Анализ ликвидности активов, выступающих в качестве обеспечения по банковскому кредиту

Таблица П.1.1 Анализ ликвидности активов, выступающих в качестве обеспечения по банковскому кредиту

Вид обеспечения	Способность превращения в денежные средства	Способность генерировать денежный поток	Интересы кредитора
1	2	3	4
Средства в рублях и валюте на счетах в банке	Высокая	Низкая	Получение денежных средств
Гарантия/поручительство крупного банка или крупной организации	Высокая	Низкая	Получение денежных средств
Векселя/депозитные сертификаты	Высокая	Низкая	Владение финансовыми инструментами; предъявление к оплате; зачет в счет своих обязательств
Залог под экспортную Выручку	Высокая	Низкая	Получение денежных средств
Залог прав на дебиторскую Задолженность и векселя юридических лиц	Средняя	Низкая	Владение финансовыми инструментами; предъявление к оплате; зачет в счет своих обязательств
Акции банков (компаний)	Средняя	Средняя	Владение в целях получения дохода, контроль над организацией; реализация
Объекты недвижимости (нежилые помещения/жилые помещения)	Низкая	Средняя		Владение активами; использование в своих структурах; реализация
Залог товаров в обороте/транспортных средств и технологического оборудования	Низкая	Высокая		Реализация; передача дочерним структурам для обеспечения их деятельности

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Рейтинговая оценка в баллах

 

Таблица П.2.1 Рейтинговая оценка в баллах, используемая в ОАО”Белагропромбанк”

№ п/п	Наименование показателя	Уровень показа- теля	Баллы в рейтин- говой оценке ценке	Уровень показа- теля	Баллы в рейтин- говой оценке	Уровень показа- теля	Баллы в рейтин-говой оценке
1	Коэффициент независимости	>0,5	10	от 0,3 до 0,5	20	менее 0,3	30
2	Коэффициент текущей ликвидности в т.ч.	-	20	-	40	-	60
2.1	Промышленность	>U	-	от 1,7 до 1,0	-	менее 1,0	-
2.2	Сельское хозяйство	>1,5	-	от 1,5 до 0,8	-	менее 0,8	-
2.3	Транспорт	>1Д5	-	от 1,15 до 0,58	-	менее 0,58	-
2.4	Строительство	>1,2	-	от 1,2 до 0,6	-	менее 0,6	-
2.5	Наука и научное обслуживание	>1Д5	-	от 1,15 до 0,58	-	менее 0,58	-
2.6	Связь	>М> 1,01	-	от 1,1 до 0,55	-	менее 0,55 менее 0,5	-
2.7	Торговля и общественное питание	>1,0	-	от 1,0 до 0,5	-	менее 0,5	-
2.8	По другим отраслям народного хозяйства	>1,5	-	от 1,5 до 0,75	-	менее 0,75	-

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Структура пассива баланса предприятия ЗАО "Копыльское"

 

Таблица 3.1 Структура пассива баланса ЗАО "Копыльское", тысяч рублей

Пассив	На 01. 09.2004г.	Доля в валюте баланса	На 01.11.2004г.	Доля в валюте баланса
Ш. Источники собственных средств
Уставный фонд	920,0	0,5	57 937,0	26,2
Собственные акции, выкупленные у акционеров	0,0	0,0	0,0	0,0
Резервный бонд	7 160,0	3,7	7 160,0	3,2
Добавочный Фонд	90 546,0	46,3	90 546,0	40,9
Нераспределенная прибыль	6221,0	3,2	22 691,0	10,3
Непокрытый убыток	0,0	0,0	0,0	0,0
Целевое финансирование	0,0	0,0	0,0	0,0
Итого по подразделу III	104 847,0	53,6	178 334,0	80,6
IV. Доходы и расходы
Резервы предстоящих расходов и платежей	0,0	0,0	0,0	0,0
Расходы будущих периодов	-36 145,0	-18,5	-37815,0	-17,1
Доходы будущих периодов	44 982 0	230	46 475,0	21,0
Прибыль отчетного года	16470,0	8,4	8119,0	3,7
Убыток отчетного гола	0,0	0,0	0,0	0,0
Прочие доходы и расходы	0,0	0,0	0,0	0,0
Итого по разделу IV	25 307,0	12,9	16 779,0	7,6
V. Расчеты
Краткосрочные кредиты и займы	47 432,0	24,2	17 630,0	8,0
Долгосрочные кредиты и займы	0,0	0,0	0,0	0,0
Кредиторская задолженность	18 126,0	9,3	8613,0	3,9
Расчеты с поставщиками и подрядчиками	2 957,0 9	1,5	0,0	0,0
Расчеты по оплате труда	866,0	5,0	0,0	0,0
Расчеты по прочим операциям с персоналом	0,05	0,0	2268,0	1,0
Расчеты по налогам и сборам, расчеты по социальному страхованию и обеспечению	141,0	2,6	504,0	0,2
Расчеты с акционерами (учредителями) по выплате доходов (дивидендов)	162,0	0,1	0,0	0,0
Расчеты с разными кредиторами и дебиторами	0,0	0,0	0,0	0,0
Прочие виды обязательств	0,0	0,0	0,0	0,0
Итого по подразделу V	65 558, 0	33,5	26 243,0	11,9
Баланс	195 712,0	100	221 356,0	100

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Анализ баланса предприятия КХ «Элита-К»

 

Таблица 4.1 Структура актива баланса КХ «Элита-К» за период с 01.09.2005. no 01.11.2005. (млн. руб.)

Актив	На начало периода	Доля в валюте баланса, %	На конец периода	Доля в валюте баланса, %
I. Внеоборотные активы
Основные средства	3 004,5	20,5	3 043,2	15,0
Внутренние расчеты по выделенным средствам, платежи от прибыли	60,5	0,4	60,5	0,3
Нематериальные активы	17,7	0,1	19,1	0,1
Доходные вложения в материальные	0,0	0,0	0,0	0,0
Вложения во внеоборотные активы	308,1	2,0	310,1	1,5
Прочие внеоборотные активы	0,0	0,0	0,0	0,0
Всего по подразлелу	3 430,8	23,1	3 433,0	17,0
П. Оборотные активы
Запасы и затраты, в том числе Сырье и материалы Животные на выращивании Незавершенное производство Прочие запасы	791,7 70,2 638,6 82,9 0,0	5,3 0,5 4,3 0,6 0,0	1 145,3 126,7 603,8 414,8 0,0	5,7 0,6 3,0 2,0 0,0
Налоги по приобретенным ценностям	851,1	5,7	865,8	4,3
Готовая продукция и товары	2 204,6	14,8	5 940,1	29,3
Товары отгруженные, выполненные работы, оказанные услуги	0,0	0,0	0,0	0,0
Дебиторская задолженность, в. т.ч Расчеты с покупателями и заказчиками Расчеты с учредителями по вкладам в уставный фонд Расчеты с разными дебиторами и кредиторами Прочая дебиторская задолженность	6736,1 6 232,6 0,0   14,3   489,2	45,3 41,9 0,0   0,1   3,3	7537,1 7 337,8 0,0   199,3   418,3	37,2 36,2 0,0   1,0   2,1
Финансовые вложения	809,0	5,4	711,3	3,5
Денежные средства	39,4	0,3	200,4	1,0
Прочие оборотные активы	0,0	0,0	0,0	0,0
Итого по подразделу II	11 431,9	76,9	16 818,3	83,0
Баланс	14 862,7	100	20 251,3	100

ПРИЛОЖЕНИЕ 4(продолжение)

 

Таблица П.4.2 Структура актива баланса КХ «Элита-К» за период с 01.09.2005 по 01.11.2005 (млн. руб.)

Пассив	На начало периода	Доля в валюте баланса, %	на конец периода
Ш. Источники собственных средств
Уставный фонд	0,4	0,0	1,7
Собственные акции, выкупленные у акционеров	0,0	0,0	0,0
Резервный бонд	0.0	0.0	0.0
Добавочный фонд	3 942.0	26.5	3 959.9
Нераспределенная прибыль	938,7	6,3	938,7
Непокрытый убыток	0.0	0.0	0.0
Целевое финансирование	4 939,9		4 957,4
Итого по подразделу Ш	4 939.9	33.2	4 957,4
IV. Доходы и расходы
Резервы предстоящих расходов и платежей	0,0	0,0	0,0
Расходы будущих периодов	-101.8	-0.7	-10.3
Доходы будущих периодов	0.5	0.0	0.0
Прибыль отчетного года	0.0	0.0	32.8
Убыток отчетного гола	0.0	0.0	0.0
Прочие доходы и расходы	0.0	0.0	0,0
Итого по разделу IV	-101.3	-0.7	22.5
V. Расчеты
Краткосрочные кредиты и займы	5 130,0	34,5	6 378,6
Долгосрочные кредиты и займы	0.0	0.0	0.0
Кредиторская задолженность Расчеты с поставщиками и подрядчиками Расчеты по оплате труда Расчеты по прочим операциям с персоналом Расчеты по налогам и сборам Расчеты по социальному страхованию и обеспечению Расчеты с акционерами (учредителями) по выплате доходов (дивидендов) Расчеты с разными кредиторами и дебиторами	3211,0 3168,2 30,9 2,3 0,0 9,6 0,0   1571,1	21,6 21,3 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0   10,6	8 700,2 5214,0 23,1 0,4 244,9 1,4 0,0   3 216,4
Прочие виды обязательств	112,0	0,8	192,6
Итого по подразделу V	10 024,1	67,4	15 271,4	75,4
Баланс	14 862,7	100	20 251,3	100

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР

КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР № 23

(примерная форма)

 

 

г.Копыль

«12» января 2006 г.

123456

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: