Лекция: Финансы домашних хозяйств
Вопросы:
1 Социально-экономическая сущность и функции финансов домашних хозяйств
2 Финансовые ресурсы домохозяйств: 2.1 Доходы домашних хозяйств
2.2 Расходы домашних хозяйств
1 Сущность финансов домашнего хозяйства Финансы домашнего хозяйства (домохозяйства) - это экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов домохозяйства и их воспроизводства. Являясь звеном в финансовой системе на уровне отдельной семьи, они выступают
первичным элементом социально-экономической структуры общества. В отличие от финансов коммерческих предприятий и организаций, имеющих решающие значение в создании, первичном распределении и использовании стоимости валового внутреннего продукта и национального дохода,
финансы домохозяйства играют подчиненную, хотя и важную роль в общей совокупности финансовых отношений.
Экономические хозяйства играют следующую роль: 1) выступают в качестве покупателей товаров и услуг; 2) предоставляют фирмам факторы производства; 3) сберегают часть сформированного в экономике совокупного дохода, приобретая реальные и финансовые активы. Домашние хозяйства в рыночной экономике не могут находиться вне финансовых отношений, они постоянно вступают в такие отношения, возникающие как внутри домашних хозяйств, так и с другими субъектами.
К внутренним финансовым отношениям домашних хозяйств относятся отношения между участниками по поводу формирования семейных денежных фондов имеющих различное целевое назначение: - страхового резерва для поддержания уровня текущего потребления; - денежного фонда для дальнейшего инвестирования; - денежные резервы для повышения уровня капитальных расходов.
Система внешних финансовых отношений домашних хозяйств представлена: - отношениями с государством по поводу образования бюджетных и внебюджетных фондов; - отношения со страховыми организациями по поводу образования различного рода страховых фондов; - отношения с коммерческими банками по поводу выдачи потребительских кредитов, их погашения, привлечения средств граждан на банковские счета; -отношения с работодателями по поводу перераспределения произведенного ВВП; -отношения с иными домашними хозяйствами по поводу формирования использования совместных денежных фондов. Социально-экономическая сущность финансов домашних хозяйств проявляется в их функциях:1
) аккумулирующая функция Происходит формирование денежных фондов, которые необходимы для обеспечения жизненных потребностей домохозяйств. С их помощью создаются реальные условия существования каждого члена данной семьи.
2) распределительная функция Распределительная функция финансов домохозяйств охватывает первичное распределение национального дохода и формирование первичных доходов семьи. Финансовые отношения домашнего хозяйства включают две группы: а) отношения между данной хозяйственной единицей и другими звеньями финансовой системы (государственными финансами - бюджетами и внебюджетными фондами, и финансами коммерческих организаций и предприятий), создавая первичные доходы в виде заработной платы, пенсий, пособий и т.п.; б) отношения между членами домохозяйства, когда средства распределяются и обособляются, образуя различные денежные фонды. Обособление средств внутри домохозяйства не меняет собственника, исключая всякую эквивалентность. Эта функция включает три последовательные ступени: формирование, распределение и использование денежных фондов. 3)
контрольная функция Домашние хозяйства, являются независимыми экономическими субъектами. Уровень жизни их зависит от величины приходящегося на каждого члена часть дохода. Контроль осуществляется за распределением полуученого дохода, а также целевым его использованием. 4)
регулирующая функция Экономика домашнего хозяйства опирается на сложный комплекс отношений между его различными участниками. Они определены различием в возрасте, чертами характера, привычками людей, различным уровнем потребностей и доходов. Т.е. необходимо поддерживать сбалансированное развитие домашнего хозяйства как единого целого. Домохозяйства самостоятельно определяют необходимость формирования денежных фондов, определяют их величину и цель использования. Государство же влияет на деятельность домашних хозяйств опосредованно: Это воздействие осуществляется: 1) через налоговую систему — домохозяйства оплачивают налоги, сборы, пошлины и делают другие обязательные отчисления 2) через оплату труда работников в государственном секторе; 3) через предоставляемые различные общественные блага и услуги; 4) через государственное ценообразование. 5)
инвестиционная функция Она заключается в том, что домашние хозяйства являются основным поставщиком ресурсов для экономики. Рост доходов является основополагающим для развития материального производства. Дж. Кейнс выработал концепцию эффективного спроса, складывающегося и потребительного и инвестиционного компонентов. Сокращение потребительных расходов, сдерживает развитие производства.
2 Финансовые ресурсы домохозяйства Финансовые ресурсы домохозяйства – это совокупный фонд денежных средств, находящийся в распоряжении семьи, созданный в результате производственной деятельности членов домохозяйства, он выступает частью национального дохода общества. Объем денежного фонда домохозяйства зависит от усилий каждого в хозяйстве. Финансовые ресурсы домохозяйства выступают в виде обособленных денежных фондов, имеющих, как правило, целевое назначение. Создаются два основных фонда: 1 фонд потребления, предназначенный для удовлетворения личных потребностей данного коллектива - семьи (приобретение продукт питания, товаров промышленного производства, оплата различных платных услуг и др.); 2 фонд сбережений (отложенных потребностей), который будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров, либо как капитал для получения прибыли. Фондовая форма финансовых ресурсов позволяет увязать потребности домохозяйства с возможностью коллектива хозяйства в целом, а также проконтролировать, как удовлетворяются потребности каждого в семье. Состав финансовых ресурсов домохозяйств включает: 1) собственные средства, т.е. заработанные каждым членом семьи - зарплата, доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности; 2) средства, мобилизованные на рынке, в форме полученного кредита у кредитных организаций, дивиденды, проценты; 3) средства, поступившие в порядке перераспределения, - пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов. Финансы домохозяйства взаимодействуют с централизованными финансами (бюджетами — федеральным, региональными, местными и вне бюджетными социальными фондами) и децентрализованными финансами предприятиями разных форм собственности, а также с финансовым рынком. Между ними возникают непрерывные денежные потоки - односторонние, двух- и многосторонние. Между домохозяйством и государством осуществляется постоянно движение денежных потоков. Члены домохозяйств предоставляют труд работников для государственного сектора, продают государству товары и услуги собственного производства. За это семья получает оплату труда и доход. Кроме того, финансовые отношения возникают и при оплате налогов, сборов, пошлин и отчислений в казну и социальные внебюджетные фонды. Вместе с тем домохозяйства получают от правительства различные денежные трансферты, а также общественные блага и услуги в натуральной форме. Денежные потоки возникают у домашних хозяйств с негосударственным сектором — предприятиями, организациями, компаниями. Получая от них товары, услуги, они (домашние хозяйства) возвращают им стоимость полученных различных благ в форме денег. Юридические лица вместе с тем могут обеспечивать домохозяйства кредитными ресурсами, а также прибылью, дивидендами, процентами, арендной платой при наличии соответствующей собственности у членов данного коллектива. В результате кругооборота финансовых ресурсов домохозяйства могут удовлетворять свои личные потребности сегодня и в будущем. Финансовые ресурсы формируют бюджет домашнего хозяйства.
Бюджет домохозяйства - это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. Он объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. Средств семейного бюджета постоянно не хватает в связи с расширением потребностей. Недостаток средств бюджета, особенно в нашей стране, вынуждает участников домохозяйства помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам вести личное подсобное хозяйство, осуществлять индивидуально-трудовую и предпринимательскую деятельность, сдавать излишки своей недвижимости и предметы длительного пользования в аренду, приобретать и реализовывать ценные бумаги и т.п. В рамках бюджета формируются обособленные денежные фонды: 1) индивидуальные, предназначенные для отдельных членов семьи и используемые на приобретение различных товаров, развлечения, учебу, медицинское обслуживание и т.п.; 2) совместный, для покупки товаров общего пользования (телевизора, холодильника и т.д.); 3) накопления и обеспечения (резервный фонд), используемый для будущих капитальных расходов (покупки дома, квартиры, участка земли, средств транспорта, а также формирования первоначального капитала для коммерческой деятельности). Потребность в создании фонда накопления возникает не только для приобретения товаров длительного пользования, требующих больших средств, для отдыха и дорогостоящего медицинского обслуживания, но также для обеспечения достойной жизни в старости.
2.1 Доходы домашних хозяйств В экономической зарубежной литературе различают постоянный и временный доход домохозяйства.
Постоянный - это доход, который, согласно ожиданиям человека, сохранится в будущем. В стабильном экономическом обществе к этому виду относят, как правило, оплату трудовой деятельности.
Временный доход - это доход, который в будущем может исчезнуть, например, доход от ценных бумаг в связи с прекращением акционерного общества. В России, когда общее экономическое положение страны неустойчиво, весь доход домохозяйства становится временным, трудно прогнозируемым. Доход семейного бюджета определяет объем потребления домохозяйств. Постоянный доход, размер которого повторяется из года в год, не вызовет серьезных колебаний в их потребительских расходах. В то же время временный доход может оказать серьезное влияние на общий платежеспособный спрос страны. Его объемы в отдельные периоды времени, может существенно влиять на ситуацию на рынке.
Доходы домашнего хозяйства - часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов хозяйства. Эти доходы должны возместить трудовые затраты, т.е. все физические и умственные способности людей, израсходованные и процессе производства. Однако в современном обществе из-за не равномерного распределения национального дохода ресурсы у отдельных категорий домохозяйств оказываются недостаточными, чтобы поддержать жизненные силы на требуемом уровне. Поэтому государство за счет бюджета и внебюджетных фондов и предприниматель за счет прибыли пополняют средства домохозяйств.
В основу деления доходов положены разные признаки. 1
В зависимости от источника дохода они подразделяются на: заработную плату и дополнительную оплату трудовой деятельности; доходы от предпринимательской деятельности; доходы от ценных бумаг; арендную плату за переданное во временное пользование имущество; страховое возмещение; доходы от реализации имущества; выплаты из государственных денежных фондов (бюджетов, внебюджетныхфондов); прочие. 2
В зависимости от равномерности поступления различают доходы: - регулярные (оплата труда, арендная плата и др.);- периодические (авторские гонорары, доходы по ценным бумагам и др.);- случайные или разовые (подарки, доходы от реализации имущества). 3
В зависимости от надежности поступления различают доходы:- гарантированные (гос. пенсии, доходы по госзаймам);- условно-гарантированные (оплата труда);- негарантированные (гонорары, комиссионное вознаграждение). 4
В зависимости от величины дохода: (с.488-489 Финансы Ковалев В.В.) совокупный доход; располагаемый доход; номинальный доход; реальный доход.- совокупный доход - общая сумма денежных и натуральных доходов по всем источникам их поступления с учетом стоимости бесплатных и льготных услуг по средним ценам реализации товаров на рынке; - располагаемый доход – это доход остающийся в распоряжении домашних хозяйств за вычетом налогов и обязательных платежей; - номинальный доход – доходы домашних хозяйств за определенный период в денежной форме; - реальный доход – это количество товаров и услуг, которые можно приобрести на фактически полученные номинальные доходы.
Денежные доходы формируются за счет следующих источников: 1) оплата труда членов домохозяйств, полученная при выполнении трудовых соглашений при найме, а также премии, постоянные надбавки к зарплате, выплаты работодателями на социально-культурные цели: пособия, оплата транспортных услуг, путевок и т.п.; 2) доходы от предпринимательской деятельности в форме прибыли, дивидендов, процентов по ценным бумагам и вкладам, арендная плата и др.; 3) государственные социальные выплаты (трансферты) пенсии, пособия и другие платежи из бюджета и внебюджетных социальных фондов. В нашей стране соотношение между этими тремя источниками резко менялось. В условиях господства государственной собственности основными доходами домохозяйств были заработная плата и выплаты из бюджета. По мере развития рыночных отношений роль второго источники стала возрастать. Однако и сегодня оплата труда остается главным доходом. Значение отдельного вида источника у конкретной семьи определяется ее социальным составом. Так, имеются домохозяйства, где оплата труда составляет почти 100% денежного дохода, например, работающая супружеская семья без детей. Есть домохозяйства, где денежный доход формируется только за счет государственных социальных трансфертов. На пример, супруги-пенсионеры, воспитывающие малолетних внучат. На структуру доходов домохозяйств оказывает влияние место проживания - в городе или на селе. Кроме того, денежные доходы домохозяйств пополняются за счет натуральных поступлений (например, производимых в подсобных хозяйствах продуктов или выполнения для собственного потребления услуг, а также полученных в порядке поощрения товарно-материальных ценностей от работодателей или государства). Государственные социальные трансферты. К денежным доходам домохозяйств относят также государственные социальные трансферты — пенсии, пособия и другие выплаты из средств бюджетов разного уровня и внебюджетных фондов. Пенсионной системой в России охвачено 38,3 млн. престарелых, инвалидов, членов семей, потерявших кормильца. Идет процесс ухудшения демографической ситуации. В настоящее время соотношение работающих и пенсионеров составляет 1,7:1, а к 2015г., по некоторым прогнозам, это соотношение может достигнуть 1:1 (в то время как в развитых странах - 2,-2,4):
Пенсии выплачиваются из внебюджетного социального Пенсионного фонда. По действующему пенсионному законодательству существует следующие виды пенсий: по старости мужчины при достижении 60 лет, женщины 55 лет; по инвалидности (1-2группа - 75%, 3группы - 30% от заработка); по случаю потери кормильца (имеют нетрудоспособные члены семьи умершего, состоявшие на его иждивении - 30% от заработка); за выслугу лет (устанавливаются в связи с длительными работами с особо вредными и тяжелыми условиями труда, длительной работой в гражданской авиации, с педагогической деятельностью в школах). Социальная пенсия назначается гражданам, не имеющим права на трудовую пенсию, в частности инвалидам с детства, детям инвалидам до 16 лет и др.
Кроме пенсий российские граждане из Фонда социального страхования РФ получают пособия. Наибольший удельный вес занимают пособия по временной нетрудоспособности и пособия на детей. Расширение рыночных отношений в России вызвало резкое расслоение в обществе и социально-имущественную дифференциацию населения. Поляризация общества усугубляется. Это можно видеть, сравнивая децильные группы домохозяйств самых обеспеченных и самых необеспеченных. Анализ доходности в разрезе домохозяйств дает возможность учесть демографические, региональные и внутрисемейные факторы распределения и использования совокупного дохода, в том числе и в его не денежной и натуральной форме. Кроме того, большое влияние на денежные доходы домохозяйств оказывают место проживания (и городской или сельской местности), а также численность, в том числеколичество детей в семье. В России все большая доля населения становится бедняками. Бедность – это низкий уровень денежных и натуральных доходов, недостаточных для удовлетворения основных жизненных (биологических) потребностей - жилья, питания, одежды, услуг. Показателем бедности страны в экономической литературе признается удельный вес населения с доходами ниже прожиточного минимума. В России прожиточный минимум был официально введен в 1997 г.
Бюджет прожиточного минимума – обеспечивает элементарные на данном этапе развития общества условия жизни. Бедность носит многопрофильный характер и определяется местом проживания, социальными факторами, статусом занятости, образовательным уровнем и др. Доля бедных домохозяйств в сельской местности выше, чем в городе. Малоимущие и крайне бедные домохозяйства - это семьи, воспитывающие трех и более детей.
Минимальный потребительский бюджет – рассчитан на полное удовлетворение разумных потребностей человека. Различают пять групп населения: 1) «бедные» душевой доход меньше минимального прожиточного уровня (МРОТ = 5965 руб.); 2) малообеспеченные - душевой доход населения между стоимостной оценкой бюджета прожиточного минимума и минимального потребительского бюджета; 3) обеспеченные - доход населения между стоимостной оценкой одного и удвоенного минимального потребительского бюджета; 4) самостоятельные - семьи душевой доход между удвоенной оценкой минимального потребительского бюджета и уровнем рационального потребительского бюджета; 5) богатые семьи, уровень дохода выше рационального потребительского бюджета.
2.2 Расходы домашнего хозяйства Расходы бюджета домохозяйства играют существенную роль и экономике страны. Используя свои доходы, семья обеспечивает формирование и развитие рынка товаров и услуг. Реализуя свои накопления и сбережения, она увеличивает спрос на ценные бумаги, расширяя тем самым фондовый рынок. Кроме того, большое значение домохозяйства как субъекта предложения важнейших производственных ресурсов - труда и предпринимательской деятельности. Наконец, члены семьи, занимаясь воспитанием детей, выступают главными потребителями социально-культурной сферы, которая финансируется государством. Расходы домашних хозяйств подразделяются по следующим признакам: а)
с точки зрения периодичности: краткосрочные - на насущные блага (продукты, некоторые непродовольственные товары, большая часть услуг), среднесрочные – на периодически (сезонно), приобретаемые товары (одежда, обувь и т.п.); долгосрочные товары, приобретаемые один раз в несколько лет (товары длительного пользования). б)
от функционального назначения расходов: личные потребительские расходы (покупка товаров и оплата услуг); налоги и другие обязательные платежи; денежные накопления и сбережения. в)
с т.з. бюджетной классификации: 1) расходы на потребление; 2) обязательные платежи; 3) денежные сбережения. 1)Покупка товаров и оплата услуг – потребительские расходы, являющиеся главными, составляют три четверти всех денежных затрат. (60- 80%). Их величина обусловлена: объемом денежных доходов, которые сегодня недостаточно велики; удовлетворением необходимых личных и семейных потребностей; уровнем розничных цен; климатическими и географическими условиями жизни и другими факторами. Структура расходов домохозяйства показывает, что расходы на продукты питания занимают преобладающую долю. Причем в городе эта доля выше. В сельской местности домохозяйства почти на треть обеспечивают себя за счет натурального хозяйства. Непромышленные товары (одежда, обувь, мебель, бытовая техника) составляют в городе почти 1/3, а на селе — лишь пятую часть. Доля расходов на услуги постоянно возрастает. Особенно увеличились затраты семей в городе на жилье, коммунальные услуги, лекарства, а также на проезд в общественном транспорте. Отдельные виды услуг настолько подорожали, что просто выпали из бюджета рядового гражданина (например, чистка одежды, общественная стирка и др.). Однако появились новые виды платных услуг (здравоохранение, образование), которые стали занимать все большую долю расходов семьи. 2) Вторая группа денежных расходов домохозяйств - обязательные платежи. К обязательным платежам относятся налоги, сборы, пошлины, отчисления, которые взимаются органами исполнительной власти в бюджеты разного уровня и во внебюджетные фонды. Члены домашнего хозяйства как граждане РФ платят различные обязательные платежи, которые насчитывается более 15%, прежде всего это федеральные и местные налоги и сборы. К федеральным налогам с населения относятся: налог на доходы физических лиц, налог с имущества, переходящего с наследства и дарения, налог с владельцев транспортных средств, государственная пошлина, таможенные сборы с физических лиц. Среди местных налогов основными являются налог на имущество с физических лиц, земельный налог и др. Самым главным с точки зрения его тяжести налог на доходы физ. лиц, который взимается с совокупного дохода в денежной и натуральной форме, выраженный в рублях и инвалюте на дату получения дохода. 3) Третья группа расходов - сбережения и накопления домохозяйств. К началу проведения экономической реформы у населения имелись значительные накопления, образовавшиеся преимущественно в результате отложения спроса из-за дефицита товаров и сконцентрированные на счетах в сберкассах. Однако сильная инфляция в первой половине 90-х годов быстро «съела» все сбережения. Источником сбережений является располагаемый доход. Выделяют две основные формы сбережений: неорганизованные (наличные деньги на руках у населения в рублях и валюте) и организованные (денежные средства, размещаемые на счетах по вкладам в КБ, вложенные в акции, облигации различных предприятий и др. финансовые инструменты). Величина сбережений зависит: от потребительских приоритетов населения, их структуры и уровня; уровня доверия к банковскому сектору; уровня законодательного обеспечения операций на финансовом рынке; банковских операций; пенсионного обеспечения; страхового дела.
Воспользуйтесь поиском по сайту:
