 |
Характеристика организации
|
|
|
|
Создание организации ОАО «Слониммебель» начинается с 1939 года, когда на базе кожевенного завода была организована артель «Красный столяр» с численностью 50 человек.
В 1956 году на базе артели была организована Слонимская мебельная фабрика и передана в ведение Министерства «Беллесбумпром».
В 1971 году фабрика стала филиалом ПДО «Мостовдрев».
31 октября 1997 года путем выделения из состава «Мостовдрев» было организовано открытое акционерное общество «Слониммебель».
На сегодняшний день ОАО «Слониммебель» входит в состав концерна «Беллесбумпром», в котором занимает устойчивое положение. Так объем производства корпусной мебели составляет 4,4% от общего объема производства корпусной мебели по концерну, при этом ОАО «Слониммебель» является одним из крупнейших производителей наборов мебели для спальни с использованием МДФ.
ОАО «Слониммебель» располагается на территории 9,4398 гектаров. Производственные площади включают в себя: машинно-облицовочный цех, сборочно-отделочный цех, цех брусковых деталей, ремонтно-механический цех, энергоцех, склад техматериалов, склад готовой продукции, компрессорная, котельная, административное здание, а также ряд вспомогательных зданий, сооружений и цехов. Имеются подъездные пути для автомобильного транспорта, оборудованные площадки для погрузочно-разгрузочных работ, а также полное обеспечение электроэнергией, теплом и водой.
Для организации характерен серийный характер производства, который позволяет оперативно реагировать на изменение рыночной конъюнктуры. Имеющееся оборудование позволяет производить самую различную гамму корпусной мебели, в том числе и с использованием гнутоклеенных элементов.
|
|
|
В организации внедрена и действует международная система менеджмента качества серии ИСО 9001. в настоящее время организация готовится к внедрению экологического стандарта ИСО 14000.
На данном этапе производственная мощность организации, рассчитанная по ведущему оборудованию, составляет 85%. Необходимо отметить, что производственная мощность организации была увеличена в конце 2005 года в связи с приобретением и внедрением дополнительно деревообрабатывающего центра с численным программным управлением.
Основным видом выпускаемой продукции является производство наборов мебели для спальни, удельный вес которых в общем объеме производства составляет 80,4%. Структура выпускаемой продукции представлена в виде круговой диаграммы (рис.2).
П р и м е ч а н и е: Источник [3, с.15]
Рабочий план счетов бухгалтерского учета ОАО «Слониммебель», разработанный на базе Типового плана счетов.
Руководство бухгалтерским учетом возложено на главного бухгалтера. Права, обязанности и ответственность главного бухгалтера определяется ст.7 Закона Республики Беларусь «О бухгалтерском учете и отчетности» от 25.06.2001г. №42-З [12].
Бухгалтерский учет в ОАО «Слониммебель» осуществляется бухгалтерией, являющейся самостоятельным структурным подразделением.
Первичные учетные документы создаются исполнителями и поступают в бухгалтерию в соответствии с утвержденным графиком документооборота. При ведении бухгалтерского учета используется журнально-ордерная форма учета.
Производственные запасы учитываются по фактической себестоимости, с отражением разницы между себестоимостью поступивших материальных ценностей на счете 16 «Отклонение в стоимости материалов». Образующиеся отклонения списываются на производство по проценту предшествующего месяца пропорционально списанным в отчетном месяце запасам в конце отчетного периода.
|
|
|
В целях уменьшения влияния инфляционных процессов на формирование производственных затрат обеспечение увязки текущих доходов и расходов включение стоимости материальных ресурсов в состав себестоимости продукции (работ, услуг) производить по средневзвешенным ценам.
Переоценка производственных запасов производится в порядке и сроки предусмотренные соответствующими решениями Правительства.
В целях обеспечения контроля за сохранностью материальных ценностей и денежных средств путем сопоставления их фактического наличия с данными бухгалтерского учета проводить периодические инвентаризации активов и пассивов баланса.
Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Слониммебель» за четыре года, предшествующих планируемому году, представлен в таблице 2.1.
По своим должностным обязанностям весь персонал разделяется на управленческий персонал (руководители), инженерно- технические работника (специалисты), служащие и рабочие.
В составе работников ОАО «Слониммебель»:
- руководители – 32 человек;
- специалисты – 26 человек;
- служащие – 1 человек;
- рабочие – 362 человек;
- охрана – 14 человек.
Таблица 2.1. Динамика основных показателей хозяйственной деятельности ОАО «Слониммебель» за 2002-2005 гг.
| Наименование показателей | Единица измерения | Фактически за годы | Базисные темпы роста, % к 2002 | Цепные темпы роста, % | |||||||||||||
| 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | 2003 | 2004 | 2005 | 2003 к 2002 | 2004 к 2003 | 2005 к 2004 | ||||||||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | ||||||
| Использование производственных мощностей | % | 70 | 75 | 98 | 85 | 107,1 | 140,0 | 121,4 | 107,1 | 130,7 | 86,7 | ||||||
| Среднесписочная численность работающих | всего чел., в т.ч. ППП | 506 487 | 467 435 | 456 442 | 425 408 | 92,3 89,3 | 90,1 90,8 | 84 83,8 | 92,3 89,3 | 97,6 | 93,2 92,3 | ||||||
| Производство продукции в натуральном выражении по основным видам продукции: - наборы мебели для спальни - наборы корпусной мебели - наборы мебели для прихожей - комоды | к-т шт шт шт |
5948 1056 1381 4283 | 7641 1435 260 1252 | 8553 1313 204 811 | 9646 1789 151 180 |
128,5 135,9 18,8 29,2 | 143,8 124,3 14,8 18,9 | 162,2 169,4 10,9 4,2 |
128,5 135,9 18,8 29,2 | 111,991,5 78,5 64,8 | 112,8 136,3 74,0 22,2 | ||||||
| Производство продукции в сопоставимых ценах | тыс.руб. | 8158590 | 9260000 | 10229000 | 11491000 | 113,5
| 125,4 | 140,8 | 113,5 | 110,5 | 112,3 | ||||||
| Годовой объем производства в стоимостном выражении (в действующих ценах) | тыс.руб. | 4900496 | 6958487 | 8966000 | 11042000 | 142,0 | 183,0 | 225,3 | 142,0 | 128,8 | 123,2 | ||||||
| Полные издержки на произведенную продукцию – всего В том числе: - сырье и материалы - топливо и энергия на технологические цели - заработная плата производственных рабочих | тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб.. |
4125687
2177170
72350
590167 | 1599550 951576 50845 356438 | 7882000 4146000 529000 1629000 | 9295000 5057000 552000 1940000 |
38,8
43,7
70,3
60,4 | 191 190,4 731,2 276,0 | 225,3 232,3 762,9 328,7 |
38,8
43,7
70,3
60,4 | 492,8 435,7 1040,4 457,0 | 117,9 122,0 104,3 119,1 | ||||||
Продолжение табл.2.1.
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| - отчисления от средств на соцстрах | тыс.руб. | 206560 | 118065 | 722000 | 820000 | 57,2 | 349,5 | 397,0 | 57,2 | 611,5 | 113,6 |
| Из полных издержек: - постоянные - переменные | % % | 20 80 | 20 80 | 20 80 | 20 80 | - - | - - | - - | - - | - - | - - |
| Выручка от реализации продукции | тыс.руб. | 6820892 | 8898910 | 11504000 | 13250000 | 130,5 | 168,7 | 194,3 | 130,5 | 129,3 | 115,2 |
| Удельный вес бартера в объеме реализованной продукции | % | 35 | 15,8 | - | - | 45,1 | - | - | 45,1 | - | - |
| Удельный вес реализованной продукции по рынкам сбыта: - внутренний рынок - ближнее зарубежье - дальнее зарубежье | % % % | 71,8 26,3 1,9 | 60 40 - | 60 40 - | 45,2 54,8 - | 83,6 152,1 - | 83,6 152,1 - | 62,9 208,4 - | 83,6 152,1 - | - - - | 75,3 137 - |
| Рентабельность реализованной продукции | % | 13 | 17,7 | 17 | 18,8 | 136,2 | 130,8 | 144,6 | 136,2 | 96,0 | 110,6 |
| Балансовая прибыль | тыс.руб. | 441481 | 1000068 | 1339000 | 1769000 | 226,5 | 303,3 | 400,7 | 226,5 | 133,9 | 132,1 |
| Товары отгруженные | тыс.руб. | 178716 | 13000 | 16000 | 59000 | 7,3 | 8,9 | 33,0 | 7,3 | 123,1 | 368,8 |
| Запасы готовой продукции | дни | 3 | 2 | 2 | 5 | 66,7 | 66,7 | 166,7 | 66,7 | - | 250,0 |
| Дебиторская задолженность | тыс.руб. | 93861 | 75312 | 114000 | 183000 | 80,2 | 121,5 | 195,0 | 80,2 | 151,4 | 160,5 |
| Кредиторская задолженность – всего в т.ч. перед бюджетом | тыс.руб. тыс.руб. | 541462 38245 | 483099 40864 | 1006000 120000 | 1148000 86000 | 89,2 106,8 | 185,8 313,8 | 212,0 224,9 | 89,2 106,8 | 208,2 293,7 | 114,1 71,7 |
| Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия – всего | тыс.руб. | 318046 | 696077 | 955710 | 1223000 | 218,9 | 300,5 | 384,5 | 218,9 | 137,3 | 128,0 |
Окончание табл.2.1.
|
|
|
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| В т.ч. направлено: - на пополнение собственных оборотных средств - в фонд потребления - в фонд накопления | тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. | 61206 89894 166946 | 104411 313235 278431 | 162471 477855 315384 | 244500 367000 611500 | 170,6 348,4 166,8 | 265,4 531,6 188,9 | 399,5 408,3 366,3 | 170,6 348,4 166,8 | 155,6 152,6 113,3 | 150,5 76,8 193,9 |
| Среднемесячная заработная плата | руб. | 163759 | 252351 | 364322 | 488000 | 154,1 | 222,5 | 298,0 | 154,1 | 144,4 | 133,9 |
| Тариф первого разряда | руб. | 48480 | 70000 | 77000 | 110110 | 144,4 | 158,8 | 227,1 | 144,4 | 110,0 | 143,0 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,86 | 3,07 | 3,0 | 2,1 | 165,1 | 161,3 | 112,9 | 165,1 | 97,7 | 70,0 | |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,37 | 0,63 | 0,7 | 0,52 | 170,3 | 189,2 | 140,5 | 170,3 | 104,5 | 74,3 | |
| Доля собственных средств в выручке от реализации | % | 6,6 | 35,9 | 48 | 47,3 | 543,9 | 727,3 | 716,7 | 543,9 | 133,7 | 98,5 |
| Доля оборотных средств в выручке от реализации | % | 16,3 | 17,1 | 16,7 | 16,6 | 104,9 | 102,4 | 101,8 | 104,9 | 97,7 | 99,4 |
| Доля чистого оборотного капитала в активах баланса | % | 12,2 | 31,4 | 13 | 13,8 | 257,4 | 106,6 | 113,1 | 257,4 | 41,4 | 106,2 |
| Начислено платежей в бюджет | тыс.руб. | 1524000 | 2435598 | 2992000 | 2472000 | 159,8 | 196,3 | 162,2 | 159,8 | 122,8 | 82,6 |
| Фактически внесено платежей в бюджет | тыс.руб. | 1464000 | 2448111 | 2989000 | 2612000 | 167,2 | 204,2 | 178,4 | 167,2 | 122,1 | 87,4 |
| Начислено платежей во внебюджетные фонды | тыс.руб. | 348000 | 520702 | 670000 | 884000 | 149,6 | 192,5 | 254,0 | 149,6 | 128,7 | 131,9 |
| Фактически внесено платежей во внебюджетные фонды | тыс.руб. | 326000 | 462055 | 684000 | 810000 | 141,7 | 209,8 | 248,5 | 141,7 | 148,0 | 118,4 |
П р и м е ч а н и е: Источник: собственная разработка
|
|
|
Таблица 2.2. Темп роста основных показателей финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Слониммебель» за 2000-2005 гг.
| Наименование показателей | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | Темп роста за пятилетку (2005 к 2000 гг.), % | Задание на пятилетку (2005 к 2000 гг.), % | Прогноз на 2006 год | Задание на 2006 год |
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| ТП в сопоставимых ценах, млн.руб. | 6725 | 6738 | 8160 | 9261 | 10229 | 11491 | 170,9 | 132 | 12640 | - |
| Темп роста ТП, % | 90,2 | 100,2 | 121,1 | 113,5 | 110,46 | 112,34 | 170,9 | 132 | 110 | 103 |
| Темп роста потребительских товаров, % | 90,2 | 100,2 | 121,1 | 113,5 | 110,46 | 112,34 | 170,9 | 152 | 110 | 108 |
| Среднесписочная численность, чел. | 654 | 542 | 506 | 467 | 442 | 425 | 65 | - | 415 | - |
| Производительность труда, млн.руб. | 10,3 | 12,4 | 16,1 | 19,8 | 23,1 | 27 | 262 | 150 | 30,5 | - |
| Темп роста производительности труда, % | - | 120 | 130 | 123 | 117 | 117 | 262 | 150 | 112,8 | - |
| Экспорт, тыс.долл.США | 621,1 | 511 | 979,2 | 1553 | 2103 | 3167,9 | 592,5 | 152 | 3168 | - |
| Темп роста экспорта, % | - | 82,3 | 190,6 | 158,6 | 135,4 | 175,9 | 592,5 | 152 | 100 | 100 |
| Импорт, тыс.долл.США | 405,8 | 335,5 | 339 | 514 | 821,24 | 456,15 | 115 | 149 | 478 | - |
| Темп роста импорта, % | - | 82,7 | 101 | 151,6 | 159,6 | 56,9 | 115 | 149 | 105 | 105 |
| Валютные поступления, тыс.долл.США | 152,5 | 141,1 | 770,5 | 1554 | 2106 | 3237,7 | 2123 | 152 | 3238 | - |
| Темп роста валютных поступлений, % | - | 92,5 | 546 | 201,7 | 135,5 | 153,7 | 2123 | 152 | 100 | 100 |
| Сальдо торгового баланса, тыс.долл. США | 215,3 | 175,5 | 640,2 | 1039 | 1281,76 | 2711,75 | - | - | - | - |
| Темп роста сальдо торгового баланса, % | - | 81,5 | 364,8 | 162,3 | 123,4 | 211,6 | - | - | - | - |
Окончание табл.2.2.
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Снижение материалоемкости, % | - | -1,2 | -9,3 | -1,9 | -0,5 | -4,9 | -16,8 | -7 | -0,5 | -0,2 |
| Показатели по энергосбережению, % | -13,8 | +8,6 | -18 | -24 | -16 | -8,5 | -73,6 | -25 | -8 | -8 |
| Уровень запасов готовой продукции в среднемесячном объеме производства, % | 83 | 98 | 12,3 | 4,9 | 5,6 | 4,4 | - | - | 10 | 30 |
| Неденежные формы расчетов, % | 41 | 45,8 | 35 | 16,8 | 13,98 | 6,1 | - | - | 0 | 0 |
| Среднемесячная заработная плата, тыс.руб. | 54 | 94 | 164 | 252 | 264 | 485 | 902 | - | 560 | - |
| Среднемесячная заработная плата за декабрь, $ | 37 | 78 | 107 | 135 | 191 | 254 | 686 | 185 | 280 | 300 |
| Рентабельность реализованной продукции, % | 7,2 | 1,5 | 12 | 17,5 | 17 | 18,8 | - | - | 19 | 16 |
| Инвестиции в основной капитал, млн.руб. | 89 | 2 | 38 | 205 | 1005 | 1214 | 1364 | 170 | 400 | 360 |
П р и м е ч а н и е: Источник: собственная разработка
Таблица 2.2. рассчитана по данным таблицы 2.1.
Основными проблемами ОАО «Слониммебель»является зависимость поставок сырья от российских контрагентов, особо производителей плиты МДФ.
С целью улучшения хозяйственной деятельности руководство ОАО «Слониммебель» планирует:
- наладить учет, соответствующий рыночным требованиям, расширить номенклатуру продукции, используя существенную инфраструктуру и производственные помещения;
- наладить производство новых видов продукции.
Таблица 2.3. Прогноз продаж на 2006 год
| Наименование показателей | Наборы мебели для спальни, к-т | Наборы корпусной мебели, шт. | Прихожие, шт. | Товарная продукция, | ||
| млн.руб. | млн.$ США | |||||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| Объем продажи в планируемом году - в натуральном выражении - в стоимостном выражении | 10810 10164 | 2160 2059 | 400 143 |
13370
12366 | 13370 3,1 | |
| в том числе по регионам РБ – всего - в натуральном выражении - в стоимостном выражении | 5410 5760 | 120 95 | - - | 5530 5855 |
5530
1,47 | |
| Страны СНГ - в натуральном выражении - в стоимостном выражении из них Россия - в натуральном выражении - в стоимостном выражении | 5400 4404 5400 4404 | 2040 1964 2040 1964 | 400 143 400 143 | 7840 6511 7840 6511 |
7840
1,63
7840
1,63 | |
П р и м е ч а н и е: Источник: собственная разработка
Анализ слабых и сильных сторон организации показал необходимость активизации службы маркетинга и ведения более активной работы по продвижению своей продукции на рынок путем использования рекламы, совершенствования форм работы с постоянными заказчиками, а также может позволить еще более расширить свою долю в уже освоенном рынке и выйти на новые.
Основным направлением в стратегии производства ОАО «Слониммебель» на 2006 год является разработка и постановка на серийное производство наборов мебели для гостиной с использованием гнутоклеенных элементов, а также набора мебели для спальни «Иоланта», СМ 128 и новой модели набора мебели для спальни на основе НМС «Марианна 12Д2». Данная новая мебель должна укрепить позиции организации по сбыту продукции.
Для внедрения данной мебели и расширением производства в конце 2005 года приобретен деревообрабатывающий станок с численным программным управлением. Однако этого недостаточно, так как необходимо еще ликвидация имеющихся узких мест по присадке, форматном раскрое плит ДСП, МДФ, шлифовке, отделке. Ликвидация перечисленных проблем требует значительных капитальных вложений, которые в течении одного года произвести невозможно, поэтому выбран период технического обновления организации 2006- 2010 г.г. К концу данного периода мощность организации возрастет как минимум на 20%.
Основной задачей руководства организации является сохранение созданного потенциала, обновление оборудования, ресурсосбережение, реструктуризация.
Изучение конкретных условий производственно-хозяйственной деятельности ОАО «Слониммебель» позволяет сделать вывод о том, что в организации имеются все условия для внедрения в производственный процесс комплекса организационно-технических мероприятий и мероприятий по новой технике, позволяющие обеспечить сокращение норм расхода сырья, материалов, топлива, энергии и, в конечном счете, экономию материальных ресурсов.
|
|
|
