцарских франков в евро и зачислить их на счет. В банке действуют следующие кросс- курсы EUR/CHF: 1.1485 - 1.1596. Определить, сколько евро будет у клиента на счете после конверсии.

Вариант №7

1. Теоретический вопрос. Построить и описать схему документооборота при расчетах по инкассо.

Тестовые задания

Тест 1

Какой процент валютной выручки подлежит обязательной продаже?

1.15%;

2.50%;

3.0%.

Тест 2

При каких условиях контракт или договор экспортера - резидента должен быть поставлен на учет в уполномоченном банке:

1. в любом случае каждый контракт или кредитный договор экспортера должны быть поставлены на учет;

2. если сумма обязательств по контракту (кредитному договору), равна или превышает в эквиваленте 3 млн рублей;

3. если сумма обязательств по контракту (кредитному договору), равна или превышает в эквиваленте 6 млн рублей;

4. если сумма обязательств по контракту (кредитному договору), равна или превышает в эквиваленте 100 000 долларов США.

Задача

Клиент имеет на текущем валютном счете в коммерческом банке 250 000 долларов США. Согласно условию внешнеторгового контракта клиент приносит в банк заявление о переводе на сумму 100 000 евро и просит осуществить конверсию по текущему курсу долларов в евро для оплаты контракта. В банке действуют следующие кросс- курсы EUR/USD: 1.1368 - 1.1600. Определить, сколько долларов США останется у клиента на счете после оплаты контракта.

Вариант №8

1. Теоретический вопрос. Построить и описать схему документооборота при расчетах документарным аккредитивом.

Тестовые задания

Тест 1

При каких условиях контракт или договор импортера -резидента должен быть поставлен на учет в уполномоченном банке:

1. в любом случае каждый контракт или кредитный договор импортера должны быть поставлены на учет;

2. если сумма обязательств по контракту (кредитному договору), равна или превышает в эквиваленте 3 млн рублей;

3. если сумма обязательств по контракту (кредитному договору), равна или превышает в эквиваленте 6 млн рублей;

Тест 2

По состоянию на конец каждого операционного дня любая длинная или короткая открытая валютная позиция в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах не должен превышать от собственных средств (капитала) уполномоченного банка:

1. 10%;

2. 20%;

3. 30%.

Задача

Клиент имеет на валютном счете в коммерческом банке 1000 евро. Клиент хочет снять со своего счета 30 000 руб. Банком установлены котировки евро и доллара к рублю. Определить, какой будет остаток на счете в евро после данной операции.

Валюта	Код валюты	Курс ЦБ РФ	Курс банка
Валюта	Код валюты	Курс ЦБ РФ	покупки	продажи
Доллар США	840	35,50	35,00	36,10
Евро	978	49,10	48,60	49,60

Вариант №9

1. Теоретический вопрос. Порядок осуществления валютно - обменных операций в банке согласно требований нормативных документов ЦБ РФ.

Тестовые задания

Тест 1

В каком случае резидент должен предоставить в банк информацию о валютной операции?

1. информация о валютной операции предоставляется в банк в любом случае;

2. если сделка разовая и сумма обязательств по договору равна или превышает в эквиваленте 200 тыс. рублей;

3. если сумма обязательств по контракту (кредитному договору), превышает в эквиваленте 6 млн рублей;

4. если сумма обязательств по контракту (кредитному договору), превышает в эквиваленте 3 млн рублей.

Тест 2

По состоянию на конец каждого операционного сумма всех длинных или всех коротких открытых валютных позиций не должен превышать от собственных средств (капитала) уполномоченного банка:

1. 10%;

2. 20%;

3. 30%.

Задача

Определить средний курс шведской кроны к японской йене (SEK/JPY) на основе средних курсов этих валют к доллару США:

	Курс покупки	Курс продажи
USD/SEK	6,5893	6,6964
USD/JPY	102,53	103,65

Вариант №10

1. Теоретический вопрос. Открытие и ведение валютных счетов клиентов – юридических лиц с учетом соблюдения требований валютного контроля.

Тестовые задания

Тест 1

В каком случае резидент должен предоставить в банк информацию о валютной операции?

1. информация о валютной операции предоставляется в банк в любом случае;

2. если сделка разовая и сумма обязательств по договору равна или превышает в эквиваленте 200 тыс. рублей;

3. если сумма обязательств по контракту (кредитному договору), превышает в эквиваленте 6 млн рублей;

4. если сумма обязательств по контракту (кредитному договору), превышает в эквиваленте 3 млн рублей.

Тест 2

2) открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

3) открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

4) переводы денежных средств по поручению физических лиц по их банковским счетам

Задача

Определить величину открытых валютных позиций банка и оценить их, если:

- на счете НОСТРО в USD – 3 000 000;

- на счете НОСТРО в EUR – 4 500 000;

- на депозитах клиентов в USD – 5 000 000;

- выданных кредитов в EUR – 7 000 000;

- на депозитах клиентов в EUR – 3 000 000;

Собственные средства банка – 900 млн. рублей

На отчетную дату действуют следующие курсы ЦБ РФ:

USD/RUR = 66.50; EUR/RUR = 77.50.

4. Рекомендуемая литература по дисциплине

а) Основная литература

1. Бурлак Г.Н. Техника валютных операций: Учебное пособие / Г. Н. Бурлак, О. И. Кузнецова; ВЗФЭИ. - М.: Вузовский учебник, 2009,2012

2. Бурлак Г. Н. Техника валютных операций: Учебное пособие / Г.Н. Бурлак, О.И. Кузнецова. - 4-e изд., перераб. и доп. - М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2012. - 320 с. ЭБС: Знаниум

б) Дополнительная литература

1. Бурлак Г.Н., Сергеева Н.В. Техника валютных операций. Практикум для проведения практических занятий на ПЭВМ. – М.: ВЗФЭИ, 2011.

2. Техника валютных операций. Методические указания по выполнению контрольной работы с использованием КОПР. – М.: ВЗФЭИ, 2012.

В) Нормативные документы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 23.05.2018).

2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон № 395-ФЗ-1 от 2 декабря 1990 г. (в ред. № 17-ФЗ от 3 февраля 1996 г.).

3. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон № 173- ФЗ от 10 декабря 2003 г.

4. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон №86-ФЗ-1 от 10 июля 2002 г.

5. О национальной платежной системе: Федеральный закон № 161-ФЗ от 27.06.2011.

6. Положение Банка России от 18 апреля 2006 г. № 286-П «Об установлении и опубликовании Центральным банком Российской Федерации официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю».

7. Положение Банка России от 27 февраля 2017 г. № 579-П «Положение о плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения».

8. Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

9. Положение Банка России от 22 декабря 2014 г. № 446-П «Положением о порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций».

10. Инструкция Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

11. Инструкция Банка России от 16.09.2010 № 136-И (ред. от 13.04.2016) «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц».

12. Инструкция Банка России от 30.05.2014 № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов».

13. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» от 30 марта 2004 г. № 111-И.

14. Инструкция Банка России от 16 августа 2017 г. № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления».

15. Инструкция Банка России от 28 декабря 2016 г. № 178-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями».

16. Указание Банка России от 14 августа 2008 года № 2054-У «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации».

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Образец оформления титульного листа

Воспользуйтесь поиском по сайту: