 |
Способы обеспечения возвратности кредита. Классификация залоговых операций
|
|
|
|
Задание 1
Обеспечение - это гарантированные обязательства заемщика перед банком, которые заключаются в том, что кредит будет возвращен, если заемщик его не вернет.
Закон предусматривает следующие способы обеспечения возврата кредита: залог, неустойка, банковская гарантия, поручительство, задаток, другие способы, предусмотренные законом или договором.
Можно совмещать различные способы обеспечения.
Залог- право кредитора (залогодержателя) на получение возмещения из стоимости заложенного имущества.
Предметом залога бывают движимое и недвижимое (ипотека) имущество, ценные бумаги, валютные ценности, товары в обороте. Можно выделить 2 вида залога: залог без передачи залогового имущества и залог с передачей заложенного имущества залогодержателю (заклад).
Поручительство.Поручителем бывают и юридические, и физические лица. Поручитель должен полностью или частично отвечать перед кредитором за исполнение заемщиком его обязательства. Полное поручительство - ϶ᴛᴏ поручительство на всю сумму кредита и процентов по нему, а частичное, к примеру, только по процентам.
Банковская гарантия – представляет собой безотзывное обязательство банка, ĸᴏᴛᴏᴩᴏᴇ состоит по сути в том, что если третье лицо не выплатит указанную в ней сумму, то это сделает банк. Причем заемщик должен уплатить вознаграждение банку, который гарантирует выплату.
Безотзывная гарантия - значит эта гарантия не может быть отозвана, аннулирована или изменена банком, который дает свою гарантию, без предварительного согласия банка, предоставляющего кредит. Но закон не запрещает применять отзывную гарантию.
Неустойка - денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору, если заемщик не выполнит свое обязательство (эта сумма устанавливается законом или договором). В Российском законодательстве к неустойке приравниваются штрафы и пени.
|
|
|
В российском праве выделяются четыре вида неустойки:
1. Зачетная (засчитывается, когда происходит взыскание убытков).
2. Исключительная (неустойка взыскивается, а убытки - нет).
3. Штрафная (неустойка взыскивается вместе с убытками).
4. Альтернативная (потерпевшая сторона может потребовать выплаты неустойки или убытков, если нарушено обязательство, обеспеченное неустойкой).
На практике применяются два способа взыскания неустойки с заемщика:
1. Банк списывает неустойку сам или на условиях договора и законодательства.
2. Пишется обращение за взысканием в суд.
В случае если заемщик вовремя не вернет ссуду – значит его кредитование продолжается, за что он должен заплатить кредитору вознаграждение как пени за просрочку выплаты.
Стороны в своем договоре могут предусмотреть различные случаи, когда:
1. Будет взыскиваться только неустойка (без убытков).
2. Убытки будут взыскиваться в полной сумме сверх неустойки.
3. Могут быть взысканы неустойка или убытки (в зависимости от выбора кредитора).
Задаток - денежная сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон другой стороне в счет причитающихся с нее по договору платежей в доказательство того, что договор заключен и его исполнение обеспечено.
Аванс - это сумма денежных средств (или другая имущественная ценность), которая передается в счет выполнения договора. Аванс учитывается в счет окончательного платежа, предусмотренного договором. Аванс отличается от задатка, так как аванс не является способом обеспечения обязательства (даже по кредитному договору), поскольку после выполнения обязательства аванс крайне важно вернуть.
Удержание имущества должника означает, чтокредитор, у которого находится вещь, которую следует передать заемщику или другому лицу, указанному должником, может держать у себя эту вещь, пока должник не выполнит свое обязательство.
|
|
|
В качестве обеспечения по кредиту, выдаваемому физическому лицу, многие банки требуют страхование жизни и трудоспособности заемщика на весь срок действия кредитного договора.
Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды, и пассивные, когда банк выступает в лице заемщика (дебитора), привлекая деньга от клиентов и других банков в банк на условиях платности, срочности и возвратности. Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита.
Исходя из указанных характеристик можно условно подчеркнуть различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заемщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредит может трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под залог векселя или его учета.
|
|
|
Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения денег по векселю.
Задание 2
Раскройте экономическую сущность понятий:
- ипотечный кредит;
- транш;
- нестандартная ссуда;
- портфель однородных ссуд;
- твёрдый залог;
- «голландский способ» проведения кредитного аукциона
Решение
1. Ипотечное кредитование – это предоставление банком или финансовым учреждением денег заемщику, под залог недвижимого имущества. Ипотека – это залог, который в случае не уплаты долга заемщиком переходит в собственность кредитора. Последний имеет право его реализовать и таким образом удовлетворить свои финансовые претензии. Залогом служит недвижимое имущество, которое на время кредитования остается в пользовании заемщика. Таким образом, ипотечный кредит – это форма финансовых отношений, в которой залог, то есть ипотека, служит гарантией возврата заемщиком денежных средств кредитору.
2. Транш (фр. la Tranche - очередь, серия) – это доля ссуды, предоставляемого на различных условиях через определенный промежуток времени в течение срока действия кредитного договора. Например, займМеждународного валютного фонда, как правило, делится на четыре Транша, по 25% каждый. Использование первого Транша осуществляется в форме предоставления валютного займа немедленно после заключения кредитного соглашения. Каждый последующий Транш выдается, если выполнены условия предоставления предыдущего. В практике международного кредитования (т.н. проектное финансирование) механизм кредитных траншей применяется заемщиком для контроля с помощью специальных целевых ориентиров за использование займов заемщиком.
|
|
|
3. Нестандартные ссуды – это ссуды, относящиеся ко II категория качества, т. е. имеющие умеренный кредитный риск с вероятностью финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20процентов.
4. Группа ссуд, объединенных по сходным условиям выдачи и имеющих одинаковые параметры кредитного риска, для целей формирования РВПС принято называть Портфелем однородных ссуд (ПОС).
Как правило, ссуда признается соответствующей признакам однородности и подлежит включению в конкретный Портфель однородных ссуд, если она предоставляется заемщику на стандартных условиях программ кредитования банка. Стандартные условия в данном случае – это основные, установленные банком, условия выдачи кредитов по каждому конкретному кредитному продукту такие как, например:
- требования к заемщику,
- срок кредита
- лимит выдачи,
- процентная ставка,
- типовое обеспечение,
- валюту выдачи кредита,
- схема погашения долга и т.п.
При условии соблюдения признаков однородности, банк группирует ссуды в Портфели однородных ссуд по признаку наличия или отсутствия обеспечения по ссуде и по срокам просроченных платежей, в соответствии с требованиями п.5.1. Положения Банка России № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»
5. Твердый залог в классическом виде предусматривает передачу товара и другого имущества банку и хранение его на складе кредитного учреждения или на складе заемщика, но под замком и охраной банка. Ценности, принимаемые в заклад, должны отвечать таким требованиям, как легкая реализуемость, возможность их страхования и длительного хранения, а также осуществления банком контроля за ними. Применение заклада сопряжено для банков с определенными трудностями и затратами, так как это связано с необходимостью осуществления такой не свойственной им функции, как хранение товарно-материальных ценностей.
Наиболее удобными для банка объектами твердого залога являются товарные и товарно-транспортные документы, а также ценные бумаги. Во-первых, они передаются залогодателем в обеспечение ссуды непосредственно самому банку (залогодержателю), причем не требуют особых затрат на свое хранение. Во-вторых, они отличаются высокой ликвидностью, что имеет большое значение в случае неисполнения должником своего обязательства по ссуде. Необходимо отметить, что не может быть предметом заклада недвижимое имущество, а также товары в обороте.
|
|
|
6. «Голландский способ» проведения кредитного аукциона предполагает установление в качестве исходной процентной ставки наименьшей процентной ставки, вошедшей в число выигрышных ставок. Процентные платежи по аукционным кредитам осуществляются в соответствии с порядком, определенным Центральным банком. При голландском способевсе заявки удовлетворяются по цене отсечения - минимальной ставки, которую предлагают банки, попавшие в круг покупателей.
Задание 3
В кредитный отдел банка «Крона» обратился О.И. Фокин, работающий в отделе продаж торговой организации «Стройматериалы», с заявлением на предоставление ему потребительского кредита сроком на 10 месяцев в сумме 100 тыс. руб. В качестве обеспечения возвратности кредита он предложил:
• заклад двух золотых мерных слитков весом 50 г и 10 г с содержанием химически чистого золота 99,99 % лигатурной массы слитков (официальный курс золота, установленный Банком России на 18.01.2016, составил 2 661,2600 руб./г.);
• залог легкового автомобиля Mazda 626 (2003 года выпуска, оценочная стоимость - 160 тыс. руб.);
• поручительство начальника отдела ценных бумаг банка «Крона» С.Т. Шаталова.
Ранее О.И. Фокин уже получал в данном банке кредит, по которому рассчитался своевременно.
В целях получения кредита О.И. Фокин застраховал на 10 месяцев жизнь и трудоспособность в страховой компании «Альфа», отвечающей требованиям банка к страховым компаниям и условиям предоставления страховых услуг.
Страховая сумма установлена в размере 100 тыс. руб., страховая премия за 10 месяцев определена в размере 90 % от суммы, рассчитанной по годовой тарифной ставке 1,86 %.
18 января 2016 года между банком «Крона» и О.И. Фокиным был заключён кредитный договор сроком на 10 месяцев с ежемесячным погашением кредита равными долями и процентов, начисляемых по ставке 17 % годовых. Ежемесячные платежи предусмотрено производить начиная с 18 февраля 2016 года путём списания банковским ордером денежных средств на условиях заранее данного акцепта со счёта банковской карты, открытого заёмщику в банке «Крона» в рамках зарплатного проекта. В случае недостаточности денежных средств на указанном счёте для взыскания в полном объёме платежей на даты, указанные в графике платежей, с заёмщика взыскивается неустойка в размере 0,06 % от суммы просроченной задолженности за каждый день просрочки, но не менее 500 руб.
Кредит был получен О.И. Фокиным в день заключения кредитного договора путём зачисления на банковскую карту.
Требуется
1. В роли специалиста кредитного отдела банка выбрать вид обеспечения возвратности кредита. Выбор обосновать. При расчёте достаточности обеспечения следует учитывать применяемые банком поправочные коэффициенты, понижающие стоимость принимаемого в залог имущества:
• для драгоценных металлов - 0,8;
• для объектов недвижимости - 0,7;
• для иного имущества - 0,6.
Для определения общей суммы платежей по кредиту оформить примерный график платежей (приложение 2). В графе «Иные платежи» указать сумму страховой премии, уплаченной О.И. Фокиным при страховании жизни и трудоспособности.
2. Перечислить документы, которые должен представить в банк О.И. Фокин для получения кредита.
3. Определить категорию качества ссуды, если финансовое положение заёмщика оценено как хорошее.
4. На основании денежных потоков определить полную стоимость кредита и оформить:
а) кредитный договор (приложение 1);
б) дополнительное соглашение к договору банковского счёта (приложение 4);
в) распоряжение на открытие счетов (приложение 5);
г) распоряжение на выдачу кредита (приложение 6).
5. Пояснить действия банка, если на 18.08.2016 на счёте банковской карты заёмщика отсутствуют денежные средства. За предшествующие периоды денежные средства списывались с данного счёта в погашение кредита в соответствии с графиком в полном объёме. В банке имеются сведения, что с 1 августа 2016 года О.И. Фокин был уволен по собственному желанию с прежнего места работы. Сведения о новом месте работы и доходах за последний отчётный период заёмщик не представил (период отсутствия сведений о доходах составляет более одного квартала). При этом О.И. Фокин сообщил по телефону о своём намерении досрочно погасить всю сумму кредита с процентами в конце августа 2016 года.
6. Определить сумму окончательного платежа по кредиту при условии, что О.И. Фокин явился в банк 31 августа 2016 года с целью расторжения кредитного договора и погашения всех обязательств по нему. Санкции за досрочное расторжение в кредитном договоре не предусмотрены. Клиент рассчитался по кредиту путём внесения наличных денежных средств в кассу банка.
7. Составить бухгалтерские проводки, отражающие процесс кредитования О.И. Фокина в банке «Крона».
Решение
1. Определение достаточности обеспечения кредита
В качестве основного обеспечения обязательств заемщика перед банком в подавляющем большинстве случаев выступает имущественный залог: недвижимость, оборудование, транспорт.
17/100/365*306*100000 + 100000 = 114252 руб. – это необходимая расчетная залоговая стоимость обеспечения по кредиту
160000 *0,6 = 96000 руб.
(50+10)*2661,2600*0,8 = 127740,48 руб.
Таким образом, обеспечением кредита будет являться заклад двух золотых мерных слитков весом 50 г и 10 г с содержанием химически чистого золота 99,99 % лигатурной массы слитков.
Чтобы рассчитать сумму процентов на месяц, нужно взять сумму основного долга и умножить на процентную ставку в долях. В нашем случае ставка составляет 17%, то есть необходимо умножать на 0,17.
Таблица 1
График платежей по дифференцированной схеме
| Месяц | Сумма кредита на начало | Процент | Итого платеж | Остаток на конец | Иные платежи |
| Февраль | |||||
| Март | |||||
| Апрель | |||||
| Май | |||||
| Июнь | |||||
| Июль | |||||
| Август | |||||
| Сентябрь | |||||
| Октябрь | |||||
| Ноябрь | - |
2. Документы, которые О.И. Фокин должен представить в банк для получения кредита:
- заявление
- заверенную отделом кадров копию трудовой книжки либо другой документ, подтверждающий трудоустройство (справка от работодателя, копия трудового договора или контракта, выписка из трудовой книжки). В документах должны содержаться сведения о занимаемой должности и стаже работы. Документы должны быть заверены постранично.
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ, подписанная и заверенная печатью предприятия. Справка должна содержать сведения о доходах как минимум за 6 предыдущих месяцев.
3. Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга
I категория качества - Стандартные ссуды: отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю)
4. Полная стоимость кредитного договора составит 114352 руб.
ПОЛНАЯ СТОИМОСТЬ КРЕДИТА 114352 рубля
17%годовых
КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР
«18» января 2016 г. № 823 г. Омск
Банк «Крона», именуемый в дальнейшем «Кредитор», в лице директора Фомина Вячеслава Александровича, действующего на основании Устава, с одной стороны, и гр. Фокин Олег Иванович, далее именуемый(-ая) «Заёмщик», с другой стороны, заключили между собой нижеследующий Договор:
| ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ ДОГОВОРА ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТА | ||
| УСЛОВИЕ | СОДЕРЖАНИЕ УСЛОВИЯ | |
| Сумма кредита | Сто тысяч | |
| Срок действия Договора, срок возврата кредита | 10 месяцев | |
| Валюта, в которой предоставляется кредит | рубли | |
| Процентная ставка (процентные ставки) (в процентах годовых) или порядок её (их) определения | 17% | |
| Порядок определения курса иностранной валюты при переводе денежных средств Кредитором третьему лицу, указанному Заёмщиком | - | |
| Количество, размер и периодичность (сроки) платежей Заёмщика по Договору или порядок определения этих платежей | Ежемесячные платежи по кредиту, включают в себя: - сумму части основного долга по кредиту; - сумму процентов за пользование кредитом, начисленных равными долями на дату погашения | |
| Порядок изменения количества, размера и периодичности (сроков) платежей Заёмщика при частичном досрочном возврате кредита | На основании заявления | |
| Способы исполнения Заёмщиком обязательств по Договору по месту нахождения Заёмщика | путём списания банковским ордером денежных средств на условиях заранее данного акцепта со счёта банковской карты, открытого заёмщику в банке «Крона» в рамках зарплатного проекта | |
| 8.1 | Бесплатный способ исполнения Заёмщиком обязательств по Договору | То же |
| Обязанность Заёмщика заключить иные договоры | страхование жизни и трудоспособности в страховой компании «Альфа» | |
| Обязанность Заёмщика по предоставлению обеспечения исполнения обязательств по Договору и требования к такому обеспечению | залог драгоценных металлов | |
| Цели использования Заёмщиком потребительского кредита | Потребительский | |
| Ответственность Заёмщика за ненадлежащее исполнение условий Договора, размер неустойки (штрафа, пени) или порядок их определения | 0,06 % от суммы просроченной задолженности за каждый день просрочки, но не менее 500 руб. | |
| Условие об уступке Кредитором третьим лицам прав (требований) по Договору | - | |
| Согласие Заёмщика с общими условиями Договора | да | |
| Услуги, оказываемые Кредитором Заёмщику за отдельную плату и необходимые для заключения Договора, их цена или порядок её определения, а также согласие Заёмщика на оказание таких услуг | - | |
| Способ обмена информацией между Кредитором и Заёщиком | Письменное уведомление |
ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. Кредитор предоставляет Заёмщику в порядке и на условиях, предусмотренных Договором, кредит в сумме 100000 (сто тысяч) рублей сроком возврата «18» ноября 2016 года.
1.2. Процентная ставка за пользование кредитом устанавливается в размере17 процентов годовых.
1.3. Под «задолженностью по Договору» понимаются возникшие в связи с исполнением Договора обязательства Заёмщика по уплате Кредитору: основного долга (суммы кредита), процентов, комиссий, рассчитанных неустоек, операционных и других расходов Кредитора, осуществлённых в связи с исполнением/неисполнением Договора.
ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПО КРЕДИТУ
2.2. Обеспечением исполнения обязательств Заёмщика по Договору является(-ются):
2.2.1 Поручительство(-а) гр.________________________
Ф.И.О. полностью
(далее - Поручитель) и гр.-
Ф.И.О. полностью
(далее - Поручитель 2), согласно договору(-ам) поручительства, заключён- ному(-ым) между Кредитором и Поручителем(-ями);
2.2.2 Залог драгоценных металлов
|
|
|
