 |
Требования к результатам освоения дисциплины
|
|
|
|
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ
Расчеты и отчетность в налогообложении
Рекомендуется для направления подготовки
38.03.01 Экономика профиль «Финансы и кредит»
Квалификация выпускника бакалавр
Дата внесения изменений
«28» августа 2014г. протокол заседания кафедры №1
«31» августа 2015г. протокол заседания кафедры №1
| СОГЛАСОВАНО | |
| Зав.КФК | |
| А.В. Петровская | |
Краснодар
СОДЕРЖАНИЕ
| 1.ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ……… ………………………………………….…………... | |
| 2.МЕСТО дисциплины В СТРУКТУРЕ ООП …………………………….…………………… | |
| 3.ТРЕБОВАНИЯ К РЕЗУЛЬТАТАМ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ…………………………….. | |
| 4.ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ И ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ………………………………………. | |
| 5.СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ…………………………………………………………………. | |
| 5.1 Содержание разделов и тем дисциплин……….………………………..……………………. | |
| 5.2 Разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами ……………………………………………………………………………………. | |
| 5.3 Разделы (модули), темы дисциплин и виды занятий……..……………………………….. | |
| 6.ПЕРЕЧЕНЬ СЕМИНАРСКИХ, ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ И ЛАБОРАТОРНЫХ РАБОТ.. | |
| 7. ПРИМЕРНАЯ ТЕМАТИКА КУРСОВЫХ РАБОТ (ПРОЕКТОВ) …………………………… | |
| 8. ПРИМЕРНАЯ ТЕМАТИКА КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ ………………………………………… | |
| 9.УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ... | |
| 9.1 Федеральные законы и нормативные документы ………………………………………… | |
| 9.2 Основная литература ………………………………………………………………………… | |
| 9.3 Дополнительная литература ………………………………………………………………… | |
| 9.4 Базы данных, поисково-справочные и информационные системы………………………... | |
| 10.Материально-техническое обеспечение ДИСЦИПЛИНЫ……………………… | |
| 11. ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛГИИ……………………………………………………...…… | |
| 12.ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА……………………………………………………………………… | |
| 12.1 Оценочные средства для входного контроля……………………………………………… | |
| 12.2 Оценочные средства текущего контроля………………………………………………….. | |
| 12.3 Оценочные средства для самоконтроля обучающихся………………………………….. | |
| 12.4 Оценочные средства для промежуточной аттестации……………………………………. |
Цели и задачи дисциплины
|
|
|
Целью изучения дисциплины «Расчеты и отчетность в налогообложении» является формирование у будущих специалистов глубоких теоретических знаний и практических навыков по:
-методикам налоговых расчетов, в т.ч.:
ü формированию налоговой базы по различным налогам;
ü по исчислению сумм авансовых платежей по налогам и самих налогов к уплате в бюджет;
- порядку отражения налогооблагаемых показателей и заполнению налоговых деклараций;
- анализу налоговой базы и налоговой нагрузки хозяйствующего субъекта с целью планирования налоговых платежей.
Изучение дисциплины обеспечивает реализацию требований Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования в специальной области.
В результате изучения дисциплины студенты должны:
а) знать:
Ø систему налогового законодательства;
Ø понятие, содержание, цели и принципы налоговых расчетов;
Ø принципы и альтернативные методы формирования учетной политики для целей налогообложения;
Ø порядок формирования налогооблагаемой базы по налогу на добавленную стоимость, определения суммы налоговых вычетов и исчисления подлежащего к уплате в бюджет (возмещению из бюджета) НДС;
|
|
|
Ø правила и принципы формирования налоговой базы по налогу на прибыль организаций;
Ø порядок исчисления и уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц;
Ø порядок исчисления взносов на обязательное социальное, пенсионное и медицинское страхование;
Ø состав и показатели налоговой отчетности (налоговых деклараций).
б) уметь:
Ø формировать эффективную учетную политику для целей налогообложения коммерческой организации;
Ø определять налоговую базу по НДС для различных объектов налогообложения, формировать суммы налоговых вычетов и рассчитывать НДС, подлежащий к уплате в бюджет (возмещению из бюджета);
Ø отражать суммы начисленного к уплате в бюджет НДС, сумм налогового вычета в налоговой декларации;
Ø осуществлять расчет налогооблагаемых доходов, а также расходов, принимаемых для налогообложения прибыли;
Ø формировать налоговую базу по налогу на прибыль организаций;
Ø рассчитывать авансовые платежи по налогу на прибыль;
Ø заполнять налоговую декларацию по налогу на прибыль;
Ø рассчитывать НДФЛ для физических лиц и индивидуальных предпринимателей;
Ø рассчитывать базу для исчисления взносов, определять суммы начисленных взносов на обязательное социальное, пенсионное и медицинское страхование.
Место дисциплины в структуре ООП
Учебная дисциплина «Расчеты и отчетность в налогообложении» является факультативом (ФТД.2) для направления 38.03.01 «ЭКОНОМИКА» профиль «Финансы и кредит».
Изучение дисциплины базируется на знаниях, умениях и компетенциях, полученных при изучении Гуманитарного, социального и экономического цикла, Математического и естественнонаучного цикла и базовой (общепрофессиональной) части Профессионального цикла.
Дисциплина «Расчеты и отчетность в налогообложении» является предшествующей для следующих экономических дисциплин: «Финансовый анализ», «Финансы торговых организаций», «Финансовое планирование», «Федеральные налоги и сборы с организаций». С этими дисциплинами она имеет последующие межпредметные связи.
Требования к результатам освоения дисциплины
Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих общекультурных компетенций:
|
|
|
ОК-1 – владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения;
ОК-2 – способен понимать и анализировать мировоззренческие, социально и личностно значимые философские проблемы;
ОК-3 – способен понимать движущие силы и закономерности исторического процесса; события и процессы экономической истории; место и роль своей страны в истории человечества и в современном мире;
ОК-4 – способен анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем;
ОК-5 – умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности;
ОК-6 – способен логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь;
ОК-7 – готов к кооперации с коллегами, работе в коллективе;
ОК-8 – способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность.
В результате освоения дисциплины студент должен:
а) знать:
1) систему налогового законодательства;
2) понятие, содержание, цели и принципы налоговых расчетов;
3) принципы и альтернативные методы формирования учетной политики для целей налогообложения;
4) порядок формирования налогооблагаемой базы по налогу на добавленную стоимость, определения суммы налоговых вычетов и исчисления подлежащего к уплате в бюджет (возмещению из бюджета) НДС;
5) правила и принципы формирования налоговой базы по налогу на прибыль организаций;
6) порядок исчисления и уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц;
7) порядок исчисления взносов на обязательное социальное, пенсионное и медицинское страхование;
8) состав и показатели налоговой отчетности (налоговых деклараций).
б) уметь:
1) формировать эффективную учетную политику для целей налогообложения коммерческой организации;
2) определять налоговую базу по НДС для различных объектов налогообложения, формировать суммы налоговых вычетов и рассчитывать НДС, подлежащий к уплате в бюджет (возмещению из бюджета);
|
|
|
3) отражать суммы начисленного к уплате в бюджет НДС, сумм налогового вычета в налоговой декларации;
4) осуществлять расчет налогооблагаемых доходов, а также расходов, принимаемых для налогообложения прибыли;
5) формировать налоговую базу по налогу на прибыль организаций;
6) рассчитывать авансовые платежи по налогу на прибыль;
7) заполнять налоговую декларацию по налогу на прибыль;
8) рассчитывать НДФЛ для физических лиц и индивидуальных предпринимателей;
9) рассчитывать базу для исчисления взносов, определять суммы начисленных взносов на обязательное социальное, пенсионное и медицинское страхование.
в) владеть:
1) специальной налоговой терминологией;
2) методиками определения налоговой базы и расчета суммы налоговых обязательств по основным налогам (на прибыль, НДС, НДФЛ, обязательным страховым взносам);
3) навыками заполнения налоговых деклараций;
4) теоретическими основами и практическими методами налогового планирования и оптимизации;
5) навыками чтения и практического применения норм налогового законодательства.
|
|
|
