 |
Практическое задание 8. Тема 9.Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
|
|
|
|
Практическое задание 1. Тема 1. Теоретические основы налогов и налогообложения. Тема 2. Налоговая система и налоговая политика государства.
Форма проведения – обсуждение вопросов учебными группами, дискуссия на форумах.
Вопросы для самоподготовки:
1. Налоги как экономическая категория. Отличительные признаки налогов.
2. Место и роль налогов в системе экономических отношений.
3. Дискуссионные вопросы сущности налоговых отношений.
4. Принципы налогообложения, их характеристика и реализация в рыночной экономике.
5. Функции налогов и их реализация в налоговой системе Российской Федерации.
6. Понятие и теоретическое значение элементов налога.
7. Способы уплаты налогов.
Тематика рефератов и сообщений:
Обсуждение докладов и выполнение практических заданий с практическим материалом (данные статистики):
«Налоги в системе макроэкономического регулирования»;
«Место и роль налогов в системе экономических отношений в Российской Федерации».
Задание 1. Подготовить исторический обзор основных налоговых теорий в системе макроэкономического регулирования (в форме реферата - 10 стр.).
Задание 2. С использованием интернет-ресурсов и официальных источников найти и обобщить основные показатели, характеризующие современное состояние налогов в Российской Федерации. На основе подготовленного материала дать характеристику современному состоянию налогов в России, выделяя положительные и отрицательные тенденции их развития (выполняется в форме письменной работы объемом до 2-х стр.).
Практическое задание 2. Тема 3. Система управления налогообложением в Российской Федерации.
Форма проведения – обсуждение вопросов учебными группами, дискуссия на форумах.
|
|
|
Вопросы для самоподготовки:
1. Законодательная база, регулирующая налогообложение в РФ.
2. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.
3. Состав и структура налоговых органов Российской Федерации.
4. Функции Федеральной налоговой службы.
5. Права и обязанности налоговых органов.
6. Налоговая декларация.
7. Виды, методы и формы налогового контроля в России.
Тематика рефератов, докладов и сообщений
Обсуждение докладов и выполнение практических заданий с практическим материалом (данные статистики):
1.Сравнительная характеристика основных концепций и методов реализации налоговой политики за рубежом;
2. Анализ результативности налоговой политики в РФ, проводимой в годы реформ;
3. Налоговый контроль в системе государственного финансового контроля.
Задание 1. С использованием интернет-источников найти и проанализировать итоги налоговой проверки: Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Обжалование актов налоговых органов.
Задание 2. Используя материалы Министерства финансов РФ, «Основные направления налоговой политики...» на соответствующий плановый период, и Бюджетное послание Президента РФ Федеральному Собранию «Об основных направлениях бюджетной политики в 20.. году», показать для каждого функционального направления налоговой политики конкретные инструменты его реализации, разделив их на 2 группы:
а) 1 группа - инструменты, имеющие стимулирующее воздействие;
б) 2 группа - инструменты, имеющие сдерживающее воздействие (на конкретных механизмах и цифрах).
Задание 3. Провести сравнительный анализ развития налоговых систем России и любой зарубежной страны. Выявить различия и общие черты (в форме реферата - 10 стр.).
Практическое задание 3. Тема 4. Налог на добавленную стоимость (НДС)
Форма проведения – обсуждение вопросов учебными группами, дискуссия на форумах.
|
|
|
Вопросы для самоподготовки:
1.История возникновения НДС и его роль в современной налоговой системе России.
2. Состав плательщиков НДС. Особенности исчисления налоговой базы по отдельным видам деятельности.
3. Операции, не облагаемые НДС.
4. Ставки налога. Порядок исчисления, сроки уплаты НДС.
5. Налоговые вычеты по НДС: назначение, условия их применения.
6. Особенности уплаты НДС по экспортно-импортным операциям.
7. Счет – фактура: понятие и значение при расчете НДС.
Проектные задания для самостоятельной работы:
По данным одной из решенных задач составьте налоговую декларацию по НДС.
Практическое задание 4. Тема 5. Акцизы. Таможенные пошлины.
Форма проведения – обсуждение вопросов учебными группами, дискуссия на форумах.
Вопросы для самоподготовки:
1. Место акцизов в современной системе косвенного налогообложения в Российской Федерации.
2. Плательщики акцизов. Действующий механизм исчисления акцизов.
3. Виды ставок акцизов, их дифференциация по группам подакцизных товаров.
4. Место и роль таможенных пошлин в налоговой системе РФ.
5. Порядок и сроки уплаты таможенных пошлин. Льготы при уплате пошлин.
Проектное задание для самостоятельной работы:
1. Используя свободные данные из интернета, заполните налоговую декларацию по акцизам.
Практическое задание 5. Тема 6. Налог на прибыль организаций.
Форма проведения – обсуждение вопросов учебными группами, дискуссия на форумах.
Вопросы для самоподготовки:
1. Налог на прибыль организаций. Основы построения налога.
2. Налогоплательщики. Объект налогообложения, его составные элементы.
3. Классификация доходов, их состав и характеристика.
4. Доходы, не учитываемые в целях налогообложения прибыли организаций.
5. Состав и группировка расходов при налогообложении прибыли организаций.
6. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения.
7. Порядок признания доходов и расходов. Примеры.
8. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль и авансовых платежей.
Проектные задания для самостоятельной работы:
1. Заполнить декларацию по налогу на прибыль по свободным данным из интернет.
Практическое задание 6. Тема 7.Налог на имущество, другие налоги организаций.
|
|
|
Проектные задания для самостоятельной работы:
1. Заполнить декларацию по налогу на прибыль по свободным данным интернет.
2. Заполнить декларацию по налогу на имущество организаций.
3. Собрать статистические данные, характеризующие роль платежей за природные ресурсы в доходах бюджетов различных уровней.
Практическое задание 7. Тема 8. Специальные налоговые режимы.
Форма проведения – обсуждение вопросов учебными группами, дискуссия на форумах.
Вопросы для самоподготовки:
1. Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база.
2. Единый налог на вмененный доход: определение элементов единого налога и порядок применения корректирующих коэффициентов.
3.Единый сельскохозяйственный налог.
Задания для самостоятельной работы:
По свободным данным интернет, заполнить налоговые декларации по единому налогу при упрощенной системе налогообложения и по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, по единому сельскохозяйственному налогу.
Практическое задание 8. Тема 9.Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
|
|
|
