 |
Глава 2. Практическая часть
|
|
|
|
Производственная программа предприятия
Вариант №15.
Таблица 1.
Технико-экономические показатели предприятия в базисном и плановом периоде
| № п/п | Показатели | Единица измерения | Период | |
| базисный | плановый | |||
| 1. | Годовая производственная мощность предприятия | т | 670 | 670 |
| 2. | Годовой объем производства | т | 402 | 509 |
| 3. | Коэффициент использования производственной мощности | % | 60 | 76 |
| 4. | Вид продукции | Продукция потребительского спроса, одного наименования | ||
Расчёты: 670 * 76%=509
Таблица 2.
Годовой план производства продукции
| Наименование показателя | Единица измерения | Значение показателя |
| Объем реализуемой продукции в натуральном выражении | т. | 509 |
| Цена отпуска без НДС | руб. | 
|
| Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении | руб. | 13451037,6 |
Отпускная цена: 
руб.
Планирование затрат на производство и реализацию продукции
Таблица 3.
Годовая плановая смета затрат па производство и реализацию продукции
| № | 'Элементы затрат | Затраты, руб. | Удельный вес, % |
| и/п | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Материальные затраты | 3464130 | 29 |
| в том числе: | |||
| - сырье; | 2418768 | 20 | |
| - вспомогательные материалы; | 317616 | 3 | |
| - запасные части для ремонта оборудования | 247250 | 2 | |
| - электроэнергия, вода | 480496 | 4 | |
| 2 | Затраты на оплату труда | 3931296 | 27 |
| 3 | Социальные взносы | 1179389 | 10 |
| 4 | Амортизация | 1186320 | 10 |
| 5 | Прочие затраты | 2049838,35 | 17 |
| В том числе: | |||
| - налоги и сборы; | 683279,45 | 6 | |
| - затраты на ремонт основных средств | 683279,45 | 6 | |
| - другие затраты (на страхование имущества, оплата услуг связи, командировочные, канцелярские, охрана имущества, консультационные услуги) | 683279,45 | 6 | |
| 6 | Производственная себестоимость товарной продукции | 11810973,35 | 100 |
|
|
|
Расчёты:
Затраты на сырьё
Затраты на сырье А 509*0,5*5800=1476100 руб.
Затраты на сырье Б 509*0,11*7500=419925 руб.
Затраты на сырье В 509*0,07*6100=217343 руб.
Затраты на сырье Г 509*0,04*15000=305400 руб.
Общие затраты на сырьё: 2418768 руб.
Затраты на вспомогательные материалы 509*390*1,6 = 317616 руб.
Затраты на запасные части для ремонта оборудования
*1,15 = 247250 руб.
Затраты на электроэнергию 300*509*2,88= 439776 руб.
Затраты на воду4*509*20=40720 руб.
Затраты на оплату труда основным рабочим 17*7700*12 = 1570800 руб.
Затраты на оплату труда вспомогательным рабочим 6*5400*12 = 388800 руб.
Затраты на оплату труда руководителям 5*8600*12 = 516000 руб.
Затраты на оплату труда специалистам 4*7100*12 = 340800 руб.
Затраты на оплату труда техническим исполнителям 5*5900*12 = 354000 руб.
Всего затрат на оплату труда
+388800+516000+340800+354000=3170400 руб.
Затраты на оплату труда с учетом роста
+ (3170400*24%)=3931296 руб.
Социальные взносы 3931296*30%=1179389 руб.
Норма амортизации машин и оборудования 100/9=11,1
Норма амортизации транспортных средств 100/6=16,6
Сумма амортизации зданий 7160000*4/100=286400 руб.
Сумма амортизации машин и оборудования3620000*11,1*2%=803640 руб.
Сумма амортизации транспортных средств 580000*16,6/100=96280 руб.
Общая сумма амортизации 286400+803640+96280=1186320 руб.
Прочие затраты (2418768+317616+247250+439776+40720+3931296+1179389+1186320)*21%=
=9761135*21%=2049838,35 руб.
Производственная себестоимость 2418768+317616+247250+439776+ +40720+3931296+1179389+463044+2049838,35=11810973,35 руб.
Удельный вес затрат рассчитан автоматически по формуле
Сумма затрат*100/Производственная себестоимость.
Планирование внереализационных расходов
Плановая потребность в оборотных средствах
,35*0,23=2716523,87 руб.
Обеспеченность собственными оборотными средствами 2716523,87*0,6=1629914,32 руб.
Недостаток оборотных средств для производственной деятельности
,34-1629914,32 =1322829,02 руб.
Расходы по выплате процентов по кредиту
,02*18%=238109,22 руб.
|
|
|
Порядок формирования и распределения прибыли
В разделе требуется рассчитать плановые показатели прибыли. Расчет плановых показателей прибыли.
Таблица 4.
Показатели прибыли
| № п/п | Наименование показателя | Значение показателя, руб. |
| 1. | Доходы от реализации продукции | 13451037,6 |
| 2. | Расходы на производство и реализацию продукции | 11810973,35 |
| 3. | Внереализационные расходы | 238109,22 |
| 4. | Прибыль | 1427466,73 |
| 5. | Налог на прибыль | 342592,0152 |
| 6. | Чистая прибыль | 1084874,72 |
Прибыль 13451037,6-11810973,35-238109,22 =1401955,03 руб.
Налог на прибыль 1427466,73*20%=280391 руб.
Чистая прибыль 1427466,73-280391=1147075,73 руб.
Таблица 5.
Распределение чистой прибыли
| № п/п | показатели | % отчислений (согласно уставу) | сумма, руб. | Доля в % к чистой прибыли |
| 1 | Чистая прибыль | - | 1147075,73 | 100 |
| 2 | Резервный фонд | 10 | 114707,57 | 10 |
| 3 | Фонд накопления | 15 | 172061,36 | 15 |
| 4 | Фонд потребления | 25 | 286768,93 | 25 |
| 5 | Прибыль к распределению между участниками | 50 | 573537,86 | 50 |
|
|
|
